【文章內(nèi)容簡介】 度 第一節(jié) 總 則 第一條 為規(guī)范和監(jiān)督醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)集體決策行為，提高醫(yī)院重大經(jīng)濟事項決策的科學性、民主性。制定本制度 。 第二條 醫(yī)院重大經(jīng)濟事項決策，實行院長負責制。嚴格遵守“集體討論民主集中、會議決定”的規(guī)則， 實行集體議事，以會議決定形式體現(xiàn)院長意志。不得以傳閱會簽或個別征求意見等形式代替集體議事和會議決定。 第二節(jié) 決策范圍 第三條 醫(yī)院重大 經(jīng)濟事項是指對醫(yī)院經(jīng)營管理和發(fā)展產(chǎn)生重大影響的經(jīng)濟事項，包括： （一） 基本建設(shè)投資。 （二） 對外投資。 （三） 重大設(shè)備投資。 （四） 其他非計劃性資金使用在 5000 元以上的經(jīng)濟事項。 第三節(jié) 決策程序及要求 第四條 凡 研究決定重大經(jīng)濟事項的會議，須有半數(shù)以上領(lǐng)導(dǎo)到會方可 舉 行，其中分管院領(lǐng)導(dǎo)必須到會。 第五條 重大經(jīng)濟事項決 策 程序： （一） 咨詢 論證。重大經(jīng)濟事項 決策 必須事前開展可行性論證工作?？?行性 論證工作由分管副院長牽頭，相關(guān)部門具體組織實施，出具可行性論證報告， 并 附專家意見。財務(wù)部門對經(jīng)濟事項的經(jīng)濟可行性論證進行審核，并出具意見。 （二） 會前協(xié)調(diào) 。研究重大經(jīng)濟事項的會議不得搞臨時動議。會議應(yīng)由 分管 副院長提請院長決定是否召開。 （三） 材料準備。由分管副院長組織有關(guān)部門準備規(guī)范化的上會材料。 （四） 提前通知。會議通知（含 議題及有關(guān)材料） 須至少提前 2 個工作日書 面送達應(yīng)到會人員，并履行簽收手續(xù)。確實無法書面送達的，應(yīng)設(shè)法用電話或其他形式通知。 （五） 充分討論。重大經(jīng)濟事 項決策會議 由院長主持。會議先由分管副院長或有關(guān)部門介紹項目情況和可行性論證報告，然后安排足夠的時間對議題進行充分討論。討論中院領(lǐng)導(dǎo)班子成員應(yīng)表明贊同或不贊同意見。 （六） 做出決定。院長在充分聽取院領(lǐng)導(dǎo)班子成員意見的基礎(chǔ)上，做出決定。 （七） 形成紀要。會議須形成“重大經(jīng)濟事項會議紀要”。紀要由相關(guān)部門記錄形成，報院領(lǐng)導(dǎo)班子成員簽字確認后 由相關(guān)部門存檔。 第四節(jié) 責任追究 重大 經(jīng)濟事項領(lǐng)導(dǎo)責任制和追究制。以下幾種情況造成醫(yī)院重大經(jīng)濟損失的，將嚴格執(zhí)行責任追究。 （ 1） 對外投資項目決策、管理失誤，造成重大經(jīng)濟損失和不良 后果的。 （ 2） 大型工程項目建設(shè)決策、管理失誤，造成重大經(jīng)濟損失和不良后果的。 （ 3） 大額對外擔保事項，造成重大經(jīng)濟損失和不良后果的。 （ 4） 發(fā)生重大醫(yī)療事故，造成經(jīng)濟損失和不良后果的。 （ 5） 發(fā)生重大責任事故， 造成經(jīng)濟損失和不良后果的。 十一、財產(chǎn)清查管理制度 。 （ 1） 全面清查。在年終進行，以保證年度財務(wù)決算的完整性和準確性。包括 醫(yī)院的各項財產(chǎn)物資、貨幣資金、債權(quán)債務(wù)的清查盤點。 （ 2） 定期清查 。根據(jù)計劃在月末、季末結(jié)賬時進行。 （ 3） 不定期清查。根據(jù)醫(yī)院管理實際需要進行的針對個別資產(chǎn)的清查盤點。 