【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 籌 (投勞 )150 萬(wàn)元 ,專(zhuān)業(yè)合作社自籌 40萬(wàn)元。 資金使用和管理 財(cái)政資金使用和管理 (附表 10). 由鶴峰縣農(nóng)發(fā)辦直接監(jiān)督管理 使用，項(xiàng)目建設(shè)期進(jìn)行定期檢查資金使用情況，項(xiàng)目建設(shè)完成進(jìn)行驗(yàn)收清算，達(dá)到資金嚴(yán)格管理，合理使用。 自籌資金使用和管理 自籌資金的使用和管理，嚴(yán)格按照項(xiàng)目實(shí)施單位的財(cái)務(wù)管理制度實(shí)施管理。 第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù) 根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)各類(lèi)價(jià)格及成本費(fèi)用和產(chǎn)品市場(chǎng)情況進(jìn)行評(píng)價(jià)。 營(yíng)業(yè)收入，營(yíng)業(yè)稅金和附加估算 營(yíng)業(yè)收入 項(xiàng)目建成達(dá)產(chǎn)后，預(yù)計(jì)每年可產(chǎn)茶葉優(yōu)質(zhì)鮮葉 22萬(wàn)公斤，可生產(chǎn)名優(yōu)茶干品 萬(wàn)公斤，可實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入 350 萬(wàn)元。 銷(xiāo)售 (營(yíng)業(yè) )稅金及附 加 第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 1000畝優(yōu)質(zhì)茶葉示范基地 新 建項(xiàng)目 24 根據(jù)有關(guān)免征稅金及附加規(guī)定經(jīng)鶴峰國(guó)家稅務(wù)局批準(zhǔn)免征增值稅和所得稅 (證明見(jiàn)附件 )。 總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算（見(jiàn)附表 5） 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本為 /噸。 項(xiàng)目總成本估算 總成本為 243 萬(wàn)元。 經(jīng)營(yíng)成本估算 經(jīng)營(yíng)成本為 243 萬(wàn)元。 財(cái)務(wù) 效益分析 盈利能力分析 項(xiàng)目總投金 2650萬(wàn)元，項(xiàng)目建成達(dá)到穩(wěn)定產(chǎn)量后，預(yù)計(jì)產(chǎn)優(yōu)質(zhì)茶葉鮮葉 22萬(wàn)公斤，可加工名優(yōu)茶干品 ，根據(jù)多年茶葉銷(xiāo)售情況，按市場(chǎng)對(duì)干茶中等銷(xiāo)價(jià)水 平 63636元 /噸，年可實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入 350 萬(wàn)元，減去總成本費(fèi)用 243 萬(wàn)元，年可實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售利潤(rùn) 107萬(wàn)元。 投資利潤(rùn)率：項(xiàng)目建成達(dá)到穩(wěn)定產(chǎn)量后，投資利潤(rùn)率可達(dá) %。 投資回收期： 動(dòng)態(tài)投資回收期 2年； 靜態(tài)投資回收期 ； 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 %； 累計(jì)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 350萬(wàn)元。 1000畝優(yōu)質(zhì)茶葉示范基地 新 建項(xiàng)目 第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 25 500 400 300 200 100 0 2 4 6 8 10 12（ 萬(wàn)公斤） 固定成本 55 萬(wàn)元 保本點(diǎn) 總成 本 銷(xiāo)售收入 銀行貸款清償能力分析 無(wú)銀行貸款。 不確定實(shí)性分析 盈虧平衡分析 本項(xiàng)目正常經(jīng)營(yíng)年份基礎(chǔ)數(shù)據(jù)為： 年固定成本 55萬(wàn)元，年銷(xiāo)售收入 350萬(wàn)元，年總成本 243萬(wàn)元 ,可變成本 188 萬(wàn)元。 圖 91 盈虧平衡示意圖 該項(xiàng)目正常經(jīng)營(yíng)年份的經(jīng)營(yíng)能力利用率達(dá) %可不虧不盈。 敏感性分析 敏感性分析的主要因素 本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)敏感性分析，主要分析產(chǎn)品銷(xiāo)售收入 ,固定成本、變動(dòng)成本、產(chǎn)量等因素變動(dòng)時(shí)，對(duì)正常生產(chǎn)年利潤(rùn)，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率，累計(jì)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值的影響程度。 