【文章內(nèi)容簡介】 ，是否經(jīng)本行認可； 、 真實性和科學性； 、 數(shù)量是否相符； ； 。國 家規(guī)定評估結(jié)果有效期為一年，如超過一年的，須重新進行評估； ，可從抵押物的適用性判斷其變現(xiàn)能力，專用性較強的機器 、 設(shè)備等應視為不易變現(xiàn)的資產(chǎn)； 20 ，是否有其他抵押權(quán)設(shè)立在先； 價值的，可將評估報告中確認抵押物評估價值確定為該抵押物的公允價值； 偏高的，可以在客觀評估的基礎(chǔ)上對抵押價值進行調(diào)整； ，可依照市場價格確定其變 現(xiàn)價值，但必須提供充分的具有可比性的證據(jù)。以房屋及土地使用權(quán)作為抵押的，可考慮同地段 、 類似檔次房屋及土地使用權(quán)最近的成交價格；以車輛 、 機器設(shè)備等作為抵押的，必須考慮抵押物的折舊情況和實際損耗程度 、 技術(shù)功能等； 。 （二） 抵押物凈值 權(quán)和抵押物變現(xiàn)所發(fā)生的營業(yè)稅 、 城建維護費 、 土地增值稅 、 所得稅 、印花稅 、 拍賣費 、 折舊 、 需補交的地價等相關(guān)稅費后的凈值。 ，還應扣除免交的進口關(guān)稅。 國家有關(guān)稅收管理條例和各地有關(guān)稅收管理辦法確定。 第五十九條 抵押率 抵押率等于授信業(yè)務債務本息總額與抵押物凈值的比率， 用于估算抵押物擔保額度，進而評估抵押物的保障和授信業(yè)務的風險，以及計提損失準備金。 抵押率 =擔保債權(quán)本息總額 /抵押物評估凈值 100% 21 第六十條 抵押率的確定 抵押物的抵押率應當綜合考慮抵押物種類、所處位置、使用年限、折舊程度、功能狀況、估價可信度、變現(xiàn)能力、變現(xiàn)費稅等因素合理確定， 抵押率原則上按照 附 表 1 規(guī)定執(zhí)行 ， 除另有規(guī)定外，在風險可控的前提下，分行可根據(jù)業(yè)務風險程度對抵押率進行適度調(diào)高，但最高不得高于 100％。 第四節(jié) 抵押 擔保的管理 第六十一條 抵押合同的訂立 我行應與抵押人以書面形式訂立抵押合同?？梢跃蛦蝹€具體業(yè)務合同分別訂立抵押合同，也可以協(xié)議在最高債權(quán)額限度內(nèi)就一定期間連續(xù)發(fā)生的授信業(yè)務訂立一個最高額抵押合同。 第六十二條 抵押合同應當包括以下主要內(nèi)容： （一）被擔保的主債權(quán)； （二）抵押物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況、所在地、所有權(quán)屬或者或者使用權(quán)權(quán)屬； （三）抵押擔保的范圍； （四）抵押物的登記與保險； （五）實現(xiàn)抵押權(quán)的情形； （六）雙方的保證和承諾； （七）違約定義及違約責任； （八）合同的生效、變更、解除和終止。 第六十三條 基礎(chǔ)管理 授信審批部門和信貸管理部應當按照 總行有關(guān) 檔案 、 信貸管理信息系統(tǒng)的規(guī)定，加強授信擔保的檔案和信貸管理系統(tǒng)錄入內(nèi)容的管22 理，確保檔案和信貸管理系統(tǒng)錄入內(nèi)容的完整性 、 有效性和連續(xù)性。 抵押授信發(fā)放前，應由放款中心或法律合規(guī)部門對經(jīng)辦人員提交的授信業(yè)務資料和各項法律文本進行嚴格審查，逐項登記，經(jīng)分行放款中心核準后方可放款 。 第六十四條 抵押物登記 （一） 在簽訂抵押合同后，一般情況下，我行應與抵押人于抵押合同簽訂后 15 日內(nèi)到登記部門 （見附表 2） 辦理抵押物的登記手續(xù)。 （二） 抵押 人以其他財產(chǎn)抵押的，可以自愿辦理抵押物登記 ，抵押合同自簽訂之日起生效。當事人未辦理抵押物登記的，不得對抗第三人。當事人辦理抵押物登記的，登記部門為抵押人所在地的公證部門。 （三） 當事人辦理抵押物登記手續(xù)時，因登記部門的原因致使其無法辦理抵押物登記，抵押人向債權(quán)人交付權(quán)利憑證的，可以認定債權(quán)人對該財產(chǎn)有優(yōu)先受償權(quán)。