【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 采購(gòu)類的行政、辦公或其他費(fèi)用，直接填制報(bào)銷單據(jù)。 外出培訓(xùn)、差旅費(fèi)憑發(fā)票辦理報(bào)銷手續(xù)。 報(bào)銷單據(jù)的審核 費(fèi) 用報(bào)銷單據(jù)由各部門(mén)負(fù)責(zé)人在 部門(mén)經(jīng)理 欄內(nèi)簽字確認(rèn)。 財(cái)務(wù)部經(jīng)理 應(yīng)在收到報(bào)銷單據(jù)的一個(gè)工作日內(nèi)，對(duì)各項(xiàng)報(bào)銷費(fèi)用進(jìn)行嚴(yán)格認(rèn)真的審核，凡符合報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的，審核人在財(cái)務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名、審核日期后，由報(bào)銷人交 物業(yè)總經(jīng)理 審批。 經(jīng)審核報(bào)銷單據(jù)不符合費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)或在有其他疑問(wèn)，而報(bào)銷人又無(wú)法提供 物業(yè)總經(jīng)理 批準(zhǔn)的報(bào)告時(shí)，審核人應(yīng)退回報(bào)銷單據(jù)。 費(fèi)用的給付 報(bào)銷人依據(jù)審批手續(xù)完整的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)部出納處簽名領(lǐng)取費(fèi)用。 單位價(jià)格在 1000 元以下的報(bào)銷費(fèi)用，由出納員按照《現(xiàn)金 管理 標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》用現(xiàn)金支付。 瑞正物業(yè) 員工工作手冊(cè) 單位價(jià)格在 1000 元以上的報(bào)銷費(fèi)用，原則上由出納員按照《銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》用支票支付，特殊情況的可報(bào) 物業(yè)總經(jīng)理 批準(zhǔn)后，以現(xiàn)金支付。 各費(fèi)用發(fā)生前借支備用金的，由出納員按照《備用金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》作沖減備用金處理。 費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)的保管 費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)由出納員按順序編制付款憑證，送財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)匯總、記賬。 所有報(bào)銷的費(fèi)用單據(jù)，由財(cái)務(wù)部加密長(zhǎng)期保存。 本規(guī)程執(zhí)行情況作為財(cái)務(wù)部相關(guān)人員的考評(píng)情況之一。 備用金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)流程 目的 本規(guī)程規(guī)范備用金的 管理 程序，確保備用金借支、沖減的合理及安全。 適用范圍 本規(guī)程適用于公司的備用金管理工作。 職責(zé) 備用金借支人負(fù)責(zé)備用金的保管工作。 備用金領(lǐng)用 部門(mén) (項(xiàng)目 )經(jīng)理 負(fù)責(zé)備用金的管理工作。 出納員負(fù)責(zé)按照本規(guī)程進(jìn)行備用金借支、沖減工作。 財(cái)務(wù)部經(jīng)理 （會(huì)計(jì)）負(fù)責(zé)備用金的核算、管理和監(jiān)督工作。 工作要點(diǎn) 備用金的借支范圍 為方便公司日常零星開(kāi)支的需要而借支的備用款項(xiàng)。 為方便常出差人員必須攜帶現(xiàn)金而借支的款項(xiàng)。 備用金的借支規(guī)定 借支備用金人員應(yīng)及時(shí)沖減備用金。 備用金借支人不得擅自挪用備用金。 備用金的借支標(biāo)準(zhǔn) 在日常零星開(kāi)支平均金額的基礎(chǔ)上上浮 20％，但最高不超過(guò) 2020 元。 