公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定word版(編輯修改稿)
2025-05-29 01:01 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可領(lǐng)取支票。支票結(jié) 算完畢后，由經(jīng)辦人將票頭和經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后的發(fā)票交出納注 銷支票，未經(jīng)出納注銷的支票由領(lǐng)用人負(fù)責(zé)。 簽發(fā)空白支票必須填寫日期和用途。作廢支票必須加蓋作廢章，妥善保管。 接收業(yè)務(wù)單位轉(zhuǎn)賬及現(xiàn)金支票，出納人員應(yīng)及時(shí)辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，不得由他人代辦。 第十章 財(cái)務(wù)開支管理 第三十五條 財(cái)務(wù)開支審批原則和管理辦法 財(cái)務(wù)各項(xiàng)開支必須堅(jiān)持先審批，后支付的原則。大額財(cái)務(wù)開支由總經(jīng)理辦公會議研究審定，總經(jīng)理批準(zhǔn)；小額財(cái)務(wù)開支由部門經(jīng)理報(bào)分管副總經(jīng)理審核后，總經(jīng)理審批的管理辦法。 第三十六條 費(fèi)用報(bào)銷手續(xù) 各項(xiàng)費(fèi)用開支必須有合法的票據(jù)，票據(jù)背面由經(jīng)辦人簽名并列明事由，大額或 內(nèi)含多項(xiàng)費(fèi)用支出應(yīng)附相關(guān)發(fā)票附表，由財(cái)務(wù)人員審核， 購入的財(cái)產(chǎn)必須由經(jīng)手人、驗(yàn)收人、主管負(fù)責(zé)人、審批人四者在原始憑單上簽字后，財(cái)務(wù)方可給予報(bào)銷 存貨盤點(diǎn)制度 為保證存貨資產(chǎn)的安全、完整，盤點(diǎn)事務(wù)處理有所遵循，強(qiáng)化管理人員的責(zé)任， 特制定本制度。 一、 盤點(diǎn)范圍 包括公司所有的產(chǎn)成品、原料、輔料、備品備件等存貨資產(chǎn)。 二、 盤點(diǎn)方式 年終盤點(diǎn)：由存貨管理部門及財(cái)務(wù)處于每年 12 月 31 日下午 4 時(shí)實(shí)施全面清點(diǎn)一次。 月末盤點(diǎn)：由存貨管理部門及財(cái)務(wù)處于每月最后一天下午 4 時(shí)實(shí)施全面清點(diǎn)一次。 不定期檢查： 由存貨管理部門及財(cái)務(wù)處做存貨隨機(jī)抽樣盤點(diǎn)。 三、 人員的分工和職責(zé) 總盤人：由財(cái)務(wù)總監(jiān)擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作的進(jìn)行以及異常事項(xiàng)的裁決。 主盤人：由存貨管理部門負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)實(shí)際盤點(diǎn)工作的推動及實(shí)施。 盤點(diǎn)人：由存貨管理部門主管指派，負(fù)責(zé)點(diǎn)記數(shù)量并記錄實(shí)物數(shù)量。（焦炭、原煤由煤焦管理處盤點(diǎn)；化產(chǎn)品由各車間副主任、統(tǒng)計(jì)員盤點(diǎn)；輔料由倉庫保管盤點(diǎn)。） 監(jiān)點(diǎn)人：由財(cái)務(wù)部派員擔(dān)任，協(xié)同和監(jiān)督存貨管理部門盤點(diǎn)。 四、 盤點(diǎn)前的準(zhǔn)備事項(xiàng) 盤點(diǎn)編組 由財(cái)務(wù)部和存貨管理部門于每次盤點(diǎn)前，事先依盤點(diǎn)種類、項(xiàng)目編制“盤 點(diǎn)人員編組表”呈財(cái)務(wù)總監(jiān)核定后組織實(shí)施。 倉庫將盤點(diǎn)用具預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng)；所需盤點(diǎn)表格由財(cái)務(wù)處準(zhǔn)備（該表必須事 先連續(xù)編號）。 