但是，未辦理抵押物登記的，不得對抗第三人。 第六十五條 抵押物保險 存在滅失風險的抵押物必須針對其主要滅失風險購買相應的財產(chǎn)險。如：房屋抵押等應購買 財產(chǎn)綜合險、 機動車抵押應購買盜搶險等 、 在建工程抵押應購買建 筑一切險、機器抵押應購買機器損失險、船舶抵押應 購買船舶建造險等。對無須辦理（ 如以土地使 用權(quán)抵押或者抵押物評估價值中包含土地使用權(quán)的，該部分不購買保險）或者不符合我行辦理保險規(guī)定的，應由調(diào)查人員在授信調(diào)查報告中寫明原因，分行授信審批部門審批。 財產(chǎn)保險的基本規(guī)定： （一）保險金額不得小于主合同貸款本息； 23 （二）保險期限 應長于授信期限，如有多份保單，則最早到期保單的保險期限應長于授信期限。如抵押期間保險過期必須要求續(xù)保，投保人不得以任何理由中斷保險或退保。 對分期交款的，必須敦促和核查投保人按期繳納保費； （三） 保險單上載明的第一受益人為我行，保險單正本由我 行收執(zhí)。已辦理抵押物保險的，應要求保險公司出具變更我行為第一收益人的批單 ； （四）保險單中不得有任何限制我行權(quán)益的條款； （五）抵押物保險費用由抵押人承擔 第六十六條 抵押物監(jiān)控。 （一）抵押期間，經(jīng)辦行授信人員應結(jié)合貸后檢查，定期對抵押物進行實地檢查和監(jiān)管，確保抵押物形態(tài)完好，金額足值 、 權(quán)屬完整。 （二）對抵押期限超過一年的，須定期對抵押物進行評估。評估頻率最長不得超過一年。對市場價格波動較大的，應每半年或按季進行評估。 （三）若因市場等因素的影響，導致抵押物的價值貶值時，應要求原債務人追加抵押物或提供其他合格擔保， 否則應提前收回全部或部分信貸資金。 （四）在抵押期間，未經(jīng)我行同意，抵押人不得出售 、 轉(zhuǎn)讓 、 交換 、 贈予抵押物。 （五）按我行同意的轉(zhuǎn)讓價格轉(zhuǎn)讓抵押物時，有關(guān)轉(zhuǎn)讓價款必須劃入我行指定賬戶，并優(yōu)先用于償還債務本息及一切相關(guān)費用；若轉(zhuǎn)讓收入不足以清償債務本息及相關(guān)費用的，應要求原債務人提供新的抵押物或其他合格擔保，否則，不得轉(zhuǎn)讓抵押物。 （六）因意外情況導致抵押物滅失時，應及時向保險公司追索賠24 償金，并優(yōu)先用于清償我行債權(quán)；不足部分要求原債務人提供新的抵押物或其他合格擔保。 （七）最高額抵押中，如抵押物被第三人通過法 律程序查封，則應停止授信協(xié)議項下發(fā)生新的債權(quán)；如果授信協(xié)議簽訂后 、 尚未發(fā)生實際授信，抵押物就遭到司法機關(guān)的查封，則應停止授信，并解除合同。 （八）抵押權(quán)存續(xù)期間，已辦理抵押登記備案手續(xù)的在建工程形成新增財產(chǎn)的，我行應當就建設(shè)過程中形成的新增財產(chǎn)及其占用范圍內(nèi)的土地使用權(quán)辦理后續(xù)抵押。在建工程竣工后，應當督促抵押人及時領(lǐng)取房地產(chǎn)權(quán)屬證書，并重新辦理房地產(chǎn)抵押登記。 （九）抵押權(quán)存續(xù)期間，抵押物被他人申請采取查封、扣押等財產(chǎn)保全或者查封、扣押等財產(chǎn)保全或者執(zhí)行措施的，我行應當依法及時向采取前述措施的執(zhí)法機關(guān)主張 抵押權(quán)。 第五節(jié) 抵押權(quán)的實現(xiàn) 第六十七條 實現(xiàn)程序 借款合同履行期限屆滿借款人為履行到期債務，或者發(fā)生當時約定的實現(xiàn)抵押權(quán)的情形，我行可按以下程序處分抵押物： （一） 我行應當按照與抵押人的事先約定或者與抵押人新達成的協(xié)議以抵押物折價或者以拍賣、 變賣 抵押物所得價款受償； （二） 雙方無法達成一致意見，我行應當按照《 XX 銀行訴訟管理規(guī)定》向法院提起訴訟，按照法律程序處置抵押物，償還債務及相關(guān)費用。 上述兩種方式處分抵押物所得價款不足夠清償借款本息及有關(guān)費用的，應另行追索。為保障我行抵押權(quán)，我行必須在主債權(quán)訴訟時效25 期間行使抵押權(quán)。 