。 （ 1） 貨幣 資金的清查。包括現(xiàn)金、有價證券和銀行存款的清查。收費處收 費員的現(xiàn)金由財政部負責實施清查，每月不定期由醫(yī)院出納、監(jiān)盤人進行盤 查。醫(yī)院出納的現(xiàn)金由審計部盤查?，F(xiàn)金及有價證券盤點結(jié)束后，填制“現(xiàn)金及 有價證券盤點表”；銀行存款盤點，由會計每月將銀行存款日記賬與銀行 對賬 單核 對盤查，每月核對完畢后須編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。貨幣資金的 清查結(jié)果 應(yīng)有出納及監(jiān)盤人的簽字，以明確責任。 （ 2） 債權(quán)債務(wù)清查。包括應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款的 清查。 （ 3） 固定資產(chǎn)的清查。由財務(wù)部牽頭，資產(chǎn)歸口管理部門、使用部門共同參 與，每年 11 月清查一次。 （ 4） 各類庫存物資及藥房藥品每季度盤點一次，藥庫藥品 每 半年盤點一次 。 。 （ 1） 各項財產(chǎn)物資清查工作均由兩人以上完成，清查記錄由使用部門與管理部門兩方 共同簽字。對盤 盈盤虧 的資產(chǎn)，要附書面說明材料。清查結(jié)束后，盤點表及清查報告應(yīng)及時上報財務(wù)部。 （ 2） 各科室財產(chǎn)管理人員若遇工作調(diào)動，必須進行財產(chǎn)移交后，方可辦理調(diào)離手續(xù)。移交后雙方責任人簽字，報財產(chǎn)管理部門登記備案。 （ 3） 科室報廢的固定資產(chǎn)經(jīng)財產(chǎn)管理部門鑒定、院領(lǐng)導(dǎo)簽字后，上報財務(wù) 部先記入待處理資產(chǎn)報益賬，然后由財務(wù)部上報衛(wèi)生局和財政局審批，待審批后再據(jù)以下賬，減少資產(chǎn)賬務(wù)。實物叫歸口職能管理部門。 （ 4） 年終資產(chǎn)的清查截止時間為 11 月 30 日，盤點時以此時間的賬面數(shù)為準進行實物盤點，編制年度決算報表時，只需調(diào)整 12 月份的資產(chǎn)發(fā)生額即可得出年末的清查盤點數(shù)字。 （ 5） 醫(yī)院資產(chǎn)的清查由財務(wù)部牽頭進行 ，負責組織協(xié)調(diào)醫(yī)院的資產(chǎn)清查工作。財務(wù)部根據(jù)分工，派員參加各種財產(chǎn)物資清查的全過程，醫(yī)院各物資保管部門、資產(chǎn)使用部門共同配合完成清查工作。 ：當年產(chǎn)生的報廢、損失、丟失以及盤盈的財產(chǎn)物資，要匯 總上報院領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)院辦公會審議通過后，按資產(chǎn)處理權(quán)限規(guī)定，報上級有關(guān)部門審批。財務(wù)部以及財產(chǎn)管理部門據(jù)以進行賬務(wù)處理。 、低值易耗品 管理部門的財產(chǎn)管理員，要不定期地與各資產(chǎn)使用部門進行財產(chǎn)賬簿核對，以保證科室的資產(chǎn)明細記錄與管理部門的賬簿內(nèi)部一致。 、衛(wèi)生材料、其他材料、低值易耗品等存貨，應(yīng)根據(jù)歷史用量多少按品種制定出合理的庫存定額，以防止擠壓浪費，使儲備資金的占用比例趨于合理。 十二、財務(wù)檔案立卷、歸檔、借閱、 銷毀制度 1. 為了加強會計 檔案的科學管理，更好地為醫(yī)院的經(jīng)濟事業(yè)服務(wù)，特 制定本制度。 2. 會計檔案是指會計憑證、會計賬簿和會計報表等會計核算專業(yè)資料， 它 是記錄和反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。