銷售公司財務管理制度(編輯修改稿)
2025-05-29 03:15 本頁面
【文章內容簡介】 內部往來業(yè)務必須每月核對，根據(jù)總公司的對賬單編制一式兩份的《內部往來調節(jié)表》，雙方各執(zhí)一份存檔備查，調節(jié)項目只允許是時間差的調節(jié)，并要及時查明 原因給予調整。 三、固定資產及低值易耗品財務管理制度 管理部門：銷售分公司的固定資產由分公司財務統(tǒng)一管理。固定資產取得后，即由財務 人員 依其類別及會計科目予以分類編號并貼粘標簽；低值易耗品由倉庫保管。 移交：對于固定資產應按所列使用部門詳細列清冊辦理移交。低值易耗品的領用按照庫存商品出庫程序審批后領用。 盤點：銷售分公司固定 資產 應由財務 人員 會同使用部門每年盤點一次。另外應該于每季度就固定資產的 項目 中根據(jù)登記卡冊，每一類別至少抽點十項，盤點后應填造 “盤點表 “一式三份注明盈虧原因，一份自存，一份報分公司總經理，一份送 總 公司財務 中心 。財務人員 對于盤盈或盤虧應專門說明原因報公司總部財務 中心 ，根據(jù)盤盈盤虧原因做出相應處理。 購置審批程序及相關手續(xù)：銷售分公司無權購置任何固定資產，若需購置，必須向 總 公司財務 中心 在月度預算中列出預算，并專項報告，經 總 公司總經理和相關權力部門批準后購置。低值易耗品在月度預算中申請，在物料消耗中列支。 保險：根據(jù)固定資產的使用要求辦理財產保險。 費用承擔：固定資產折舊及其他使用費由分公司承擔。 四、發(fā)票管理制度 為加強各銷售公司購、銷貨發(fā)票的管理，制訂本制度。 對外銷售開具發(fā)票的規(guī)定 、各銷售分公司根據(jù)稅法等有關規(guī)定，由分公司會計專人辦理發(fā)票的領購 、開具和保管業(yè)務。 、發(fā)票上的客戶名稱，要依據(jù)客戶在稅務部門注冊登記單位全稱為準，不得寫錯別字，不得寫單位簡稱；客戶為自然人的，要如實填寫姓名。 、所有對外出具的發(fā)票，均得經辦人在發(fā)票登記簿上簽字登記。 、凡是已實現(xiàn)銷售，客戶未索取發(fā)票的，必須開具普通發(fā)票附于記賬憑證后，并計提銷項稅，客戶聯(lián)單獨由會計保管，并在發(fā)票登記簿登記。 、 對于賒銷的，除經特殊審批外，欠款未收回前，不能將發(fā)票出具給客戶。 接受發(fā)票的管理規(guī)定 、接受發(fā)票要嚴格按照國家關于 《違反發(fā)票管理的處罰》的條款進行審核。 、接受的發(fā)票要依實際交易的金額為準，票面要整潔，項目填寫齊全，字跡清楚，蓋章清晰，手續(xù)齊備，計算準確，并與所附的其他資料相符。 、交易合同或協(xié)議的單位名稱要與關于該單位的往來款項的單位名稱，及提供發(fā)票的單位名稱相一致；如果名稱等記載事項發(fā)生變更，對方一定要提供變更證明，并加蓋單位公章，作附件入賬或存檔備查。 違反公司發(fā)票管理規(guī)定的處罰 對于已開具的發(fā)票未按規(guī)定程序操作的，將對 分 公司有關直接責任人處以 100200 元的罰款；違反 規(guī)定觸犯刑法的，后果自負；違反規(guī)定接受或開具發(fā)票造成公司少抵或多繳稅款的，或者因接受或開具發(fā)票造成往來結算損失的，直接責任人要負賠償責任。 五、存貨管理制度 分公司要貨申請 分公司的庫存管理應堅持 “庫存合理、加快周轉 ”的原則，盡可能降低庫存風險。 分公司在要貨時須根據(jù)銷售計劃，結合實際需求，合理安排訂貨次數(shù)及數(shù)量，在合理庫存內
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