【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 遠(yuǎn)集團(tuán)公司沒有新增其他應(yīng)收款。 廣東宏遠(yuǎn)集團(tuán)公司于 2020年 1月 18日作了關(guān)于分期償還本公司暫借款的決定，承諾在 2020年償還其暫借款總額 10％，截止 2020年 6月 30日，廣東宏遠(yuǎn)集團(tuán)公司已償付暫借款 535萬元。 （十三）董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)對(duì) 2020年被出具非標(biāo)準(zhǔn)無保留 意見審計(jì)報(bào)告相關(guān)事項(xiàng)的說明： 董事會(huì)關(guān)于廣東正中珠江會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司 2020年度財(cái)務(wù)報(bào)告出具的有解釋性說明的審計(jì)報(bào)告有關(guān)情況的說明： 2020年中期，公司短期借款與其他應(yīng)收款的變化都在合理的范圍之內(nèi)，其中，對(duì)大股東廣東宏遠(yuǎn)集團(tuán)公司的其他應(yīng)收款已減少了 535萬元。董事會(huì)對(duì)大股東欠款問題十分重視，在 2020年年度報(bào)告中就已披露了廣東宏遠(yuǎn)集團(tuán)公司的還款計(jì)劃，并決定從 2020年起不再新增廣東宏遠(yuǎn)集團(tuán)公司的借款。目前公司正加緊欠款的催收工作，預(yù)計(jì)廣東宏遠(yuǎn)集團(tuán)公司全年可按計(jì)劃償還欠款的 10％。 監(jiān)事會(huì) 認(rèn)為雖然本期公司短期借款與其他應(yīng)收款的數(shù)額有所增加，但都是在合理變動(dòng)范圍之內(nèi)，其中對(duì)大股東廣東宏遠(yuǎn)集團(tuán)公司的其他應(yīng)收款已減少了 535萬元。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)對(duì)此問題的態(tài)度及采取的措施是充分肯定的。目前，廣東宏遠(yuǎn)集團(tuán)公司正按計(jì)劃逐步償還對(duì)本公司的借款，希望董事會(huì)繼續(xù)做好這方面的工作，進(jìn)一步規(guī)范運(yùn)作，減少風(fēng)險(xiǎn)。 （十四）資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)： 廣東宏遠(yuǎn)集團(tuán)公司于 2020年 8月 1日償還暫借款 5000萬元。 （十五）報(bào)告期內(nèi)無其它重大事項(xiàng)。 六、財(cái)務(wù)報(bào)告 (附后 ) 本公司中期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告未經(jīng)審 計(jì)。 東莞宏遠(yuǎn)工業(yè)區(qū)股份有限公司董事會(huì) 董事長(zhǎng)：陳 林 二 00一年八月十六日 2020年中期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告 (未經(jīng)審計(jì) ) 一、會(huì)計(jì)報(bào)表（見附表） 二、會(huì)計(jì)報(bào)表附注 （一）公司采用的主要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)和合并會(huì)計(jì)報(bào)表的編制方法 執(zhí)行的會(huì)計(jì)制度：本公司執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及其 補(bǔ)充規(guī)定。 會(huì)計(jì)年度：公歷 1月 1日至 12月 31日。 記帳本位幣： 以人民幣為計(jì)帳本位幣。 記帳基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則：以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記帳基礎(chǔ)，以歷史成本為計(jì)價(jià)原則。 外幣業(yè)務(wù)核算方法： 外幣業(yè)務(wù)按發(fā)生當(dāng)日中國(guó)人民銀行公布的市場(chǎng)價(jià)折算為人民幣記帳，年末對(duì)各種外幣帳戶的外幣期末余額按期末市場(chǎng)匯價(jià)（中間價(jià)）調(diào)整 , 所發(fā)生的匯兌損益屬于資本性支出的計(jì)入資產(chǎn)的價(jià)值 ,屬于收益性支出的計(jì)入當(dāng)期損益。 合并會(huì)計(jì)報(bào)表的編制方法：根據(jù)《合并會(huì)計(jì)報(bào)表暫行規(guī)定》及有關(guān)文件的要求進(jìn)行編制；合并范圍以公司占被投 資企業(yè)權(quán)益性資本 50%以上，或者雖不足 50%以上但公司對(duì)被投資企業(yè)具有實(shí)質(zhì)性控制關(guān)系的單位納入合并范圍。