【文章內容簡介】 範例 出國留學資金 ?利用年金終值概念計算。例如出國留學需要費用 160萬元，若子女上大學才開始準備，離留學年限 4年，以投資報酬率 8%計算，每月定期定額投資需要 。 160萬 /FVIFA(4,8%)247。12= 若上高中開始準備，離留學年限 7年， 則需 160萬 /FVIFA(7,8%)247。12= 29 主要的理財目標 保險規(guī)畫 ?保險的功能可概分為風險管理、節(jié)稅與儲蓄 ?保險需求計算 ?所得替代法 ? 目的：為了規(guī)避家庭生活主要經濟來源的所得中斷 ? 保險金額為 未來收入折現值 未來支出折現值 金融性資產 ?遺族需要法 ? 規(guī)避無法滿足家庭生活開銷所產生的風險 ? 保險金額為 扶養(yǎng)親屬年支出現值 金融性資產 30 保險規(guī)畫範例 所得替代法 ?年收入 200萬，個人年支出 40萬， 30年後退休，還可活 20年，報酬率為 5%，目前存款為 200萬 。合理的保險金額為多少？ 200PVIFA(30,5%) 40PVIFA(50,5%) 200 = 2,144萬元 31 主要的理財目標 退休規(guī)劃 ?退休金來源分析 ?第一層次：社會保險或國民年金給付 ?第二層次：企業(yè)退休金及公教人員退休金給付 ?第三層次：自己另外準備退休金。 32 主要的理財目標 退休規(guī)劃 ?社會保險或國民年金給付 ?勞保給付 ?公保給付 ?軍保給付 ?農民福利津貼 ?敬老津貼 ?國民年金草案 ?企業(yè)退休金及公教人員退休金給付 ?企業(yè)退休金 ?公教人員退休金給付 33 社會保險或國民年金給付 ?勞保給付 ?目前計算方式 ? 男性退休年齡為 60歲，女性為 55歲。投保每滿一年按其平均月投保薪資，發(fā)給一個月的老年給付，超過十五年，每年發(fā)給 2個月老年給付，最高以 45個月計算。超過 60歲繼續(xù)工作者，每多工作一年多發(fā)一個月，最多 5個月。 ?規(guī)劃為年金制以後 ? 勞保年資需滿 20年以上才可以領，每滿 1年，可以領取勞保薪資的 1%。 34 勞保給付範例 ?勞保給付 ?目前計算方式 ? 平均投保薪資 ，工作 30年退休，可領15+152= 45個月，即 45= 。 ?規(guī)劃為年金制以後 ? 平均投保薪資 ， ? 每月可領取 201%= 5,000元。 35 社會保險或國民年金給付 ?公保給付 ?修法前依原規(guī)定標準計算，修法後保險年資每滿一年給付 ，最高 36個月。 ?軍保給付 ?1~10年之內，每年 1個基數 (最少滿 5年，未滿 5年且未受領殘障給付者，退回部分保險費 )； 11~15年，每年 2個基數； 16年 ~20年，每年 3個基數； 20年以上，每年1個基數，最高 45個基數。 36 社會保險或國民年金給付 ?農民福利津貼 ?年滿 65歲農民，農保年資 6個月以上，同一時期未領取政府生活補助或津貼者，按月領取 3,000元。 ?敬老津貼 ?年滿 65歲，在國內設有戶籍，且於最近三年每年居住超過 183日，未領有其他政府津貼或退休金，綜合所得低於五十萬，個人資產小於 500萬，且目前未入獄服刑或羈押，按月領取 3,000元。 ?國民年金草案 ?尚在規(guī)劃中。月領金額約為 7,500元，繳費 40年才可領取。 37 企業(yè)退休金 ?73年勞基法實施之前 ?不計入勞工退休金年資。 ?73~94年，勞基法實施到 新制勞工退休金條例 實施之前 ?雇主應按月提撥 2%~15%至中央信託局的退休基金專戶。勞工工作 15年以上且年滿 55歲，或工作 25年以上者，得自請退休。前 15年每年可領 2個基數，後 15年每年 1個基數，最多 45個基數。基數指退休前六個月的平均工資。工作年資以同一事業(yè)者為限。 ?大部分勞工看得到領不到，實施以來領到退休金者不到5%。 38 企業(yè)退休金 ?新制實施後結清此階段年資的考慮因素 ?如果選新制，舊制年資在雙方同意下可在新制上路後結清年資。 ?選擇新制者應該同意結清年資。 ?對於年資已 15年，可考慮先結清落袋為安。但平均薪資可能較退休時為低。 39 勞工退休金條例 (新制 ) ?94年七月勞工退休金條例 (新制 )實施之後 ?選擇舊制者依舊制規(guī)定領取資遣費或退休金。 ?選擇舊制者， 5年內得變更其選擇。 ?選擇新制後，不得變更選擇為舊制。 ?選擇新制後，舊有的年資應予保留，依舊制規(guī)定領取資遣費或退休金。雇主應在新制實施 5年內提足舊制的退休金。 ?提撥率不得低於每月工資 6%，勞工得自行提撥 6%以內，並可扣抵所得稅。 ?專戶儲存，由中央主管機關委託金融機構辦理。 200人以上企業(yè)，經過工會或 1/2以上勞工同意，得委由壽險公司辦理年金保險。 40 勞工退休金條例 (新制 ) ?新制請領條件 ? 年滿 60歲，適用新制年資滿 15年，得請領月退休金。未滿 15年者，得一次請領。 ? 年資中斷者，其前後提繳年資合併計算。 ? 勞工開始請領月退休金時，應一次提繳一定金額，投保年金保險，作為超過生命表後的年金給付。 ? 勞工於請領退休金前死亡者，應該由其遺屬或指定請領人請領一次退休金。 ?退休金運用效益 ? 退休金運用收益，不得低於兩年定期存款利率。若有不足由國庫補足之。 ? 參加保險法規(guī)定之年金保險，收益率不得低於銀行兩年定期存款利率。 41 新制與舊制的抉擇 ?選擇舊制的條件 ?目前年資 15年以上，或即將到達 25年。 ?公司已按舊制提撥。 ?打算待到 55歲以後。 ?公司經營穩(wěn)健不會有遣散員工的可能。 ?選擇新制的條件 ?目前年資在 15年以下。 ?公司未按舊制提撥。 ?不打算待到 55歲以後。 ?公司經營可能有問題。 42 公務人員退休金規(guī)定 ?84年以後實施新制 ?年滿 55歲得自願提前退休，並加發(fā) 5個基數。 ? 一次退休金 ?本俸 2 (任職年資 ) ? 月退休金 ?本俸 2 (2/100任職年資 ) 43 其他退休規(guī)劃注意事項 ?退休規(guī)劃時常犯的錯誤 ?準備時間太少：至少要有 20年的準備期間。 ?提撥比