出差人員按出差地點(diǎn)的長(zhǎng)短決定。 采購(gòu)人員憑《物料申購(gòu)單》匯總金額借支。 瑞正物業(yè) 員工工作手冊(cè) 備用金的申請(qǐng)、支付程序 申請(qǐng)領(lǐng)用備用金的部門(mén)或個(gè)人，應(yīng)填制《現(xiàn)金借款單》，借款單包括：借款人、借款理由、借款金額、還款期限等內(nèi)容。 業(yè)務(wù)費(fèi)備用金憑 物業(yè)總經(jīng)理 審批后的《業(yè)務(wù)費(fèi)申請(qǐng)表》辦 理借款。 旅差費(fèi)備用金憑審批后的《出差申請(qǐng)表》辦理借款。 申請(qǐng)人將《現(xiàn)金借款單》交部門(mén)負(fù)責(zé)人簽名確認(rèn)后，送 財(cái)務(wù)經(jīng)理 審核。 財(cái)務(wù)部經(jīng)理 經(jīng)審核后認(rèn)為符合借支規(guī)定的，應(yīng)在財(cái)務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名及審核日期報(bào) 物業(yè)總經(jīng)理 審批；如經(jīng)審核不符合借支規(guī)定的， 財(cái)務(wù)部經(jīng)理 應(yīng)在《現(xiàn)金借款單》上簽署具體意見(jiàn)后退回借款人。 物業(yè)總經(jīng)理 審批后，借款人到財(cái)務(wù)部出納處領(lǐng)取備用金。 出納員按照《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的有關(guān)規(guī)定支付現(xiàn)金。 員工非工作原因需借支備用金的，應(yīng)按照《現(xiàn)金管 理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。 備用金的沖減程序 領(lǐng)用定額備用金的部門(mén)或個(gè)人，原則上應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的五日內(nèi)按照《費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》到財(cái)務(wù)部辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)；因特殊情況無(wú)法在規(guī)定期限內(nèi)報(bào)銷的，須事先經(jīng) 財(cái)務(wù)部經(jīng)理 同意后可適當(dāng)延遲，但最長(zhǎng)不超過(guò)一個(gè)月。 借支定額備用金的報(bào)銷費(fèi)用由出納員按照《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》支付借支人，以便補(bǔ)足備用金定額。 領(lǐng)用非定額備用金的部門(mén)和個(gè)人原則上應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的五日內(nèi)按照《費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》到財(cái)務(wù)部辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)；如因 故不能在規(guī)定期限內(nèi) 報(bào)銷的，應(yīng)事先經(jīng) 財(cái)務(wù)部經(jīng)理 同意后可適當(dāng)延遲，但最長(zhǎng)不超過(guò)一個(gè)月。 財(cái)務(wù)部出納沖減備用金。 如借支金額大于支出的報(bào)銷金額，借支人應(yīng)按規(guī)定交回備用余金額；如借支金額小于報(bào)銷金額的，出納員應(yīng)補(bǔ)回差額部分。 備用金的借支人如不能在規(guī)定的期限內(nèi)歸還，又無(wú)正當(dāng)理由的，財(cái)務(wù)部將在其當(dāng)月工資中扣除；情節(jié)嚴(yán)重的除追收滯納金外，還將按公司獎(jiǎng)罰制度相關(guān)規(guī)定處罰。 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人應(yīng)于每月末對(duì)備用金借支財(cái)政部進(jìn)行核查，如發(fā)現(xiàn)違反了備瑞正物業(yè) 員工工作手冊(cè) 用金管理規(guī)定，財(cái)務(wù)部將視其情節(jié)輕重收 回備用金，嚴(yán)重的還將按公司獎(jiǎng)罰制度中的有關(guān)規(guī)定予以處罰。 