醫(yī)院必須加強對會計檔案管理工作 的 領(lǐng)導(dǎo)，建立和健全會計檔案的立卷、歸檔、保管、調(diào)閱和銷毀等管理制度， 切實 管好會計檔案。 3. 會計檔案是國家檔案的重要組成部分，也是各單位的 重要 檔案 之一 ，醫(yī)院每年形成的會計檔案，都要由財務(wù)會計部門 按照歸檔的規(guī)定和要求，由專人負責整理立卷，編制目錄， 裝訂成冊，妥善保管。 4. 當年會計檔案，在會計年終了后，可暫由財務(wù)會計部門保管 一年。期 滿之后，原則上應(yīng)由財務(wù)部編造清冊移交醫(yī)院的 檔案部門保管。 5. 檔案部門 接受保管的會計檔案，原則上應(yīng)當保持原卷冊的封裝， 個別需 要拆封重新整理的，應(yīng)當會同原財務(wù)部門和經(jīng)辦人共同拆封整理， 以分清 責任。 檔案部門對于違反會計的、檔案管理制度的，有權(quán)進行檢查糾正，情節(jié)嚴重的，應(yīng)當報告各單位領(lǐng)導(dǎo)或財政、審計機關(guān)嚴肅處理。 6. 會計檔案必須進行科學管理，做到妥善保管，存放有序，查找方便。同時，嚴格執(zhí)行安裝和保密制度，不得隨意堆放，嚴防毀損、散失和泄密。 7. 醫(yī)院的保存的會計檔案應(yīng)為本醫(yī)院積極利用。調(diào)閱會計檔案，要嚴格 辦理手續(xù)。本單位人員調(diào)閱會計檔案，要經(jīng)會計管理人員同意。外 單位人員調(diào)閱 會計檔案，要有正式介紹信，要經(jīng)會計主管人員或院長批準。檔案原件原則上不得借出， 如有特殊需要復(fù)印或借出的，須經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)同意，并報上級主管單位批準，但不得拆散原卷冊，并應(yīng)限期歸還。 8. 各種會計檔案的保管期限，根據(jù)其特點，分為永久、定期二類。定期保管期限分為三年、五年、十年、十五年、二十五年五種。各種會計檔案的保管期限，從會計年度終了后的第一天算起。 9. 會計檔案保管期滿，需要銷毀 時，由 本單位檔案部門提出銷毀意見，會同財務(wù)部共同鑒定，嚴格審查，編造會計檔案銷毀清冊。報本院領(lǐng)導(dǎo)批準后銷毀；對于其中未了結(jié)的債權(quán)債 務(wù)的原始憑證，應(yīng)單獨提出，另行立卷。由檔案部門保管到結(jié)清債權(quán)債務(wù)時為止。建設(shè)單位在建設(shè)期間的會計檔案，不得銷毀。 10. 單位按規(guī)定銷毀會計檔案時， 應(yīng)由檔案部門和財務(wù)會計部門共同派員監(jiān)銷。 監(jiān)銷人在銷毀會計檔案以前，應(yīng)當認真進行清點核對。銷毀后，在銷毀清冊上簽名蓋章，并將監(jiān)銷情況報告給本單位領(lǐng)導(dǎo)。 11. 合并、撤銷單位的會計檔案，應(yīng)根據(jù)不同情況，分別移交給并入單位， 上級 主管部門或主管部門指定的其他單位接收保管，并由交接雙方在移交清冊上 簽名 或蓋章。 十三、收費管理制度 1. 醫(yī)院的 收費由財務(wù)部、出入院結(jié)算處、門診收款處等醫(yī)院 規(guī)定 的 有關(guān)科室辦理，其他科室一律不得自行收費。 2. 有關(guān)部門的收費必須實行明碼報價，遵守物價管理條例，不得任意多收 或少收， 更 不得漏收。有差錯者，按醫(yī)院有關(guān)規(guī)定處理。 3. 收費項目要準確，藥費填在“藥費”一欄，治療費填在“治療費”一欄，不得自行 將其互換。如不按實際費用對應(yīng)填寫的，一經(jīng)查出，將 嚴肅 處理。 4. 當日 掛號室、收款處和住院收費處的現(xiàn)金收入，由財務(wù)部當日送存