【文章內容簡介】 相關規(guī)定?！　≌拇胧盒抻喒尽敦攧展芾碇贫取?，對重大會計差錯更正須履行的審批程序作出明確規(guī)定?！　≌挠媱潱涸?0xx年7月10日前　　整改責任人：主管會計工作負責人?！　?五)財務信息系統(tǒng)使用和控制情況　　公司使用用友NC版財務軟件，模塊運行正常，基本能滿足公司目前的運營需要?！　」矩攧招畔④浖到y(tǒng)日常的管理和維護由系統(tǒng)管理員負責，數據庫每周備份一次。系統(tǒng)服務器由信息部專人負責維護，技術問題由用友公司負責處理，公司購買軟件系統(tǒng)的合同條款里明確規(guī)定了專業(yè)機構的維護人員不得泄漏公司財務信息。　　公司對用友NC軟件系統(tǒng)訪問及操作權限根據不同的職責與崗位進行了設置。不屬于財務部門的人員無法訪問及獲取財務信息?！　」矩攧招畔⑾到y(tǒng)在結賬后進行“反結賬”操作時需要履行向總部財務總監(jiān)申請及審批程序?！　?六)母公司對子公司財務管理和控制情況　　母公司對子公司財務人員的管理情況　　子公司財務經理為子公司財務負責人，子公司的財務負責人由母公司任命，其對母公司負責。子公司財務負責人的考核由子公司進行初評，母公司財務總監(jiān)進行復評，最終由母公司總裁確認?！　∽庸酒溆嘭攧杖藛T的招聘、任免均由母公司負責。母公司對子公司一般財務人員的任職資格要求與母公司一致，須持有會計從業(yè)資格證。母公司不定期組織對子公司財務人員的專業(yè)培訓?！　∧腹緦ψ庸镜馁Y金管理情況　　子公司每日下班前須向母公司財務總監(jiān)報送《資金日報表》，每周一報送《周資金收支預算及執(zhí)行情況表》。每月、每年均需報送月資金預算及執(zhí)行情況表、年資金預算及執(zhí)行情況表，便于母公司了解子公司的資金管理及運營情況。由母公司負責統(tǒng)籌安排資金需求?！　∧腹静辉试S下屬子公司之間發(fā)生日常經營業(yè)務以外的資金往來，子公司對外拆借資金、對外擔保和大額對外投資等須經母公司批準。母公司對子公司實行全面預算管理?！　∽庸鹃_立銀行賬戶須經母公司審批?！　∷?、自查總結　　通過此次專項活動的開展與自查，公司董事、高級管理人員和財務部門對公司存在的問題進行了總結并認真進行分析和反思，提出了整改方案及措施，規(guī)范了公司的運作水平，增強了公司財務人員對會計基礎工作的認識，提高了財務人員的業(yè)務水平和整體素質。公司將以此為契機進一步規(guī)范財務會計基礎工作運行體制，形成促進財務會計基礎工作規(guī)范開展的長效機制，提高公司規(guī)范運作意識和治理水平?！酒控攧諘嫽A工作自查報告　　為了進一步加強和規(guī)范會計基礎工作，堵塞資金安全管理的漏洞，根據區(qū)財政局《關于開展全區(qū)會計基礎工作規(guī)范化檢查的通知》的精神，結合2011年5月區(qū)審計局關于審計區(qū)環(huán)保局2009年和2010年預算執(zhí)行狀況的審計處理意見，切實加強財務會計基礎工作，提升財務會計核算水平，我局開展了規(guī)范財務會計基礎工作的檢查，現將檢查的組織開展狀況、自查狀況、以及整改狀況匯報如下:　　一、組織開展狀況　　為使我局會計基礎規(guī)范檢查工作落到實處，確保會計工作信息質量的真實、完整和國家財產的安全。我局成立了以局長彭平為組長，副局長胡銘祥為副組長，各部門負責人為成員的領導小組。確定了檢查的主要目標，并要求各部門要以高度的職責心，緊緊圍繞會計基礎規(guī)范檢查的目標任務，加強統(tǒng)籌規(guī)范，全面安排部署，采取有力措施，自查面要到達100%，確保會計基礎規(guī)范檢查工作目標的實現?！　《?、自查狀況　　嚴格按照《會計法》和《會計基礎工作規(guī)范》的要求，依法建帳?！　≡紤{證的格式、資料、填制方法、貼合會計制度的要求，并嚴格按照財政國庫集中收付的報賬要求，明確了財務收支審批程序、記賬人員與審批人員、經辦人員的職責權限，業(yè)務金額無論大小，務必由經手人填制，科室負責人證明，經單位負責人和分管財務的領導審核無誤后方可報支。因此充分地明確了職責，做到了相互制約，公開透明。使各項業(yè)務事項得以有序進行。　　記賬憑證資料、填制方法、所附原始憑證等貼合會計制度的’要求，字跡清楚，裝訂整齊。　　加強了單位財務印簽的管理。財務專用章與法人代表私章分開放置，做到既相互配合，又相互制約?！　嫅{證、會計賬簿、會計報表等按照規(guī)定定期整理歸檔，妥善保管，業(yè)務往來單位需調閱有關資料時，務必經單位負責人同意后，并辦理相關登記手續(xù)方可調閱?！　〔淮嬖谫~外設賬行為?！　蓚€下屬單位財務內部管理每年堅持內審?！　∪?、整改狀況　　根據區(qū)財政開展會計基礎工作規(guī)范檢查實施方案的要求，各單位對會計基礎工作規(guī)范、會計核算、內部監(jiān)控等進行了交叉檢查。經查，個別單位2009年和2010年總賬余額不平衡，記賬憑證與原始憑證不相符。已按現行會計制度和準則的要求，提出了整改措施，現已整改到位。【篇三】財務會計基礎工作自查報告　　一、提高認識，搞好自查　　通過開展行政事業(yè)單位會計法律法規(guī)制度執(zhí)行情況專題檢查，促進單位嚴格遵守《會計法》，認真執(zhí)行會計制度，夯實單位會計基礎工作，完善內部會計控制制度，規(guī)范財務會計行為，提高會計工作的質量，做到管好，用好資金，保障本單位各項業(yè)務正常運行?！　《?、