第六十八條 實現(xiàn)方式 處分抵押物的方式主要為三種： （一） 折價抵債，即按照與抵押人約定的方法和價格，將抵押物的所有權(quán)轉(zhuǎn)移給抵押權(quán)人（銀行），以抵償債務。 （二） 拍賣，即將抵押物交有關(guān)產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)或在人民法院的監(jiān)督下進行競價出售。 ，抵押合同簽訂后，抵押財產(chǎn)土地上新增的房屋不屬于抵押財產(chǎn)。 拍賣該抵押的房地產(chǎn)時，可以依法將土地上新增的 房屋與抵押財產(chǎn)一同拍賣，但對拍賣新增房屋所得，我行無權(quán)優(yōu)先受償。 ，應考慮到所得的價款先繳納相當于應繳納的土地使用權(quán)出讓金的價 款后，才得以清償我行債權(quán)。 （三） 變賣，即由抵押雙方協(xié)商同意，將抵押物有償轉(zhuǎn)讓給第三人。如果抵押物為限制流通物，應當按照國家規(guī)定交有關(guān)部門予以收購。 （四） 以其他約定方式處理抵押物的，依據(jù)有關(guān)法律規(guī)定辦理。 第六十九條 抵押物實現(xiàn)價款分配次序。 （一）多個抵押權(quán)人的分配次序 同一財產(chǎn)向兩個以上債權(quán)人抵押的，拍賣 、 變賣抵押物所得的價款按照以下規(guī)定清償： ，按照抵押物登記的先后順序清償；順序相同的，按照債權(quán)比例清償； ，該抵押物已登記的，按照 1 項規(guī)定清償；未登記的，按照 合同生效時間的先后順序清償，順序相同26 的，按照債權(quán)比例清償。抵押物已登記的先于未登記的受償。 （二） 抵押物實現(xiàn)價款分配次序 抵押物實現(xiàn)后的價款按照如下順次進行分配： 。 。 。 第七十條 抵押登記注銷 抵押擔保的授信業(yè)務本息費用全部清償?shù)?，我行應當與抵押人向原登記機關(guān)辦理注銷登記，并及時將所保管的抵押物權(quán)屬證明及有關(guān)單證交還抵押人，辦妥交接手續(xù)。 第七章 質(zhì)押 第一節(jié) 質(zhì)物的范圍 第七十一條 質(zhì)押分為動產(chǎn)質(zhì)押和權(quán)利質(zhì)押。前者是指債務人或者 第三人將其動產(chǎn)移交債權(quán)人占有，將該動產(chǎn)作為債權(quán)的擔保。債務人不履行債務時，債權(quán)人有權(quán)依照法律規(guī)定以該動產(chǎn)折價或者以拍賣 、 變賣該動產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。后者是指以出質(zhì)人提供的財產(chǎn)權(quán)利為質(zhì)物而設(shè)定的擔保。 第七十二條 可接受的 動產(chǎn) 質(zhì)物： （一） 出質(zhì)人享有 所有權(quán) 或依法處分權(quán)； （二）依法可以流通、轉(zhuǎn)讓； （三）依法可以特定化和轉(zhuǎn)移占有； （四）易于變現(xiàn)， 易 保值、易保管 。 27 第七十三條 貸款行可以接受以保證金等形式特定化的金錢質(zhì)押， 保證金賬戶應該以統(tǒng)一方式編排，區(qū)別與普通存款賬戶，以達到特定化的目的。在質(zhì)押合同中應明確該賬號的戶名及名稱，以強化 對應。 第七十四條 可以接受的權(quán)利質(zhì)物 （一） 匯票 、 支票 、 本票 、 債券 、 存款單 、 倉單 、 提單； （二） 依法可以轉(zhuǎn)讓的股份（股票） 、 基金份額； （三） 依法可以轉(zhuǎn)讓的商標專用權(quán)，專利權(quán) 、 著作權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)； （四） 依法可以質(zhì)押的其他權(quán)利。包括商業(yè)銀行總部發(fā)行的金融債券，國庫券 、 中央和省級政府發(fā)行的債券， 省級及計劃單列市銀行擔保的企業(yè)債券，收入穩(wěn)定且可辦理質(zhì)押登記法律手續(xù)的公路橋梁 、公路隧道 、 公路渡口 、 農(nóng)村電網(wǎng)改造工程電費收益權(quán) 、 高等院校學生公寓收費權(quán)等不動產(chǎn)收益權(quán)，出口退稅托管賬戶和應收賬款 等 。 