【文章內(nèi)容簡介】 處理。 四、對盤虧的材料、包裝物、低值易耗品造成的盤虧，根據(jù)不同的原因進行處理，屬人為管理因素，由責任人賠償，屬自然損耗的，完善報 批手續(xù)。 五、固定資產(chǎn)必須由辦公室指定專人管理，負責固定資產(chǎn)的購置、使用、閑置、報廢的管理，登記工作。 六、由辦公室牽頭，會計、使用部門參加，每年全面清點一次，并對報廢、未使用的進行處理。在清查中將報廢、損壞的固定資產(chǎn)填寫“固定資產(chǎn)報廢表”，并注明原因，辦理有關報批手續(xù)，經(jīng)公司董事會批準后進行帳務處理。 票據(jù)管理制度 編號： 08 為了加強有力會計核算工作，完善財務管理制度，確保票據(jù)妥善保管，特制定本制度： 一、支票由出納員專人保管。領用支票進領用人需填寫領用支票審批單，由總經(jīng)理審批并由財務總監(jiān)認證后向出 納員領用，領用人負責收回相關單據(jù)并及時到財務部辦理有關報銷手續(xù)。 二、原則上不準簽發(fā)空白抬頭或金額的支票，如確實需要，應由總經(jīng)理、財務總監(jiān)同意，并在支票上填上最高限額，由領用人員負責收回相關的報銷憑證，由財務人員核對是否準確。 三、建立支票領用備查簿，依序登記領用人，領用支票日期及注銷日期等。 四、對已作廢支票，與支票存根放在一起，并加蓋“作廢”印章后妥善保管。 五、發(fā)票由主管會計專人保管和負責核對，建立發(fā)票領用登記簿，定期對空白發(fā)票及領用的發(fā)票進行檢查。 六、倉庫驗收單、領用單每月必須定期核對后，交會計部門入帳，并裝訂保管。 七、出納的支出單據(jù)，由出納登記現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳后，經(jīng)會計核對后，交會計入帳。 會計檔案管理制度 編號： 09 一、為了加強檔案管理，統(tǒng)一會計檔案管理制度，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和《中華人民共和國檔案法的規(guī)定》，結合本公司實際及內(nèi)部管理需要，制定本辦法。 二、會計檔案指會計憑證、會計帳簿和會計報表、會計資料備份軟盤等會計核算專業(yè)材料。 三、公司每年形成的會計檔案。應由財務部按歸檔的要求，負責整理、立卷或裝訂成冊，當年會計檔案，在會計年度終了后，可暫由財務保管，任何人不 得自行封包工保存。 四、財務部指專人以會計檔案進行妥善保管，存放有序，查找方便，同時，嚴格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴防毀損、散失和泄密。 五、保存的會計檔案，應為本單位的財會人員提供利用，非財會人員不得借閱和查看。向外單位提供利用時，須經(jīng)本單位主管領導及財務總監(jiān)簽字批準，會計檔案原則上不得借出。 六、撤消、合并時，會計檔案應隨同單位的全部檔案本并移交指定的單位，并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。 七、各種會計檔案的保管基礎，根據(jù)其特點，分階段永久，定期二類。 八、會計檔案保管期滿，需要銷毀時，由財務部門提出銷 毀意見。嚴格審查鑒定，編造會計檔案銷毀清冊，并報公司董事會審查，經(jīng)批準后銷毀。 九、本辦法自公布之日起執(zhí)行。 附會計檔案保管期限表： 序號 檔案名稱 保管年限 備 注 一 、會計憑證類 1 原始憑證、記帳憑證、匯總憑證 15 年 2 銀行余額調(diào)節(jié)表 15 年 二、會計帳簿類 3 日記帳 15 年 其中：現(xiàn)金和銀行日記帳 4 明細帳 25 年 5 總帳 15 年 包括日記總帳 6 輔助帳簿 15 年 7 固定資產(chǎn)卡片 15 年 固定資產(chǎn)報廢清理后保存 5 年 三、會計報表 類 5 年 8 主要財務指標快報 3 年 包括方字分析 9 月、季度會計報表 5 年 包括方字分析 10 年度會計報表（決算） 永久 包括方字分析 四、其他類 11 會計移交清冊 15 年 12 會計檔案保管清冊 25 年 13 會計檔案銷毀清冊 25 年 會計主管崗位責任制 編號： 10 一、根據(jù)會計法和公司的實際情況負責公司的全面會計核算工作，并直接對老板負責。 