備用金資料的保管 4. 每月末，財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)應(yīng)將當(dāng)月備用金憑據(jù)匯總編制記賬憑證登記賬簿，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。 財(cái)務(wù)部經(jīng)理 對(duì)當(dāng)月發(fā)生的備用金借支、沖 抵 資料進(jìn)行審核無(wú)誤后，加密在財(cái)務(wù)部長(zhǎng)期保存。 本規(guī)程的執(zhí)行情況將作為財(cái)務(wù)部相關(guān)人員的考評(píng)依據(jù)之一。 庫(kù)房管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)流程 目的 本規(guī)程規(guī)范倉(cāng)庫(kù) 管理 工作，確保對(duì)倉(cāng)庫(kù)物品進(jìn)行安全、高效、有序的管理。 適用范圍 本規(guī)程適用于公司各部門(mén)的庫(kù)房管理工作。 職責(zé) 公司采購(gòu)員負(fù)責(zé)物品的采購(gòu)工作。 倉(cāng)庫(kù)管理員負(fù)責(zé)物品驗(yàn)收、入庫(kù)、領(lǐng)用手續(xù)的辦理和庫(kù)存物品的保管。 公司 財(cái)務(wù)經(jīng)理 （會(huì)計(jì)）負(fù)責(zé)物品的核算、倉(cāng)庫(kù)管理工作的監(jiān)督。 管理工作要點(diǎn) 庫(kù)存物品的限額標(biāo)準(zhǔn) 日常消耗物料的庫(kù)存限額： ? 一般為每月平均消耗量的 倍； ? 特殊情況另行處理。 常備的零件物品的庫(kù)存限額： ? 一般為每月平均消耗量的 倍； ? 特殊情況另行處理。 物品采購(gòu)的申請(qǐng) 庫(kù)管員應(yīng)在每月 28 日前根據(jù)倉(cāng)庫(kù)實(shí)際庫(kù)存量，編制下月物品采購(gòu)計(jì)劃。 當(dāng)倉(cāng)庫(kù)物品低于規(guī)定的庫(kù)存限額時(shí)，應(yīng)及時(shí)填制所需物品的采購(gòu)計(jì)劃。 倉(cāng)庫(kù)中無(wú)儲(chǔ)存的零星、應(yīng)急物品由使用部門(mén)負(fù)責(zé)人填制采購(gòu)計(jì)劃。 瑞正物業(yè) 員工工作手冊(cè) 倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)在每月 28 日前將采購(gòu)計(jì)劃交公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核。 公司 財(cái)務(wù)部經(jīng)理 依據(jù)下列內(nèi)容審核： ? 倉(cāng)庫(kù)實(shí)際庫(kù)存量； ? 當(dāng)月實(shí)際消耗量； ? 庫(kù)存物品的限額標(biāo)準(zhǔn) ? 下月預(yù)計(jì)消耗量； ? 下月資金預(yù)算。 財(cái)務(wù) 經(jīng)理 審核： ? 采購(gòu)計(jì)劃不合理的，應(yīng)及時(shí)予以調(diào)整申購(gòu)計(jì)劃； ? 采購(gòu)計(jì)劃合理的， 財(cái)務(wù)部經(jīng)理 應(yīng)在財(cái)務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名、日期。 采購(gòu)計(jì)劃在每月 30 日前報(bào) 物業(yè) 總經(jīng)理 審批。 物業(yè)總經(jīng)理 審批同意后，交采購(gòu)員按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行采購(gòu)。 物品的驗(yàn)收程序 物品驗(yàn)證的要求： ? 每次采購(gòu)物品單位數(shù)量少于 10 個(gè)的，要求 100％抽樣查驗(yàn)； ? 每次采購(gòu)物品單位數(shù)量多于 10 個(gè)的，要求 50％抽樣查驗(yàn)； ? 采購(gòu)物品必須具備合格證，特別對(duì)批量購(gòu)買的物品必須要驗(yàn)證物品的合格證，物品合格證由庫(kù)管員保存； ? 對(duì)目測(cè)無(wú)法驗(yàn)證的物品，必須使用相關(guān)工具協(xié)助驗(yàn)證； ? 物品的規(guī)格、數(shù)量等需與《采購(gòu)計(jì)劃單》上的內(nèi)容相符； ? 