xx啤酒公司20xx年財務分析報告(編輯修改稿)
2025-10-09 13:03 本頁面
【文章內容簡介】 需要輸血維持。 2020 年資產(chǎn)現(xiàn)金報酬率為 %，與 2020 年的%相比有所提高，提高 個百分點，但盈利水平仍然為負。從變化情況來看，公司 2020 年總資產(chǎn)凈現(xiàn)率有所提高。 現(xiàn)金盈利能力指標 項目名稱 2020 年 2020 年 2020 年 銷售現(xiàn)金收益率 資產(chǎn)現(xiàn)金報酬率 收益凈現(xiàn)率 資本現(xiàn)金收益率 在青島啤酒公司 2020 年的銷售收入中，現(xiàn)金銷售收入占 %。銷售活動回收現(xiàn)金的能力很強，銷售含金量很高。 2020 年銷售收現(xiàn)率為 %，與 2020年的 %相比變化不大。與上期相比， 2020 年公司的銷售收現(xiàn)沒有發(fā)生多大變化。 五、經(jīng)營風險分析 青島啤酒公司 2020 年盈虧平衡點的主營業(yè)務收入為 萬元，表示當公司該期主營業(yè)務收入超過這一數(shù)值時公司會有盈利，低于這一數(shù)值時公司會虧損 。公司當期經(jīng)營業(yè)務收入未達到盈虧平衡點，經(jīng)營業(yè)務不安全，經(jīng)營風險較大。 公司凈利潤為負，負債經(jīng)營是否可行，取決于能否扭虧為盈。 經(jīng)營風險指標表 2020 年 2020 年 2020 年 項目名稱 數(shù)值 (萬元 ) 增長率 (%) 數(shù)值 (萬元 ) 增長率 (%) 數(shù)值 (萬元 ) 增長率 (%) 盈虧平衡點 營業(yè)安全水平 經(jīng)營 風險系數(shù) 財務風險系數(shù) 六、資金狀況與趨勢分析 從長期投資和融資情況來看，公司投資活動所需的資金沒有足夠的長期資金來源作保證，公司長期性資產(chǎn)投資存在 萬元的資金缺口，需要占用企業(yè)流動資金。 營運資本增減變化表 2020 年 2020 年 2020 年 項目名稱 數(shù)值 (萬元 ) 增長率 (%) 數(shù)值 (萬元 ) 增 長率 (%) 數(shù)值 (萬元 ) 增長率 (%) 營運資本 所有者權益 少數(shù)股東權益 長期負債 固定資產(chǎn) 長期投資 其它長期資產(chǎn) 2020 年營運資本為負 萬元，與 2020 年負 萬元相比長期性資金缺口成倍增加。營運資本下降較快但卻并沒有加劇資金緊張狀況，表明投資結構調整決策正確，但還沒有扭轉資金緊張局面。 從公司經(jīng)營業(yè)務的資金協(xié)調情況 來看，公司經(jīng)營業(yè)務正常開展，能夠為企業(yè)帶來 萬元的流動資金，經(jīng)營業(yè)務是協(xié)調的。 經(jīng)營性資產(chǎn)增減變化表 2020 年 2020 年 2020 年 項目名稱 數(shù)值 (萬元 ) 增長率 (%) 數(shù)值 (萬元 ) 增長率 (%) 數(shù)值 (萬元 ) 增長率 (%) 存貨 應收賬款 其它應收款 其它經(jīng)營性資產(chǎn) 經(jīng)營性負債增減變化表 2020 年 2020 年 2020 年 項目名稱 數(shù)值 (萬元 ) 增長率 (%) 數(shù)值 (萬元 ) 增長率 (%) 數(shù)值 (萬元 ) 增長率 (%) 應付賬款 其它應付款 其它經(jīng)營性負債 2020 年營運資金需求為負 萬元， 2020 年營運資金需求為 萬元。經(jīng)營活動由需要營運資金轉化為不需要營運資金。而銷售收入有所下降，經(jīng)營業(yè)務開展正常，要關注盈利能力的變化情況。 從企業(yè)的現(xiàn)金支付能力來看，企業(yè)經(jīng)營業(yè)務的開展，能夠為企業(yè)帶來 萬元的流動資金。但企業(yè)長期投資活動需要的資金數(shù)額大于企業(yè)長期融資活動所取得的資金數(shù)額，投融資活動出現(xiàn)了 萬元的資金缺口。經(jīng)營活動所產(chǎn)生的流動資金不足以彌補企業(yè)的長期性資金占用缺口，結果給企業(yè)帶來了支付困難，這種支付困難企業(yè)當期主要是通過短期借款的方式解決。 從兩期的比較來看，企業(yè)經(jīng)營活動由需要 萬元資金向不需要資金轉化，而企業(yè)的長期投融資活動仍然需要資金 萬元，經(jīng)營活動所提高的資金還不能滿足長期性資金缺口的需要。企業(yè) 的資金協(xié)調狀況得到了一定改善，但這種改善仍然沒有使企業(yè)擺脫支付困難，仍然很不穩(wěn)定，需要繼續(xù)努力。 七、實現(xiàn)利潤分析 2020 年實現(xiàn)利潤為負 萬元，與 2020 年的 萬元相比， 2020年出現(xiàn)較大幅度虧損，虧損 萬元。 公司虧損的主要原因是內部經(jīng)營業(yè)務，應當加強經(jīng)營業(yè)務的管理。 2020 年營業(yè)利潤為負 萬元，與 2020 年的 萬元相比， 2020年出現(xiàn)較大幅度虧損，虧損 萬元。 具體來說，以下項目的變動使營業(yè)利潤增加：主營業(yè)務成本減少 萬元；主營業(yè)務稅金及附加減少 萬元；共計增加 萬元，以下項目的變動使營業(yè)利潤減少：營業(yè)費用 (銷售費用 )增加 萬元；管理費用增加 萬元；財務費用增加 萬元；主營業(yè)務收入減少 萬元；其他業(yè)務利潤減少 萬元；共計減少 萬元 ,增加項與減少項相
研究報告相關推薦
鄂ICP備17016276號-1