第七十五條 在辦理貸款質(zhì)押擔保時，優(yōu)先選擇金 錢、存款單、國債、銀行票據(jù)等價值相對穩(wěn)定、變現(xiàn)能力較強的質(zhì)物；對存貨、股權(quán)、商標專用權(quán)、專利權(quán)和著作權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)及其他價值波動較大、不易檢測、不易保管、不易變現(xiàn)或不易辦理登記手續(xù)的質(zhì)物從嚴掌握。 第七十六條 不得接受的質(zhì)物 （一）所有權(quán)不明確，或存在爭議的； （二）依法禁止流通 、 轉(zhuǎn)讓，依法不能強制執(zhí)行和處理的； （三）已掛失 、 失效或被依法止付，或記載有 “不得轉(zhuǎn)讓 ”、 “委托收款 ”、 “現(xiàn)金 ”、 “質(zhì)押 ”字樣的票據(jù)或其他權(quán)利憑證； （四）被依法查封 、 凍結(jié) 、 扣押或采取其他強制性措施的； （五）在質(zhì)押期間易腐爛 、 易蟲蛀 、 易變質(zhì)的； （六）難以判斷實際價值或難以變現(xiàn) 、 保值和保管的； 28 （七）單位或個人持有的本行股權(quán)； （八）已經(jīng)質(zhì)押的存款單、倉單和提單轉(zhuǎn)質(zhì)的； （九）具有不宜質(zhì)押的其他情形的。 第七十七條 對于以出口退稅托管賬戶 、 應收賬款 、 理財產(chǎn)品質(zhì)押的，按照《 XX 銀行出口退稅托管賬戶質(zhì)押授信管理辦法》 、 《 XX銀行應收賬款質(zhì)押授信管理辦法》和《 XX 銀行理財產(chǎn)品質(zhì)押授信管理辦法》執(zhí)行。 第二節(jié) 出質(zhì)人應提交的資料 第七十八條 出質(zhì)人應提交以下材料 ： （一）出質(zhì)人主體資格材料 ，需提供營業(yè)執(zhí)照副本及年檢登記紀錄、法定代表人 身份證明或授權(quán) 書 、 企業(yè)章程 、 貸款卡或人行信貸咨詢登記系統(tǒng)用戶號及密碼 等 ； 的， 需提供：出質(zhì) 人及配偶的有效身份證件 (居民身份證或其他有效居留證件 )，出質(zhì)人的居住證明（戶口簿或近三個月房租、水、電費收據(jù)） 。 （二） 其他文件 ，提供質(zhì)押權(quán)利憑證原件；以動產(chǎn)設(shè)定質(zhì)押的，提供動產(chǎn)的所有權(quán)證明文件及數(shù)量 、 規(guī)格 、 金額（購貨發(fā)票）及質(zhì)量檢測報告； ，出質(zhì)人對質(zhì)物享有所有權(quán)或者依法處分權(quán)的權(quán)屬證明文件； ，應提供 股東大會或董事會決議，且要素齊全。 29 除 上述 資料外，還須根據(jù)不同的質(zhì)物，提供相應的資料 （具體資料見附表 3） 。 第三節(jié) 調(diào)查與審查 第七十九條 調(diào)查的主要內(nèi)容 （一）對首次提供的質(zhì)物，必須雙人實地調(diào)查，保證質(zhì)物是真實存在的，質(zhì)押擔保的意思表示是真實有效的，以及質(zhì)物的真實現(xiàn)狀。 （二）調(diào)查質(zhì)物是否屬于可以接受的質(zhì)物范圍，質(zhì)物是否可以辦理質(zhì)押登記，質(zhì)物是否存在出租 、 在先抵押 、 查封 、 扣押 、 監(jiān)督等限制性變現(xiàn)情況，質(zhì)物的評估價值及變現(xiàn)能力是否與質(zhì)物實際情況存在出入。 （三）調(diào)查質(zhì)物的價值，現(xiàn)場察看質(zhì)物狀況，判斷評估價值的合理性 、 質(zhì)物的變現(xiàn)能力并確定合理的質(zhì)押率。 （四）分析包括質(zhì)物對擔保人的重要性 、 質(zhì)押行為的合法合規(guī)性 、質(zhì)物價值的合理性及變現(xiàn)性。質(zhì)押人或出質(zhì)人對質(zhì)物的權(quán)利完整合法，質(zhì)押和出質(zhì)行為是質(zhì)