庫(kù)管員應(yīng)將常用物品的說(shuō)明書(shū)、使用說(shuō)明書(shū)及保修卡等資料在驗(yàn)證無(wú)誤后交財(cái)務(wù)部保 存、備查。 物品驗(yàn)證的方法 ? 物品包裝的驗(yàn)證： －物品外包裝平整光滑 ,密封包裝無(wú)裂縫、無(wú)滲漏、無(wú)污染或破損痕跡； －注意核對(duì)物品外包裝上的生產(chǎn)日期及有效期。 ? 物品的品質(zhì)驗(yàn)證： －仔細(xì)檢查物品表面有無(wú)擦傷、破損、無(wú)裂縫或扭曲變形； －驗(yàn)證金屬制品時(shí)，應(yīng)注意物品有無(wú)銹跡； 瑞正物業(yè) 員工工作手冊(cè) －轉(zhuǎn)動(dòng)物品連接部分，檢查其轉(zhuǎn)動(dòng)是否靈活，有無(wú)大的磨擦聲； －檢查物品接口部分，看連接處有無(wú)松動(dòng)、滑絲現(xiàn)象； －驗(yàn)證物品質(zhì)地是否符合購(gòu)買要求； －檢查物品附屬件是否齊全。 ? 物品性能的驗(yàn)證： －應(yīng)對(duì)物品的機(jī)械部分應(yīng)反復(fù)試動(dòng)，檢查其靈活性、 準(zhǔn)確性； －驗(yàn)收具有彈性的物品時(shí)，應(yīng)對(duì)物品反復(fù)伸縮或彎曲，一般情況下，合格品應(yīng)回復(fù)或基本回復(fù)原狀； －驗(yàn)收電器物品時(shí)，應(yīng)使用萬(wàn)用表測(cè)試。 物品的入庫(kù)程序 物品的入庫(kù)程序： ? 采購(gòu)員原則上應(yīng)在物品采購(gòu)回來(lái)的當(dāng)日，將物品送交倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收，特殊情況不能在當(dāng)日入庫(kù)的，應(yīng)報(bào) 財(cái)務(wù)部經(jīng)理 批準(zhǔn)后另行處理； ? 如采購(gòu)員通知物品供應(yīng)商送貨上門(mén)，采購(gòu)員應(yīng)陪同供應(yīng)商一起到倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)貨； ? 庫(kù)管員應(yīng)對(duì)符合購(gòu)買計(jì)劃的物品進(jìn)行驗(yàn)收； ? 驗(yàn)收合格的物品，庫(kù)管員應(yīng)開(kāi)具《入庫(kù)單》，登記明細(xì)賬，并將物品分類存放； ? 庫(kù)管員應(yīng)根據(jù)當(dāng)天的物品驗(yàn)收單， 及時(shí)登記物品明細(xì)賬； ? 庫(kù)管員應(yīng)在每月 6 日、 16 日、 26 日，將《入庫(kù)單》匯總后，交會(huì)計(jì)進(jìn)行賬務(wù)處理。 ? 拔到部門(mén)直接使用的開(kāi)具《物資直撥單》，經(jīng)使用 部門(mén)經(jīng)理 簽名后，使用人直接領(lǐng)用。 退回物品的入庫(kù)程序： ? 相關(guān)人員將未使用完的物品送到倉(cāng)庫(kù)； ? 庫(kù)管員應(yīng)根據(jù)核查結(jié)果，進(jìn)行驗(yàn)收：合格品，填寫(xiě)《入庫(kù)單》，在備注欄填寫(xiě)“退回物品入庫(kù)”字樣，存入合格品存放區(qū)內(nèi) ； 不合格品，存放在不合格品區(qū)等待處理。 ? 倉(cāng)庫(kù)員應(yīng)在每日下班前，根據(jù)退回物品《入庫(kù)單》，登記倉(cāng)庫(kù)物品明細(xì)賬，以 10 天為一期送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理。 瑞正物業(yè) 員工工作手冊(cè) 設(shè)備工具的入庫(kù)程序： ? 新采購(gòu)的工具按物品的入庫(kù)程序執(zhí)行； ? 以舊換新的設(shè)備工具入庫(kù)程序： — 經(jīng)辦人應(yīng)憑其所在 部門(mén)經(jīng)理 簽名確認(rèn)的《工具借領(lǐng)單》到倉(cāng)庫(kù)辦理舊工具入庫(kù)手續(xù)； — 庫(kù)管員經(jīng)檢查無(wú)誤后予以辦理入庫(kù)手續(xù)，發(fā)給新工具，同時(shí)在使用《工具登記卡》上由經(jīng)辦人簽名確認(rèn)； ? 