第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 1000畝優(yōu)質(zhì)茶葉示范基地 新 建項(xiàng)目 26 10 0 +10 變動(dòng)成本 固定成本 正常年份 % 銷(xiāo)售收入 敏感性分析結(jié)果，見(jiàn)敏感性分析表。 （年銷(xiāo)售收入 年固定成本 年銷(xiāo)售稅金 年變動(dòng)成本） 100%247。銷(xiāo)售總收入 （ 35055188） 100%247。 350=% 敏感性分析表 項(xiàng)目 正常 情況 銷(xiāo)售收入 固定成本 變動(dòng)成本 +10% 10% +10% 10% +10% 10% 銷(xiāo)售收入 350 385 315 固定成本 55 變動(dòng)成本 188 能力利用率（ %） 29 圖 92 敏感性分析圖 能力利用率 140 120 100 80 60 40 20 從表中看出 ,變動(dòng)成本變動(dòng)時(shí) ,對(duì)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)影響較大 ,產(chǎn)品1000畝優(yōu)質(zhì)茶葉示范基地 新 建項(xiàng)目 第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 27 銷(xiāo)售、固定成本、年產(chǎn)量對(duì)指標(biāo)影響不大，說(shuō)明本項(xiàng)目有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 從以上各項(xiàng)指標(biāo)中可以看出，本項(xiàng)目的全部投資利潤(rùn)率為%，動(dòng)態(tài)投資回收期 2 年，靜態(tài)投資回收期 年，項(xiàng)目是可行的。 第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 1000 畝優(yōu)質(zhì)茶葉示范基地 新 建項(xiàng)目 28 第十章 社會(huì)效益分析 社會(huì)評(píng)價(jià)基本結(jié)論 該項(xiàng)目建設(shè)，是以農(nóng)民為主體的農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社承擔(dān)實(shí)施的，將對(duì)山區(qū)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，充分利用山區(qū)資源優(yōu)勢(shì)，增加農(nóng)民收入，調(diào)整農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，提高茶葉產(chǎn)業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量，促進(jìn)社會(huì)主 義新農(nóng)村建設(shè)發(fā)揮積極作用，是扶持農(nóng)民增收致富的有效途徑。 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng) 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)必須以產(chǎn)業(yè)化龍頭為載體，尤其是山區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)的發(fā)展尤為突出。農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)的模式有多種多樣，以農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社 +基地 +農(nóng)戶(hù) +市場(chǎng)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展模式已受到肯定。要推動(dòng)山區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展進(jìn)程，必須加強(qiáng)產(chǎn)業(yè)化龍頭建設(shè)，組織廣大農(nóng)民直接參與，直接受益，以此推動(dòng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，逐步做大、做強(qiáng)、壯大企業(yè)、致富農(nóng)民。該項(xiàng)目建成后，將對(duì)山區(qū)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)，農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的優(yōu)化起到積極的推動(dòng)作用 ，其帶動(dòng)和拉動(dòng)作用十分顯著。 本項(xiàng)目區(qū)內(nèi)農(nóng)業(yè)原有結(jié)構(gòu)主要是糧食，茶葉，通過(guò)項(xiàng)目實(shí)施，豐富了農(nóng)民承包地的種植內(nèi)容，對(duì)原有茶園進(jìn)行改良，以科技為先導(dǎo)，引進(jìn)優(yōu)良品種，使用和推廣新技術(shù)，能改變農(nóng)民的傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)觀念，改變?cè)瓉?lái)“盆大刮來(lái)稀飯”的現(xiàn)狀，促進(jìn)農(nóng)民形成現(xiàn)代農(nóng)業(yè)意識(shí)。 