【文章內容簡介】 毀壞原有林木草類，先進行帶墾地 植竹， 定植后逐年清除雜木雜草。入選村與公司簽訂長期租賃合同，由公司出資統(tǒng)一建設、統(tǒng)一技術、統(tǒng)一服務、統(tǒng)一竹子采伐加工處理，由農戶承包管理并 用 農家牲畜 制肥養(yǎng)竹。 牲畜喂養(yǎng) 費用農戶自理、產(chǎn)品歸農戶， 牲畜 糞 便 施竹林。 加工 車間地址選擇 加工 車間靠近竹林集中區(qū)便于 原材料運輸 ， 又 要求供電供水方便，水 質符合有機食品標準， 故選擇距竹林產(chǎn)區(qū)不到 10 公里的桑植城郊朱家臺（驚夢酒業(yè)食品公司原址） ,使用公司原有房產(chǎn)、地產(chǎn)并進行適當?shù)臄U建，以節(jié)約資金 。 ㈢技術方案 本項目核心技術是生物技術和環(huán)保技術，以公司自主創(chuàng)新竹 編瓶 、竹酒瓶及竹 工藝品 生產(chǎn)技術為主， 引進 浙江大學的竹葉黃酮技術進行竹葉黃酮的提取加工，并對當前竹林 先進適用技術實行組裝集成，建立項目技術創(chuàng)新體系。 項目設計工藝流程 ①竹編瓶生產(chǎn)工藝 工藝流程簡圖：竹材→分選→分層抽絲→蒸煮防霉→染色→在各種玻璃瓶上進行編織→竹編瓶 .（竹廢料用來加工竹煙灰缸、竹碗、竹筷、竹簡、竹茶葉罐等工藝品及其他百姓日用品） 生產(chǎn)流程簡述：竹材經(jīng)過精選，刮青平節(jié)，機械分層抽絲，高壓蒸煮定型，竹防二號防霉， 鹼性 染料著色，爾后在各種玻璃瓶上進行圖案編織，即得產(chǎn)品。 ②竹工藝品生產(chǎn)工藝 工藝流程簡 圖：加工竹編瓶剩余的竹材→分選→切斷→車床加工→干燥→蒸煮防霉 → 上光→ 竹 工藝品 . 生產(chǎn)流程簡述： 剩余 竹材經(jīng)過精選， 粗切 ，機械 加工形狀 ，高壓蒸煮定型，竹防二號防霉， 上 色，即得產(chǎn)品。 （竹 工藝品： 竹煙灰缸、竹碗、竹筷、竹簡、竹茶葉罐等工藝品及其他百姓日用品） ③ 竹葉黃酮提取生產(chǎn)工藝 生產(chǎn)流程簡 圖 ：竹葉清洗 → 紫外線處理 → 磨漿 → 過濾 → 離心分離 → 沉淀 → 濃縮 → 醇沉 → 蒸餾 → 浸膏 → 加熱 → 加包埋劑 → 均質 → 干燥 → 產(chǎn)品 包裝 。 生產(chǎn)流程簡述 ： 乙醇回收：在中間罐中分離出的乙醇混合物進入回收精餾塔， 由蒸汽加熱使之分餾，乙醇冷凝后進 乙醇罐待用。 浸膏處理： 乙醇回收蒸餾塔的殘余物為浸膏是生產(chǎn)竹葉黃酮的原料，用環(huán)糊精作為添加壁材， 混合加熱經(jīng)高壓均質機均質后進噴霧干燥成為產(chǎn)品。 干燥包裝：浸膏用高壓泵壓入噴霧 器進干燥塔，用氣加熱空氣，用空氣進行直接的接觸的熱進行干燥，產(chǎn)品經(jīng)過包裝入庫保存。 采用植保生物綜合防治技術、防治竹林病蟲害，采用生物技術防治畜禽疫病，要求項目區(qū)無疫情。 環(huán)境監(jiān)測與質量管理 委托有資質的環(huán)境監(jiān)測機構進行測試，提出環(huán)境治理保護方案，公司品保部定期對項目產(chǎn)品進行質量檢測，防止和糾正質量事故的發(fā)生。 ㈣建設內容 工程建設項目，總建筑面積 18400m2（見附表 12） ①編織工藝車間及設備 4000 m2 ②雕刻工藝車間及設備 4000 m2 ③竹葉黃酮提取車間及設備 8000 m2 ④ 倉庫 2020 m2； ⑤ 、 供電、供水用房 400 m2 ⑥竹林墾植與改造 5000 畝 。 ⑦ 道路及環(huán)保綠化 。 設備選型與購置（詳見附表 13） 編織車間 成套設備 竹藝加工設備 竹葉黃酮提取 設備 水電及運輸設備 ㈤ 總圖布局與 運輸 5000 畝楠竹示范基地及設施配套見平面布置圖。 遍織車 間、竹工藝品加工車間、竹葉黃酮提取車間見平面布置圖。 物流運輸：項目區(qū)原材料包括楠竹采伐運輸超過萬噸，項目區(qū)外運輸量竹 編瓶 、竹藝品、約 5000 噸。購置運輸車 2 輛，主要解決項目區(qū)內運輸，項目區(qū)外運輸可委托專業(yè)物流公司運輸。 ㈥建設期及實施進度 2020 年 3 月完成項目可研報告編制與審批。 