公司合并報(bào)表時(shí)，母公司與各子公司，各子公司相互之間的權(quán)益性投資與所有者權(quán)益、債權(quán)與債務(wù)、重要的內(nèi)部交易予以抵銷。 現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)： 公司將持有期限短、流動(dòng)性強(qiáng)，購(gòu)入日至到期日不超過三個(gè)月，易于轉(zhuǎn)換為已知現(xiàn)金，價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)較小的投資為現(xiàn)金等價(jià)物。 壞帳核算方法：壞帳的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)為： A、債務(wù)人破產(chǎn)或者死亡，以破產(chǎn)或者遺產(chǎn)清償后，仍然無法收回。 B、債務(wù)人逾期未履行其償債義務(wù)，超過三年仍不能收 回，且具有明顯特征表明無法收回。 壞帳損失按帳齡分析法計(jì)算壞帳準(zhǔn)備，并計(jì)入當(dāng)年度損益類帳項(xiàng)。壞帳準(zhǔn)備計(jì)提的比例如下： 帳 齡 應(yīng)收帳款計(jì)提比例 其他應(yīng)收款計(jì)提比例 1年以下 12年 10% 23年 25% 5% 3年以上 50% 10% 存貨核算方法： 存貨分類為：原材料、產(chǎn)成品、在產(chǎn)品、庫存商品、房地產(chǎn)開發(fā)成本、包裝物及低值易耗品、在途物資、分期收款發(fā)出商品。 存貨按取得時(shí)的實(shí)際成本記帳，發(fā)出時(shí)按不同行業(yè)分別采用先進(jìn)先出法和加權(quán)平均法計(jì)算。 低值易耗品和包裝物于領(lǐng)用時(shí)一次性攤銷。 存貨跌價(jià)準(zhǔn) 備：公司在期末按成本與市價(jià)孰低原則，對(duì)存貨計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。期末對(duì)存貨清查后，如有存貨遭受毀損、全部或部分陳舊過時(shí)或銷售價(jià)格低于成本時(shí)，按單個(gè)存貨項(xiàng)目的成本高于其可變現(xiàn)凈值的差額，計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。 短期投資核算方法： 短期投資按取得時(shí)的實(shí)際成本計(jì)價(jià)，股票及債券按宣告發(fā)放的股利及利息計(jì)入當(dāng)期投資收益，其他投資以約定利率按期計(jì)算投資收益；公司不計(jì)提短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備。 1長(zhǎng)期投資核算方法 長(zhǎng)期股權(quán)投資按投資時(shí)實(shí)際支付的價(jià)款或確定的價(jià)值記價(jià)。本公司對(duì)聯(lián)營(yíng)公司之長(zhǎng)期投資系采用下列的會(huì)計(jì)處理方法：投資額 25%以下的，以成本法核算； 25%以上至 50%以下的以權(quán)益法核算；投資額占聯(lián)營(yíng)公司資本總額的 50%以上時(shí)，采用權(quán)益法核算并以合并報(bào)表方式反映。 長(zhǎng)期股權(quán)投資差額攤銷方法：按 10年平均攤銷。 長(zhǎng)期債權(quán)投資：按實(shí)際支付的價(jià)款扣除支付的稅金，手續(xù)費(fèi)等各項(xiàng)附加費(fèi)用，以及支付的自發(fā)行日起至購(gòu)入債券止的應(yīng)計(jì)利息后余額作為債券投資實(shí)際成本，實(shí)際成本與債券面值的差額作為溢價(jià)或折價(jià)；債券溢價(jià)或折價(jià)在債券存續(xù)期間內(nèi)確認(rèn)相關(guān)債券利息收入時(shí)攤銷，攤銷方法采用直線法。 長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備：公司對(duì)長(zhǎng)期投資采用個(gè)別法計(jì)提長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備，年 末按成本與市價(jià)孰低法計(jì)提，無市價(jià)的長(zhǎng)期投資按成本與變現(xiàn)凈值孰低計(jì)提。 1 固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)和折舊方法： 固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上的房屋、建筑物、運(yùn)輸工具、機(jī)器設(shè)備、器具、工具等生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備，以及單位價(jià)值在 2020元以上，并且使用年限超過兩年的不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品。 