石油集團(tuán)審計(jì)工作管理規(guī)定(編輯修改稿)
2024-09-28 19:15 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 其從事的審計(jì)工作相適應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)能力。 （二）審計(jì)人員在執(zhí)行職務(wù)中對(duì)單位知悉的商業(yè)秘密負(fù)有保密義務(wù)。 （三）審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng)，與被審計(jì)單位或者審計(jì)事項(xiàng)有利害關(guān)系的應(yīng)當(dāng)回避。 第三章 審計(jì)范圍及時(shí)限 第七條 內(nèi)部審計(jì)的范圍包括集團(tuán)所屬各職能部門和各事業(yè)部、子公司。 第八條 內(nèi)部審計(jì)可根據(jù)實(shí)際情況，對(duì)被審計(jì)單位實(shí)施定期或不定期、全面或局部審計(jì)。 第四章 審計(jì)內(nèi)容 第九條 內(nèi)部審計(jì)人員對(duì)下列事項(xiàng)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督 . 集團(tuán)公司決議及集團(tuán)經(jīng)營(yíng)方針、目標(biāo)、計(jì)劃落實(shí)及執(zhí)行情 況； 財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、調(diào)整和執(zhí)行情況； 與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其經(jīng)濟(jì)效益情況； 集團(tuán)總部及所屬事業(yè)部、子公司會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)報(bào)表的真實(shí)性和準(zhǔn)確性； 集團(tuán)資產(chǎn)的管理使用情況及安全完整程度； 經(jīng)營(yíng)責(zé)任人的離任審計(jì)； 違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)、侵占集團(tuán)資財(cái)、損害集團(tuán)利益以及重大損失浪費(fèi)行為； 單位或個(gè)人承包、租賃經(jīng)營(yíng)的有關(guān)審計(jì)事項(xiàng)； 基本建設(shè)審計(jì)； 集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它審計(jì)事項(xiàng)。 第五章 審計(jì)人員的職責(zé)和權(quán)限 第十條 審計(jì)人員根據(jù)需要，可檢查被審計(jì)單位的會(huì)計(jì)報(bào)表、憑證，查閱有關(guān)文 件資料等，被審計(jì)單位必須如實(shí)提供，不得拒絕、隱匿、篡改、毀棄。 第十一條 對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)人員要進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，索取證明材料，并對(duì)有關(guān)文件、材料、實(shí)物等進(jìn)行復(fù)印、復(fù)制、現(xiàn)場(chǎng)拍照等，有關(guān)單位必須積極
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