服裝生產(chǎn)基地項目建設(shè)可行性研究報告(編輯修改稿)
2025-04-01 04:52 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 2 萬元 ，隨投產(chǎn)進(jìn)度分期增加流動資金， 詳見資金運用計劃表 。 （二）資金籌措 資金來源組成 本項固定資產(chǎn)投資 4367 萬元，需要配套資金 1582 元，共計資金需求為 5949 萬元。青島工廠自有設(shè)備評估價值 820 萬元（原始購置成本 682 萬元），搬遷轉(zhuǎn)入本項目投資； 本項目投資 主要來自于股東投資 ， 用于廠房建設(shè)和設(shè)備設(shè)施配套以及生活 設(shè)施建設(shè)，以股東募 11 集資金投入（ 60%）、設(shè)備賣方信貸（ 20%）、銀行貸款（ 10%）和分階段投產(chǎn)經(jīng)營積累（ 10%）。本項目流動資金采用分項估算法計算，考慮新項目生產(chǎn)特點、技術(shù)水平及市場狀況確定。 資金運用計劃 本項目分三期實施，其建設(shè)期為一年，投產(chǎn)期為二年，第四年進(jìn)入達(dá)產(chǎn)期，具有投資少見效快的特點。項目在三年內(nèi)可完成全部固定資產(chǎn)投資，邊建設(shè)邊生產(chǎn)。第一年增加 配套 資金 950 萬元，第二年增加 配套 資金 740 萬元 ， 第三年增加 配套 資金 850 萬元，合計 配套資金 投資 2540 萬元。詳見下表：投資計劃表。 投資計 劃表 單位：萬元 序號 項目 合計 建設(shè)期 投產(chǎn)期 達(dá)產(chǎn)期 2021 年 2021 年 2021 年 2021 年 1 固定資產(chǎn)投資 4367 1861 1426 680 400 2 流動資金投資 1582 460 860 262 3 合計 5949 2321 2286 242 400 七、經(jīng)濟(jì)分析 （一）財務(wù)預(yù)測 基本數(shù)據(jù) 本項目分三期實施，第一期，正常年份生產(chǎn)各種成衣 600 萬件 12 （套），產(chǎn)品 70 ％外銷。第二期，正常年份生產(chǎn)各種服裝 900 萬件（套），產(chǎn)品 60 ％外 銷，其余國內(nèi)銷售。第三期，正常年份生產(chǎn)各種成衣 1200 萬件（套），產(chǎn)品 60 ％外銷，其余國內(nèi)銷售。各年生產(chǎn)綱領(lǐng)是根據(jù)企業(yè)市場預(yù)測情況確定的，同時把產(chǎn)量和銷量視為一致（采用以銷定產(chǎn)方式）。 產(chǎn)品總成本及單位產(chǎn)品成本預(yù)測 2 . 1 原材料、燃料動力及其他 根據(jù)相應(yīng)的工藝消耗定額，核算材料用量、用電量，估算燃料等，并根據(jù)市場價格計算費用。由于產(chǎn)品主要材料為 成品 面料，而目前石油價格波動較大，不僅影響化纖原料，還帶動 面料 價格的提高，且呈迅猛上升趨勢，因此，如果產(chǎn)品銷售價格不能隨原料價格調(diào)整而調(diào)整，就不能實現(xiàn)預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益。 2 . 2 職工總數(shù)及工資總額 全年工作天數(shù)為 278 天，每天工作 8 小時。根據(jù)工藝特點，確定產(chǎn)品工時定額，經(jīng)計算，達(dá)產(chǎn)后正常生產(chǎn)年份需生產(chǎn)及輔助生產(chǎn)工人 800 人，管理及技術(shù)人員 56 人，其中銷售人員 20 人。生產(chǎn)及輔助生產(chǎn)工人月工資及工資附加費標(biāo)準(zhǔn)確定為 1 200 元／人。 13 2 . 3 折舊及大修理費用 按直線折舊法計算折舊，其中設(shè)備折舊年限實際預(yù)計使用年限確定，經(jīng)計算，年固定資產(chǎn)折舊額為 243 萬元。大修理費用按折舊額的 30 ％計提。 2 . 4 期間費用 期間費用是指管理費用、財務(wù)費用和銷售費用，其數(shù)值根據(jù)企業(yè)現(xiàn)有費用水平及新項目實際情況估算，其中銷售費用分內(nèi)銷和外銷，內(nèi)銷按銷售收入的 7 ％估算，外銷按銷售收入的 5 . 5 ％估算，其中產(chǎn)品運輸費用按銷售收入的 3 ％估算；管理費用分項估算，財務(wù)費用主要為流動資金使用費用，按現(xiàn)行一年期銀行貸款利率 5 . 58 ％計算。 銷售收入和稅金預(yù)測 銷售收入 依據(jù)產(chǎn)品市場現(xiàn)有價格，確定產(chǎn)品銷售價格。如果產(chǎn)品價格波動較大 將對利潤產(chǎn)生較大影響。 稅金 14 銷售稅金及附加 本項目主要是指產(chǎn)品增值稅，城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費附加，增值稅為銷項稅減去進(jìn)項稅，稅率為 17 % ，城市維護(hù)建設(shè)稅為增值稅的 7 % ，教育費附加為 3 ％。 出口產(chǎn)品退稅按國家規(guī)定的現(xiàn)行退稅率 11 ％計算，實行“免、抵、退”稅辦法。由于該項目產(chǎn)品出口比例較大，因此，如果國家出口退稅政策發(fā)生變化，將對利潤產(chǎn)生較大影響。 項目達(dá)產(chǎn)
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