a) 存貨的堆置應(yīng)力求整齊、集中、分類，并置標(biāo)示牌。 b) 將殘次物料、所有權(quán)不屬于本公司的物料單獨(dú)存放。 c) 出入庫單應(yīng)于盤點(diǎn)前全部輸入金碟帳套，盤點(diǎn)前財(cái)務(wù)處封存存貨管理部門查看和修改庫存權(quán)限。如因特殊原因，無法完成時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)處將尚未錄入金碟帳套的出入庫單作相應(yīng)調(diào)整以做到收發(fā)截止恰當(dāng)。 五、年終、月末盤點(diǎn) 財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)召集相關(guān)部門召開盤點(diǎn)協(xié)調(diào)會，擬訂盤點(diǎn)計(jì)劃表和布置盤點(diǎn)工作。 盤點(diǎn)期間除緊 急用料外，暫停收發(fā)料。盤點(diǎn)期間收到材料應(yīng)單獨(dú)存放，并應(yīng)于標(biāo)示，生產(chǎn)部門于盤點(diǎn)期間緊急領(lǐng)用材料應(yīng)于標(biāo)示。 盤點(diǎn)物品后盤點(diǎn)人應(yīng)依據(jù)實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳實(shí)記錄于“盤點(diǎn)表”，并應(yīng)在該表上簽名確認(rèn)，監(jiān)點(diǎn)人若發(fā)現(xiàn)有出入必須再重點(diǎn)。 主盤人監(jiān)控盤點(diǎn)過程：在發(fā)放完盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表后，主盤人應(yīng)注意觀察盤點(diǎn)計(jì)劃是否得到貫徹執(zhí)行，盤點(diǎn)人是否準(zhǔn)確無誤的記錄了存貨的數(shù)量和狀況。 盤點(diǎn)完畢后，財(cái)務(wù)部收回所有已用盤點(diǎn)表和空白盤點(diǎn)表。 六、盤點(diǎn)報(bào)告 財(cái)務(wù)部應(yīng)依據(jù)“盤點(diǎn)表”編制“盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表” ，由存貨管理部門填列差異原因的說明后，財(cái)務(wù)部對 盤點(diǎn)差異進(jìn)行匯總分析，然后按公司規(guī)定的審批程序進(jìn)行處理。 七、注意事項(xiàng) 所有參加盤點(diǎn)工作的盤點(diǎn)人員，對于本身的工作職責(zé)及應(yīng)行準(zhǔn)備事項(xiàng)，必 須深入了解。 盤點(diǎn)人員盤點(diǎn)當(dāng)日一律不準(zhǔn)請假，如有特殊事故應(yīng)經(jīng)事先核準(zhǔn)，否則以曠職論處。 所有盤點(diǎn)財(cái)務(wù)都以靜態(tài)盤點(diǎn)為原則，因此盤點(diǎn)開始后應(yīng)停止財(cái)物的進(jìn)出及移動。 盤點(diǎn)使用的單據(jù)、報(bào)表內(nèi)所有欄位如有修改，均須經(jīng)盤點(diǎn)人員確認(rèn)始能生效，否 則應(yīng)查究其責(zé)。 所有盤點(diǎn)數(shù)據(jù)必須以實(shí)際清點(diǎn)、磅秤或換 算的確實(shí)資料為據(jù)，不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄盤點(diǎn)數(shù)據(jù)。 員工借款管理規(guī)定 為了規(guī)范公司員工借支，做到有章可循，特制定本規(guī)定。 外出購物借款以及其它公務(wù)性借款，經(jīng)批準(zhǔn)后方可到財(cái)務(wù)處借款。金額在 10,000 元（含 10,000 元）以上的，原則上使用轉(zhuǎn)帳結(jié)算，填寫用款申請單。確需現(xiàn)金結(jié)算的，填寫借款單，注明用途，按規(guī)定審批后到財(cái)務(wù) 部 借款。 員工因公出差，根據(jù)出差天數(shù)框
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