2020 年 12 月如批準可研報告，即組織初步設計和施工，建設期一 年 ，投產(chǎn)期一年。 2020 年年底完成全部建筑工程項目竣工投入運行 六、投資估算 ㈠投資估算 固定資產(chǎn)投資估算 按照生態(tài)安全、節(jié)本高效的原則，充 分利用當?shù)氐淖匀徊牧希静摹㈤衩┎?、石塊），參照當?shù)赝愴椖繀?shù)，對項目固定資產(chǎn)投資進行全面估算（詳見附表 11），固定資產(chǎn)總投資為 3140 萬元，其中建筑工程 1220萬元，占總投資 %，設備購置 1586 萬元，占總投資 %，其他費用344 萬元占總投資 10。 95%。 流動資金估算 按詳細估算方估算，項目投產(chǎn)需要流動資金 2860 萬元。 建設總投資 =固定資產(chǎn)投資 +流動資金 =3140+2860=6000 萬元。 ㈡資金籌措 銀行貸款 1200 萬元。 驚夢公司自籌 2020 萬元 引資 2800 萬元 ㈢資金使用管理 項目建設總投資 6000 萬元，按經(jīng)營主體分為兩部份，一是公司直接經(jīng)營項目竹 編瓶 和竹制工藝品加工 、竹葉黃酮提取 ，由公司直接經(jīng)營，獨立核算自負盈虧共需投資 5500 萬元；二是由公司發(fā)包給農民承包經(jīng)營竹林養(yǎng)護，共需投資 500 萬元。兩部分投資均由公司統(tǒng)一管理，貸款統(tǒng)借統(tǒng)還，公司對使用投資的分公司、二級單位和農戶建立投資與效 益 掛勾的投資使用責任制，限期通過固定資產(chǎn)折舊進行回收，回收后的資金用于還貸和進行擴大再生產(chǎn)投資。實行誰投資誰還貸誰受益。 七、財務效益評價 ㈠財務效益評價參數(shù) 項目計算期 12 年，財務基準貼現(xiàn)率 10%，盈余公積提取 15% 利率：固定資產(chǎn)貸款利率 %、流動資金貸款利息 % 稅率：農產(chǎn)品加工增值稅 13%、農產(chǎn)品原料銷售增值稅 11%、城市建筑稅率按增值稅額 5%、教育附加按增值稅額 3%。 所得稅按生產(chǎn)利潤 33%，優(yōu)惠稅收政策按出交后退的原則先按本節(jié)所列稅率計算經(jīng)營效益。 產(chǎn)品價格先按一般同類產(chǎn)品計算：竹 編瓶 20 元 /瓶、竹制工藝品平均價 20 元 /件， 竹葉黃酮 價格 100 萬 元 /噸 ㈡銷售收入估算、銷售稅金及附加估算 銷售收入估算（公司直接經(jīng)營產(chǎn)品） 竹編瓶 、竹酒瓶 40 萬個 20 元 /瓶 =800 萬元 竹工藝品 160 萬件 20 元 /件 =3200 萬元 竹葉黃酮 80 噸 100 萬 元 /噸 =8000 萬元 全部達到設計生產(chǎn)能力時銷售總收入為 12020 元，第一年投產(chǎn) 50%，第二年達到設計生產(chǎn)能力。 銷售稅金及附加估算 按不同層次產(chǎn)品稅率分別計算匯總，求得項目產(chǎn)品綜合稅率為%（計算過程從略） ㈢總成本費用估算 估算依據(jù) 外購原材料、燃料動力費按分產(chǎn)品估算匯總求得，折舊費包括攤銷費為簡化計算，統(tǒng)一按固定資產(chǎn)總投資扣除 5%殘值，按 11 年（建設期不計）平均計算折舊費和攤銷 費，有利提高資金周轉速度。修理費按固定資產(chǎn)折舊費 25%提取，工資福利費按員工平均 2 萬元估算，技術開發(fā)研究費按銷售收入 3%、管理費按銷售收入 2%、銷售費用按銷售收入 6%估算，利息支出按流動資金貸款利率 %估算，土地使用費按租用費每畝 320元估算。 達到設計生產(chǎn)能力年分產(chǎn)品總成本費用估算方案如表：（萬元） 成本項目 總 計 竹葉黃酮 竹工藝品 竹編瓶 原材料費 4840 3196 1216 428 燃料動力費 80 52 20 8 工資福利費 720 396 252 72 修理費 68 48 16 4 折舊費 271 191 64 16 利息支出 64 42 16 6 技術研發(fā) 395 230 145 20 管理費 240 150 75 15 銷售費 750 468 234 48 土地利用費 202 127 62 13 總 計 7630 4900 2100 630 達到設計生產(chǎn)能力年分產(chǎn)品含稅成本及稅后利潤估算： (萬元 ) 成本項目 總 計 竹葉黃酮 竹工藝品 竹編瓶 銷售總收入 12020 8000 3200 800 總成本費 7630 4900 2100 630 稅金及附加 1640 1123 413 104 生產(chǎn)利潤 2730 1977 687 66 所得稅 901 652 227 22 稅后利潤 1829 1325 460 44 成本利潤率 (%) ㈣財務效益綜合評價 盈利能力分析 ⑴計算期 12 年平均稅后利潤為 1601 萬元，投資利潤率 =年平均利潤額247。