【文章內容簡介】 施辦法》的細則要求，我 xxxx 信用社成立了以主任為組長，副主任、座班主任和分社主任為成員的考核小組，對全社共計 6 個總分網點的會計基礎工作進行了全面的自查和檢查，并按 工作規(guī)范標準客觀地進行了考評打分，對自查、檢查中發(fā)現的問題和不足之處，制定糾改措施，落實責任，限期改正。現將我社會計基礎工作自查情況報告如下： 一、會計機構和會計管理方面： 我社能認真執(zhí)行國家金融方針政策，服從人民銀行和上級聯社的監(jiān)督管理和業(yè)務指導。經營過程中，能合規(guī)合法設立營業(yè)網點，科學合理配置網點業(yè)務崗位人員，建全崗位監(jiān)督機制。會計重要崗位人員具備會計專業(yè)技術資格，從業(yè)年限達到了規(guī)范要求。會計工作從上到下實施了統(tǒng)一管理、指導、監(jiān)督和檢查；會計資料數據真實、準確、完整；會計人員變動、 交接嚴格執(zhí)行監(jiān)交制度，移交清冊，資料完整、齊備。 二、會計核算方面： 會計出納人員能認真遵守《農村信用社會計基本制度》和《農村信用社出納基本制度》，營業(yè)人員堅持雙人臨柜、雙人復核制度和押、證分管制度，能遵 守《信用社計算機操作規(guī)程》規(guī)范處理日常業(yè)務。經查：我社會計帳簿記載較為規(guī)范，會計憑證、會計科目使用正確，利息計算基本無誤， ()全年會計憑證裝帳簿訂整齊合規(guī)，憑證要素較為齊全，檔案規(guī)律規(guī)范。全社會計帳務管理到了“六相符”的要求；會計人員全能認真編制、匯總、上報會計、信貸報表，所有報表 數據反映真實；遵守會計權責發(fā)生制的原則，做到季末、年終搞好成本核算，如實準確計提各項費用，客觀真實反映信用社經營狀況。年終決算前，會計人員對全年的過度性帳戶和固定資產進行了清理，內外帳務全面進行了核對、年終經營狀況反映真實。 對有價單證能視同現金進行管理，貸款抵押物品定期進行盤點，帳實相符。重要空白憑證堅持了購進入帳，領用簽字和使用逐筆銷號制度。所有重要空白憑證經查帳、簿、實數量相符。 三、出納管理方面： 出納人員能夠按照國家金融法令， 農村信用社有關法規(guī)制度和現金管理條例等 ，組織存款和日常的現金、重要憑證、有價單證的領銷用、調撥工作，嚴格庫存限額，及時調劑和上解現金；能夠自覺加強柜面監(jiān)督，嚴格審查憑證要素，做好反假工作，準確及時編制各種現金報表以及上報等；能規(guī)范整點票幣，加強出納庫存管理，堅持“四雙”制度；能夠不斷增強防范意識，落實“三防一?！?，出納人員熟知防盜防搶防暴預案，熟練掌握、使用好各種安全及消防防范器械，時刻保持清醒的意思，確保信用社的人、財、物安全。同時，內勤主任堅持了每月不少于 2 次網點的查庫制度。 四、內部管理制度方面： 我社在經營過程中，服從上 級各職能部門的領導，嚴格執(zhí)行行業(yè)管理制度。實行了信用社主任向聯社負全責，內部會計工作由座班主任負責的內控機制。針對我社的實際情況，按照上級部門的管理要求，建立了有效的內控管理職責和考核制度，層層落實責任，加強內部 管理。 五、存在的問題和不足： 一是會計基礎工作各項管理制度建設在新形勢下還需進一步完善，會計有關業(yè)務登記簿建立不夠全面，且有的登記簿記載不規(guī)范，無連續(xù)性。二是內部管理力度不強，管理制度落實不深入，有漏洞。三是會計工作缺乏創(chuàng)新，在精度和深度上欠缺。按部就班工作，缺乏積極主動 性，有時候存在得過且過思想。四是出納庫存有白條抵庫現象。針對以上問題我社將及時糾改，在措施上既要抓好制度建設和會計出納人員素質建設，更要抓好各項管理制度的落實，通過我們的努力，力爭將 20**年的會計基礎工作水平邁上一個新的臺階。 第三篇：會計基礎工作自查報告 會計基礎工作自查報告 根據《 xxx 財政局關于印發(fā)會計基礎工作合格單位創(chuàng)建活動實施方案的通知》文件精神，按照區(qū)民政局的安排，對我單位會計基礎工作、會計內部控制及財務會計行為等情況進行了自檢自查，現就自查情況匯報如下： 通過 開展行政事業(yè)單位會計法律法規(guī)制度執(zhí)行情況專題檢查，促進單位嚴格遵守《會計法》，認真執(zhí)行會計制度，夯實單位會計基礎工作，完善內部會計控制制度，規(guī)范財務會計行為，提高會計工作的質量，做到管好，用好資金，保障本單位各項業(yè)務正常運行。 我們在自查中嚴格按照《中華人民共和國會計法》、《行政單位會計制度》、《事業(yè)單位會計制度》，依法自查，確保達到自查的目的。 在自查中我們對照以下幾點，認真進行了自查 從事會計工作的人員是否持有會計從業(yè)資格證書 。 會計賬簿設置是否合規(guī)，是否嚴格執(zhí)行《會計法》、行政事業(yè)單位會計制度 。 會計內部控制制度是否健全。 包括財務制度在內的各項規(guī)章制度是否健全，是否得到嚴格遵守 。 會計核算是否真實合法，信息披露和財務會計報告是否真實完善。 會計電算化工作是否規(guī)范、會計電子文檔是否健全， 7 是否存在會計造假及其他違反國家財經方針政策的行為。 (一 )、財務收支執(zhí)行情況 在財務工作中，我園嚴格按照《會計法》和《事業(yè)單位會計制度》的規(guī)定，依法設置會計賬簿 ，并保證其真實完整，根據我局實際撥入的、發(fā)生的會計事項進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務會計報表，嚴格執(zhí)行國家有關財務法規(guī)，所發(fā)生的各項會計事項均在依法設置的會計賬簿上統(tǒng)一登記，核算，依據《行政事業(yè)單位會計制度》的規(guī)定進行會計核算，確保數據真實、完整。在安排經費支出時，分輕重緩急，即保證常規(guī)工作的需要，又保障重點支出所需，即體現實際工作需要，有考慮財力可能，合理安排支出。 (二 )、單位內部控制制度建立和執(zhí)行情況 根據我園工作實際，在建立并實施內部監(jiān)督和控制過程中，建立了經費支 出管理，授權審批，財產清查等相關內部管理。在建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守規(guī)章制度，有效地實施了內部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性，以及單位財產的安全，加強了對各項資產的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達到了以下三點要求： 明確了記賬人員與審批人員，經辦人員的職責權限，使其相互分離，相互制約，以確保責任，防止舞弊，各項款及事項得以有序進行。 明確了財務收支審批程序和審批人的職責和權限，規(guī)范了各項資金的使用，提高了資金使用效率。 明確了 經費支出的開資范圍