總出納工作細則(編輯修改稿)
2025-05-11 02:55 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 前臺收銀員補足外幣換周轉 金和零錢。 11．不定期對餐廳收銀員、前臺收銀員、夜審進行偽鈔鑒別、點鈔、填寫、接受支票的 學習班、培訓班。 12．整理存檔有關資料，以備查找。 第三篇：出納工作細則 出納工作細則 第一條按照報銷等有關規(guī)定 ,辦理現(xiàn)金收支業(yè)務 ,做到準確、手續(xù)完備、單證齊全，及時登 記現(xiàn)金日記賬。 第二條根據(jù)審核無誤的手續(xù)，辦理銀行存款、取款和轉帳結算業(yè)務，及時登記銀行存款日 記賬，及時根據(jù)銀行對帳單，在月末作出余額調(diào)節(jié)表 ,做到與銀行對帳單相符。 第三條負責妥善保管現(xiàn)金、有價證券、有關印章、空白支票和收據(jù)，做好有關單據(jù)、帳冊、 報表等會計資料整理，歸檔工作。 第四條出納人員應于每日終了后清點現(xiàn)金，并與現(xiàn)金日記帳核對相符；對現(xiàn)金短缺及溢余 要查明原因，及時處理。 第五條執(zhí)行日常零星開支所需現(xiàn)金庫存限額，超出部分及時存銀行，以保證貨幣的安全。 第六條出納不得白條抵現(xiàn)，挪用現(xiàn)金和私自借款。 第七條支票與印鑒要分開存放。 第八條支票的簽發(fā)應嚴格履行審批手續(xù)，不簽發(fā)遠期支票、空頭支票、不簽發(fā)空白支票 第九條支票付款時必須填上抬頭、日期、金額大小寫、用途、領用人簽字等所有支票內(nèi)容， 支票存根亦同。 第十條作 廢的票據(jù)或收付單據(jù)都應加蓋“作廢”戳記，并連同存根一并保存，已發(fā)生 第十一條 第十二條 第十三條 第十四條 第十五條 第十六條 第十七條 第十八條收付的應加蓋收付印章出納從銀行購回支票，首先按號碼順序在支票登記簿中登記，然后啟用，未用的空白支票要妥善保管。實行財務內(nèi)部牽制制度，出納不得兼管稽核、會計檔案的保管及收入、費用、債權債務賬目的登記工作。清點與核算各收銀員的款項上交。配合對應收、應付的結算工作。準確發(fā)放職工工資、獎金。負責掌管財務保險柜。對現(xiàn)金、銀行存款月底實行盤點制度化，出納應配合會計不定期地抽查。完成財務經(jīng)理交辦的其他工作
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