建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展 發(fā)展農(nóng)副產(chǎn)品，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)，是促進(jìn)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略性調(diào)整的重要途徑，具有十分重要的意義。 1000 畝優(yōu)質(zhì)茶葉示范基地 新 建項(xiàng)目 第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 29 可以促進(jìn)優(yōu)化農(nóng)副產(chǎn)品區(qū)域布局和優(yōu)勢(shì)農(nóng)副產(chǎn)品生產(chǎn)基地建設(shè)，提高農(nóng)副產(chǎn)品的綜合利用，轉(zhuǎn)化增值水平，有利于 提高綜合效益。 通過(guò)項(xiàng)目實(shí)施推行科學(xué)種植，提高產(chǎn)品檔次和質(zhì)量，有利增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，提高項(xiàng)目效益。 推進(jìn)農(nóng)副產(chǎn)品原料生產(chǎn)基地化，產(chǎn)加銷(xiāo)售經(jīng)營(yíng)一體化，促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)健康持續(xù)發(fā)展，提高農(nóng)民收入水平。 輻射帶動(dòng)能力分析 項(xiàng)目單位與農(nóng)戶(hù)聯(lián)結(jié)機(jī)制 為了保證基地農(nóng)戶(hù)的經(jīng)濟(jì)利益，發(fā)揮項(xiàng)目基地對(duì)農(nóng)戶(hù)的帶動(dòng)作用，項(xiàng)目單位與基地農(nóng)戶(hù)建立合同制關(guān)系，以保證基地農(nóng)民穩(wěn)定增收為前提出。項(xiàng)目單位通過(guò)優(yōu)質(zhì)茶葉示范地種植，對(duì)調(diào)整農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)農(nóng)民增收，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程，增強(qiáng)農(nóng)民科技生產(chǎn)意識(shí)，具有 重要的作用。 輻射帶動(dòng)基地 實(shí)施該項(xiàng)目可直接帶動(dòng)項(xiàng)目區(qū)內(nèi)三個(gè)行政村的 600個(gè)農(nóng)戶(hù)， 1600多農(nóng)民種植茶葉，面積 1000畝。 帶動(dòng)農(nóng)戶(hù) 該項(xiàng)目直接帶動(dòng)農(nóng)戶(hù) 600 農(nóng)戶(hù) ,1600 多農(nóng)民種植茶葉 ,可輻射帶動(dòng)項(xiàng)目區(qū)周邊非項(xiàng)目區(qū) 300 多農(nóng)戶(hù) 700 多農(nóng)民發(fā)展茶葉。 農(nóng)民增收，農(nóng)業(yè)增效評(píng)價(jià) 農(nóng)民增收 該項(xiàng)目建成達(dá)產(chǎn)后，對(duì)農(nóng)戶(hù)的帶動(dòng)作用大，增收明顯，按正常年景茶葉鮮葉平均收購(gòu)價(jià)，基地內(nèi)農(nóng)民每年可增加純收入 156 萬(wàn)元，人平增收 1700 元，非項(xiàng)目區(qū)輻射擊的農(nóng)民， 人平可增收 500元。同時(shí)在加工季節(jié)可安置近 150人就業(yè)，每年人第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 1000 畝優(yōu)質(zhì)茶葉示范基地 新 建項(xiàng)目 30 平工資收入在 4500元左右。 農(nóng)業(yè)增效 實(shí)現(xiàn)農(nóng)村勞動(dòng)力的有效轉(zhuǎn)移是增加農(nóng)民收入，提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)率，提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力，加快新農(nóng)村建設(shè)，加快國(guó)民經(jīng)濟(jì)民展，提高農(nóng)村土地效率的有效途徑。 對(duì)比分析 項(xiàng)目建設(shè)前后農(nóng)民增收對(duì)比，項(xiàng)目建設(shè)前，農(nóng)民年人平收入只 2100元，在項(xiàng)目實(shí)施建成達(dá)產(chǎn)后，農(nóng)民年人平可增加純收入 1700元。 非項(xiàng)目區(qū)輻射的農(nóng)戶(hù)，在該項(xiàng)目實(shí)施前，年人平收入只有 2021元，通過(guò)該項(xiàng)目實(shí)施帶動(dòng)，可使 300 多 農(nóng)戶(hù)， 700 多農(nóng)民年人平增加純收入 500元。 通過(guò)項(xiàng)目的帶動(dòng)和推動(dòng)，農(nóng)業(yè)增效也十分明顯，項(xiàng)目區(qū)農(nóng)戶(hù)因與項(xiàng)目單位實(shí)行合同種植，科學(xué)管理，所產(chǎn)茶葉鮮葉比高于或等于市場(chǎng)價(jià)格出售，平均每畝可獲得近 3000 多元收入，而在實(shí)施項(xiàng)目前，僅靠糧食和產(chǎn)量不高的茶葉，平均每畝最高只有 2100多元的收入，因此，項(xiàng)目實(shí)施，農(nóng)業(yè)增效明顯。 