滁州市政府投資項(xiàng)目跟蹤審計(jì)暫行辦法(編輯修改稿)
2024-10-09 10:54 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 四 )項(xiàng)目建設(shè)的基本程序有無與國(guó)家法律、法規(guī)相抵觸。包括項(xiàng)目立項(xiàng)、建設(shè)用地許可證、規(guī)劃許可 證、概算批復(fù)及調(diào)整、施工圖審查等。 （ 五 ） 招標(biāo)文件審計(jì)。對(duì)勘察 設(shè)計(jì)、施工、重要設(shè)備材料采購(gòu)以及監(jiān)理、招標(biāo)代理、拆遷評(píng)估、造價(jià)咨詢、項(xiàng)目管理等招標(biāo)文件進(jìn)行事前審計(jì)，主要審查 其內(nèi)容是否完整、相關(guān)條款是否合理、合規(guī)。對(duì)于施工招標(biāo)編制的工程量清單應(yīng)進(jìn)行復(fù)核。 （六 ）工程合同 審計(jì)。對(duì)勘察設(shè)計(jì)、施工、材料供應(yīng)和監(jiān)理等重要合同進(jìn)行審查， 主要審查合同條款是否合規(guī)、公允，與招標(biāo)文件及投標(biāo)承諾是否一致；對(duì)于施工合同中工程價(jià)款的支付方式及計(jì)價(jià)約定應(yīng)進(jìn)行重點(diǎn)審查，并 及時(shí)提出 建議。 項(xiàng)目法人單位也可在合同簽定生效前就有關(guān)內(nèi)容征詢審計(jì)機(jī) 關(guān)意見 。 第 十四 條 實(shí)施階段跟蹤審計(jì) 是指審計(jì)部門在工程施工期間對(duì)工程管理、施工進(jìn)度、工程材料、變更洽商等事項(xiàng)進(jìn)行的審計(jì)監(jiān)督。 主要內(nèi)容包括： （一）項(xiàng)目法人責(zé)任制、招投標(biāo) 制 、工程監(jiān)理 制 、合同管理 制 和政府采購(gòu) 制 等制度的建立和落實(shí)情況，建設(shè)單位是否建立健全各項(xiàng)內(nèi)控制度，執(zhí)行是否到位。 （二）概（預(yù)）算執(zhí)行及調(diào)整的真實(shí)性、合法性，有無超出批準(zhǔn)概算范圍投資、擠占或者虛列工程成本等問題。 （三）檢查合同履約情況。與項(xiàng)目建設(shè)相關(guān)單位是否認(rèn)真履行合同條款，有無違法分包、轉(zhuǎn)包工程。如有合同變更、終止或轉(zhuǎn)讓的情況，應(yīng)審查其真實(shí)性、合法性。 （四） 對(duì)工程 設(shè)計(jì) 變更 量 、隱蔽工程 量的計(jì) 量和經(jīng)濟(jì)簽證的真實(shí)性和準(zhǔn)確性 進(jìn)行適時(shí)監(jiān)督 。 工程開工后，應(yīng)盡量避免設(shè)計(jì)變更。一旦發(fā)生變更事項(xiàng)，由設(shè)計(jì)單位出具變更通知書或變更圖紙，變更涉及工程價(jià)款由施工單位編制預(yù)算，經(jīng)監(jiān)理、建設(shè)方審核后，存 審計(jì)部門 備案。 對(duì)于施工現(xiàn)場(chǎng)突發(fā)的變更事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)通知設(shè)計(jì)人員、審計(jì)人員到場(chǎng)；相關(guān)人員對(duì)變更事項(xiàng)進(jìn)行認(rèn)定，及時(shí)填寫工程變更聯(lián)系單， 嚴(yán)禁 出現(xiàn)先施工后補(bǔ)簽變更聯(lián)系單現(xiàn)象。 聯(lián)系單經(jīng)相關(guān)人員簽字確認(rèn)后報(bào)審計(jì)部門備案 ， 同時(shí)附 申報(bào)變更價(jià)款（要有詳細(xì)的價(jià)格組成） 。 審 計(jì)人員會(huì)同施工監(jiān)理、業(yè)主對(duì)施工過程發(fā)生的 隱蔽工程 及 經(jīng)濟(jì)簽證進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)認(rèn)定。 對(duì)于上述變更和隱蔽工程簽證， 一般情況下， 涉及 變更造價(jià)在
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