固定資產(chǎn)折舊采用平均年限直線法核算。 根據(jù)固定資產(chǎn)的類別、使用年限、預(yù)計(jì)殘值率確定其折舊率如下： 類 別 使用年限 年折舊率 年殘值率 房屋建筑物 25年 % 5% 機(jī)械設(shè)備 10年 % 5% 電子設(shè)備 5年 % 5% 運(yùn)輸工具 5年 % 5% 辦公設(shè)備 5年 % 5% 工具用具 5年 % 5% 期末對(duì)固定資產(chǎn)按照帳面價(jià)值與可收回金額孰低計(jì)量。在報(bào)告期末對(duì)固定資產(chǎn)逐項(xiàng)進(jìn)行清查，如果由于市價(jià)持續(xù)下跌或技術(shù)陳舊、損壞、長(zhǎng)期閑置等原因?qū)е缕淇墒栈亟痤~低于帳面價(jià)值的，將可回收金額低于固定資產(chǎn)帳面價(jià)值的差額作為固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。當(dāng)存在下列情況之一時(shí)，按照該項(xiàng)固定資產(chǎn)的帳面價(jià)值全額計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備： ①長(zhǎng)期閑置不用，在可預(yù)見的未來不會(huì)再使用，且已無轉(zhuǎn)讓價(jià)值的固定資產(chǎn)； ②由于技術(shù)進(jìn)步等原因，已不可使用的固定資產(chǎn)； ③雖然固定資產(chǎn)尚可使用，但使用后產(chǎn)生大量不合格品的固定資產(chǎn)； ④已遭毀損，以 致于不再具有使用價(jià)值和轉(zhuǎn)讓價(jià)值的固定資產(chǎn)； ⑤其他實(shí)質(zhì)上已經(jīng)不能再給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益的固定資產(chǎn)。 1在建工程核算方法： 在建工程按各項(xiàng)實(shí)際發(fā)生的支出核算。在固定資產(chǎn)尚未交付使用之前發(fā)生的工程借款利息和有關(guān)費(fèi)用計(jì)入在建工程成本，工程交付使用后有關(guān)借款利息計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。在建工程在工程完工并可投入使用時(shí)依據(jù)工程決算或暫估價(jià)值結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)。本期未對(duì)在建工程計(jì)提減值準(zhǔn)備。 1無形資產(chǎn)計(jì)價(jià)和攤銷方法： 土地使用權(quán)按實(shí)際成本計(jì)價(jià)，按規(guī)定的使用年限平均攤銷。 期末對(duì)無形資產(chǎn)逐項(xiàng)進(jìn)行清查，如果由于無形資產(chǎn)預(yù)計(jì)給企業(yè) 帶來未來經(jīng)濟(jì)利益的能力降低，導(dǎo)致無形資產(chǎn)預(yù)計(jì)可收回金額低于其帳面價(jià)值，則將可回收金額低于其帳面價(jià)值的差額，按單項(xiàng)計(jì)提無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。當(dāng)存在下列一項(xiàng)或若干項(xiàng)情況時(shí)，按照無形資產(chǎn)可回收金額低于其帳面價(jià)值的差額，計(jì)提無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備： ①某項(xiàng)無形資產(chǎn)已被其他新技術(shù)等所替代，使其為企業(yè)創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)利益的能力受到重大影響； ②某項(xiàng)無形資產(chǎn)的市價(jià)在當(dāng)期大幅下跌，在剩余攤銷年限內(nèi)預(yù)期不會(huì)恢復(fù)； ③某項(xiàng)無形資產(chǎn)已超過法律保護(hù)期限，但仍具有部分使用價(jià)值； ④其他足以證明某項(xiàng)無形資產(chǎn)實(shí)質(zhì)上已經(jīng)發(fā)生了減值的情形。 1開辦費(fèi)、長(zhǎng) 期待攤費(fèi)用攤銷方法： 按實(shí)際成本計(jì)價(jià)，開辦費(fèi)、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用均按五年期限平均攤銷。本期對(duì)以前年度發(fā)生并未攤銷完的開辦費(fèi)采取追溯調(diào)整。 1收入確認(rèn)原則： 銷售商品：在商品所有權(quán)的重要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給買方，公司不再對(duì)該商品實(shí)施繼續(xù)管理權(quán)和實(shí)際控制權(quán)，相關(guān)收入已取得或取得收款的證據(jù)，并且與銷售商品有關(guān)的成本能夠可靠地計(jì)量時(shí) ,確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入的實(shí)現(xiàn)。 