退還的設(shè)備工具入庫(kù)程序： — 庫(kù)管員根據(jù)使用人的《工具登記卡》上的項(xiàng)目，逐項(xiàng)清點(diǎn)退還工具； — 庫(kù)管員對(duì)退還的工具進(jìn)行驗(yàn)收； — 庫(kù)管員在《工具登記卡》上登記，并由使用人所在 部門(mén)經(jīng)理 簽名 確認(rèn) 存檔。 ? 借用工具入庫(kù)程序： — 工具借用人在工具送還倉(cāng)庫(kù)前必須把工具 清理干凈； — 倉(cāng)庫(kù)管理員根據(jù)設(shè)備工具的領(lǐng)用記錄，進(jìn)行驗(yàn)收； — 倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)及時(shí)在《工具登記卡》上登記。 倉(cāng)庫(kù)物品的存放管理 物品存放倉(cāng)庫(kù)的自然條件： ? 有通風(fēng)設(shè)備； ? 光線充足； ? 面積寬敞。 倉(cāng)庫(kù)物品的存放分類： ? 易燃、易爆與揮發(fā)性強(qiáng)的； b）吸水性強(qiáng)、容易發(fā)潮、發(fā)霉和生銹的； ? 常用工具、材料和配件等； d）易碎、易損物品； 物品存放倉(cāng)庫(kù)的區(qū)域劃分： ? 合格物品存放區(qū)； b）不合格物品存放區(qū)； ? 待檢物品存放區(qū)； d）處理物品存放區(qū) 倉(cāng)庫(kù)區(qū)域劃分的方法：在貨架上標(biāo)識(shí)并隔離 ； b）劃線掛標(biāo)牌。 倉(cāng)庫(kù)物品的存放要求： ? 易燃、易爆與揮發(fā)性強(qiáng)的物品應(yīng)單獨(dú)設(shè)置倉(cāng)庫(kù)存放，存放時(shí)應(yīng)注意：周圍無(wú)瑞正物業(yè) 員工工作手冊(cè) 明火、遠(yuǎn)離熱源；擺放在地下；配備滅火器；保持包裝完好；門(mén)窗封閉牢固；房門(mén)內(nèi)開(kāi)。 ? 吸水性強(qiáng)、容易發(fā)潮發(fā)霉和生銹的物品存放時(shí)：用經(jīng)過(guò)防水處理的貨架放置；放在干燥的地上或貨架上；配備防潮通風(fēng)設(shè)施。 ? 常用工具、材料和配件等：不規(guī)則物品，用盒或袋裝好后擺放；規(guī)則的物品整齊的擺放在貨架或地上；體積較大、體重較輕的可靠墻上放或掛在墻上。 ? 易碎易損的物品：體積較小或瓶裝物品，放置貨架的底層、整齊的擺放在地上；體積較大的，應(yīng)靠墻立放，放置上方不懸掛物品；放置位置有膠墊。 倉(cāng)庫(kù)物品的領(lǐng)用管理 物品領(lǐng)用程序： ? 物品領(lǐng)用人應(yīng)憑其所在 部門(mén)經(jīng)理 簽字確認(rèn)的《領(lǐng)料單》到倉(cāng)庫(kù)辦理材料領(lǐng)用手續(xù)； ? 庫(kù)管員根據(jù)《領(lǐng)料單》上所列品種，逐一發(fā)放； ? 庫(kù)管員根據(jù)《領(lǐng)料單》內(nèi)容登記倉(cāng)庫(kù)物料發(fā)放明細(xì)登記； ? 庫(kù)管員以 10 天為一期，將《領(lǐng)料單》匯總后交會(huì)計(jì)核對(duì)，并進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理。 工具的領(lǐng)用管理： ? 工具使用人應(yīng)憑其所在 部門(mén)經(jīng)理 簽名確認(rèn)的《領(lǐng)料單》到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用工具； ? 庫(kù)管員應(yīng)根據(jù)使用人《工具領(lǐng)用卡》的記錄，核對(duì)原卡上 的領(lǐng)用工具是否有重復(fù)現(xiàn)象：如經(jīng)核對(duì)，已有領(lǐng)用記錄，但沒(méi)有報(bào)廢或其他處理記錄，倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)拒絕發(fā)放；如經(jīng)核對(duì)沒(méi)有該工具的領(lǐng)用記錄，將工具發(fā)放給領(lǐng)用人后，并在《工具領(lǐng)用卡》上登記。 ? 庫(kù)管員以 10 天為一期，將《領(lǐng)料單》匯總后交會(huì)計(jì)核對(duì)，并進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理。 借用工具的領(lǐng)用程序： ? 凡因工作需要借用工具的人員，應(yīng)憑其所在 部門(mén)經(jīng)理 簽名確認(rèn)的《工具借領(lǐng)單》，到倉(cāng)庫(kù)辦理工具借用手續(xù)； ? 庫(kù)管員根據(jù)《