建設總投資 100%=1601247。 6000 100%=% ⑵計算期 12 年平均稅金為 2234 萬元，利稅 平均 為 3835 萬元，投資利稅率 =年 平均利潤稅金247。建設總投資 100% =3835247。 6000 100%=% ⑶財務內部收益率為 %、投資回收期為 年、財務凈現(xiàn)值 萬元。 不確定性分析 ⑴盈虧平衡點 =固定成本247。（銷售收入－銷售稅金及附加－可變成本） 100%=1531247。（ 12020－ 2193－ 6099） 100%=1531247。 3708 100%=% ⑵貸款償還能力分析 本項目申請銀行貸款 1200 萬元，貸款 3 年還清本息后累計結余資金538。 4 萬元，實際可以在第 3 年時還清，還可結金資金 3364 萬元，貸款償還期為 3。 1 年。 ⑶敏感性分析 投資成本、經(jīng)營費用增加和銷售收入減少三個變動因素以銷售收入減 少最為敏感，收入減少 10%時，累計凈現(xiàn)值為負數(shù)，項目動態(tài)分析不 能保本。由于盈虧平衡點在 50%以下，投資回收期未超過 5 年，出現(xiàn)銷售收入減少 10%以上的概率較低，項目抗風險能力是較高的。 ㈤財務效益綜合評價結論 上述財務效益各項評價指標均大大超過社會基準水平，高于目前同行業(yè)同類產(chǎn)品實際達到的較好水平，說明項目在財務上是切實可行的。由于評價的產(chǎn)品價格定得偏低、稅率計算偏高，因此實際實現(xiàn)的財務效益會超過本報告測算指標。 八、環(huán)境保護與環(huán)境影響評價 ㈠環(huán)境現(xiàn)狀與項目影響評價 環(huán)境保護現(xiàn)狀基礎 桑植有十分優(yōu)越的生態(tài)環(huán)境發(fā)展條件，桑植縣委、縣政府高度重視環(huán)境保護工作，始終把資源和環(huán)境的保護放在首位，堅持樹立和維護國家級自然保護區(qū)和世界一流生態(tài)環(huán)境形象，使人類的各類活動始終限制在環(huán)境容量之內，實現(xiàn)桑植的生態(tài)環(huán)境資源的永續(xù)利用。目前全縣已嚴格劃分了自然保護區(qū)，農副業(yè)建設區(qū)和外圍保護地帶，全縣生態(tài)環(huán)境建設全面啟動，桑植正在向各項生態(tài)環(huán)境指標達到和保護世界同類區(qū)域的一流標準努力，桑植有自然環(huán)境和生態(tài)系統(tǒng)的美學價值、科學價 值完全可以得到充分的保護和利用。 根據(jù)環(huán)保部門設置的水質監(jiān)測所研究分析，項目區(qū)處于澧水源頭，區(qū)域內工廠少，規(guī)模不大，居民人口分散，加上植物保護較好，污染范圍小，石油類及重金屬排放很少，對水質影響很小，環(huán)境保護在張家界乃至全省獨領風騷。根據(jù) 1999 年監(jiān)測結果分析，桑植空氣質量良好，八大公山自然保護區(qū)及各景區(qū)均達到《環(huán)境空氣質量標準》一級標準，縣城及人口聚居集中地，保持二級標準。 項目環(huán)境影響 （ 1）、 竹林種植對環(huán)境保護有益無害 竹林種植增加多年生常青生物種類，擴大森林覆蓋率和生物體多樣化對生態(tài)環(huán)境有長 期的保護調節(jié)作用，沒有負面影響。 （ 2）、 雕刻工藝 車間采用清潔化生產(chǎn)工藝，對環(huán)境無不利影響 （ 3）、 竹材加工有少量廢棄物和機械噪音不超過 70 分貝。 （ 4）、竹葉黃酮提取 采用的是乙醇回收技術， 其廢水經(jīng)過處