提供勞務(wù)：在同一年度內(nèi)開始并完成的勞務(wù) ,在完成勞務(wù)時(shí)確認(rèn)收入 . 勞務(wù)的開始和完成分屬不同的會(huì)計(jì)年度 ,在提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)的情況下 ,于資產(chǎn)負(fù)債表日按照完工百分 比法確認(rèn)相關(guān)的勞務(wù)收入。 房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、銷售土地和商品房，在土地和商品房已經(jīng)移交，將發(fā)票結(jié)算帳單提交買主時(shí)作為銷售實(shí)現(xiàn)。對(duì)土地和商品房采取分期收款銷售辦法的，按合同時(shí)間分次轉(zhuǎn)入收入。代建的房屋和工程，在房屋和工程竣工驗(yàn)收，辦妥財(cái)產(chǎn)交接手續(xù)，并已將代建的房屋和工程的工程價(jià)款結(jié)算帳單提交委托單位時(shí)作為銷售的實(shí)現(xiàn)。 1所得稅的會(huì)計(jì)處理方法：采用應(yīng)付稅款法核算。 1利潤(rùn)分配政策： 本期未提取法定盈余公積金、法定公益金及任意盈余公積金。亦不分配利潤(rùn)。 1會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更 本公司從 2020年 1月 1日起執(zhí) 行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》，根據(jù)財(cái)政部 [財(cái)會(huì) (2020)17號(hào) ] 《貫徹實(shí)施〈企業(yè)會(huì)計(jì)制度〉有關(guān)政策銜接問題的規(guī)定》和《實(shí)施〈企業(yè)會(huì)計(jì)制度〉及相關(guān)準(zhǔn)則問題解答》的有關(guān)規(guī)定，對(duì)固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)以及開辦費(fèi)會(huì)計(jì)政策作了在相應(yīng)的變更。 以上會(huì)計(jì)政策變更已采取了追溯調(diào)整法，調(diào)整了年初留存收益及在相關(guān)項(xiàng)目的年初數(shù)；利潤(rùn)表及利潤(rùn)分配表的上年數(shù)已按調(diào)整后的數(shù)字填列。上述會(huì)計(jì)政策變更的累積影響數(shù)為 51,061,，其中，因固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)方法變更的累積影響數(shù)為 2,086,；因無形資產(chǎn)計(jì)價(jià)方法變更的累積影響數(shù)為 43,198,2；因開辦費(fèi)應(yīng)在開始生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的當(dāng)月一次計(jì)入當(dāng)期損益導(dǎo)致的累積影響數(shù)為 5,777,。由于會(huì)計(jì)政策變更，調(diào)減 2020年年初未分配利潤(rùn) 34,240,，調(diào)減盈余公積金 14,674,。調(diào)減少數(shù)股東權(quán)益 2,147,；調(diào)增 2020年凈利潤(rùn) 888,，調(diào)增少數(shù)股東權(quán)益 296,；調(diào)增盈余公積金 177,。 （二）稅項(xiàng) 企業(yè)所得稅：本公司公司企業(yè)所得稅按 33%計(jì)征。 增值稅：按稅法規(guī)定的應(yīng)稅品種 按 17%、 6%稅率計(jì)繳。 營(yíng)業(yè)稅：商品房收入及房租收入按 5%的稅率計(jì)繳，其他收入按具體項(xiàng)目確定稅率計(jì)繳。 城市維護(hù)建設(shè)稅：按應(yīng)繳增值稅、營(yíng)業(yè)稅的 7%、 1%計(jì)繳。 教育費(fèi)附加：按應(yīng)繳增值稅、營(yíng)業(yè)稅的 4%計(jì)繳。 （三）會(huì)計(jì)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋 貨幣資金 項(xiàng) 目 期初數(shù) 折算匯率 期末數(shù) 折算匯率 現(xiàn) 金 683, 1,018, 銀行存款 73,827, 123,607, 其中：美元 1： 合 計(jì) 74,511, 124,626, 應(yīng)收帳款 應(yīng)收帳款 2020年 6月 30日余額為 144,352, ，本期無持有 5%以上股份的股東單位欠款。其帳齡分析如下： 期 初 數(shù) 期 末 數(shù) 帳 齡 金 額 所占比例％ 壞帳準(zhǔn)備 金 額 所占比例％ 壞帳準(zhǔn)備 一年內(nèi) 56,797,