二 、 參 與 制 定公 司 的 會計 核 算 制度 和 財 務管 理 制 度工作，制定公司的收支計劃，并認真執(zhí)行和實施。 三、負責審核票據(jù)的合法性、合理 性、正確性，并以此填制憑證，登記帳簿。 四、負責填制科目匯總表，據(jù)以登記總帳，并與各明細帳核對相符。 五、負責編制會計報表，做到帳表相符，并檢查預算和財務收支計劃的執(zhí)行情況。 六、負責并參與財產(chǎn)清查工作，定期限或不定期對倉庫進行盤點，檢查帳實是否相符，財務部門的財產(chǎn)帳目與倉庫帳是否一致，做到帳實相符、帳帳相符。 七、對出納工作及其他會計工作進行督促和監(jiān)督，并協(xié)調(diào)會計內(nèi)部工作。 八、辦理有關稅款的計算、申報，并納工作和有關財政、工商的財務事宜。 九、負責會計檔案的裝訂和保管工作。 出納人員崗位責任制 編號 ： 11 本公司出納人員在總經(jīng)理直接領導下工作，并以其負責、其職責如下： 一、認真做好貨幣資金的收、付和結算工作，圓滿完成出納工作任務。 二、負責保管庫存現(xiàn)金和有價證券，嚴格按《現(xiàn)金管理條例》的具規(guī)定收支使用現(xiàn)金。 三、負責管理銀行存款和其他貨幣資金，嚴格遵守結算紀律，按銀行規(guī)定辦理轉帳結算業(yè)務。 四、設置現(xiàn)金日記帳，按照經(jīng)濟業(yè)務發(fā)貨的順序，逐日逐筆登記入帳，做到日清月結，帳款相符，不以白條抵庫，不得保存帳外資金。發(fā)現(xiàn)帳款不符時，要查明原因，長款不得私自取走，短款要如實賠償。 五、設置銀行存款日記帳，按照經(jīng)濟 業(yè)務發(fā)生的順序逐日逐筆登記入帳，做到日清月結，掌握存款情況，杜絕空頭支票發(fā)生，月終與銀行逐筆對帳，如有不符，應查明是否有未達帳項，并編制余額調(diào)節(jié)表。 六、認真審核收付款原始憑證，據(jù)實辦理收付款業(yè)務，負責到銀行辦理電費、電話費、稅款、匯票等結算業(yè)務。對上面三個代扣戶存款，應按月核對，發(fā)現(xiàn)長短款，應及時正確處理。 七、妥善保管和按規(guī)定使用有關印章，保證貨幣資金的安全。 八、加強對空白支票的管理，凡領取空白支票，必須經(jīng)領導批準，并做好領用和注銷登記手續(xù)，支票作廢，應加蓋作廢戳記。如發(fā)生支票、發(fā)票遺失，應立即向領導 匯報，并負責按銀行規(guī)定辦理掛失。如果未及時申報，產(chǎn)生的后果應由本人負責。 九、所有收支憑證都必須經(jīng)總經(jīng)理審查簽字后，方能交會計做帳。 十、積極做好領導交辦的其他出納工作。 財務管理制度 總 則 一、為了保障國有資產(chǎn)的安全、增值，保護投資者的合法權益，規(guī)范公司企業(yè)財務行為，有利于企業(yè)的發(fā)展，加強財務管理，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)財務通則》，結合本公司的實際情況，制定本制度。 二、企業(yè)財務管理的基本任務和方法是，做好各項財務收支的計劃、控制、監(jiān)督、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業(yè) 各項資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟效益。 三、企業(yè)應當認真執(zhí)行國家各項法律、法規(guī)，建立健全內(nèi)部財務管理制度，加強財產(chǎn)物資的管理和資金運用全過程的監(jiān)控，嚴格內(nèi)部牽制制度，防止弊端。 四、企業(yè)應當加強財務管理基礎工作。在生產(chǎn)經(jīng)營活動中的產(chǎn)量、質量、工時、設備利用，存貨的消耗、收發(fā)、領退、轉移以