其它影響評(píng)價(jià) 本項(xiàng)目建設(shè)能起到調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，提高農(nóng)業(yè)綜合效益，改變農(nóng)民的傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)觀念，增強(qiáng)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)意識(shí)，給縣、鄉(xiāng)領(lǐng)導(dǎo)提供產(chǎn)業(yè)化建設(shè)思路，項(xiàng)目建設(shè)促進(jìn)了農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效、企業(yè)發(fā)展 、給農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，新農(nóng)村建設(shè)帶來(lái)積極作用。 1000 畝優(yōu)質(zhì)茶葉示范基地 新 建項(xiàng)目 第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 31 咸豐縣 2021 年富曬龍井茶基地種植項(xiàng)目 可 行 性 研 究 報(bào) 告 項(xiàng) 目 名 稱(chēng) : 咸豐縣富龍井茶基地種植項(xiàng)目 項(xiàng)目執(zhí)行單位 : 咸豐縣御 園綠色產(chǎn)業(yè) 有限公司 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人 : 周浩 項(xiàng)目性質(zhì) : 新建 可研承擔(dān)單位 : 咸豐縣工程咨詢(xún)公司 可研總負(fù)責(zé)人 : 唐紹安 職稱(chēng) : 高級(jí)經(jīng)濟(jì)師 經(jīng)濟(jì)負(fù)責(zé)人 : 覃 文斌 職稱(chēng) : 經(jīng)濟(jì)師 技術(shù)負(fù)責(zé)人 : 肖太春 職稱(chēng) : 經(jīng)濟(jì)師 可研報(bào)告編制人 : 覃 文斌 職稱(chēng) : 經(jīng)濟(jì)師 項(xiàng)目建議書(shū)批準(zhǔn)單位 : 咸豐縣財(cái)政局 二 O O 四年十二月 第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 1000 畝優(yōu)質(zhì)茶葉示范基地 新 建項(xiàng)目 32 可行性研究報(bào)告編制人員表 姓名 單 位 職 務(wù) 職 稱(chēng) 職責(zé)分工 局 長(zhǎng) 項(xiàng)目申報(bào) 總負(fù)責(zé) 鄧波 咸豐縣財(cái)政局 會(huì)計(jì)師 局 長(zhǎng) 項(xiàng)目申報(bào) 總協(xié)調(diào) 袁義懷 咸豐縣招商局 經(jīng)濟(jì)師 舒建華 咸豐縣財(cái)政局 副局長(zhǎng) 會(huì)計(jì)師 組織協(xié)調(diào) 楊鵬飛 咸豐縣招商局 副局長(zhǎng) 經(jīng)濟(jì)師 組織協(xié)調(diào) 咸豐縣西部開(kāi)發(fā)辦公室 副主任 評(píng)估師 項(xiàng)目總編 覃 文斌 咸豐縣御 園綠色產(chǎn)業(yè) 有限公司 項(xiàng)目總 策 劃 周 浩 董事長(zhǎng) 工程師 咸豐縣御 園綠色產(chǎn)業(yè) 有限公司 總經(jīng)理 經(jīng)濟(jì)師 項(xiàng)目材料 編寫(xiě) 肖太春 1000 畝優(yōu)質(zhì)茶葉示范基地 新 建項(xiàng)目 第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 33 目 錄 第一章 總 論 1 一、 項(xiàng)目提要 1 二、 可行性研究報(bào)告編制依據(jù) 3 三、 綜合評(píng)價(jià)和論證結(jié)論 4 四、 存在的意義 5 第二章 項(xiàng)目背景及必要性 6 一、 項(xiàng)目建設(shè)背景 7 二、 項(xiàng)目區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)發(fā)展現(xiàn)狀 7 三、項(xiàng)目建設(shè)的必要性及目的意義 8 第三章 項(xiàng)目建設(shè)條件 10 一、 項(xiàng)目區(qū)概況 10 二、 項(xiàng)目實(shí)施有利條件 11 三、主要障礙及解決方案 12 第四章 建設(shè)單位基本情況 13 一、 建設(shè)單位概況 13 二、 研發(fā)能力 13 三、 企業(yè)財(cái)務(wù)狀況 14 第五章 市場(chǎng)分析與銷(xiāo)售方案 14 一、 產(chǎn)品市場(chǎng)供求現(xiàn)狀 14 二、 產(chǎn)品市場(chǎng)前景分析 14 第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 1000 畝優(yōu)質(zhì)茶葉示范基地 新 建項(xiàng)目 34 三、 產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)問(wèn)題 15 四、 產(chǎn)品生產(chǎn)及銷(xiāo)售方案 15 五、 銷(xiāo)售策略及營(yíng)銷(xiāo)模大 16 六、 銷(xiāo)售隊(duì)伍和銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)建設(shè) 16 第六章 項(xiàng)目建設(shè)方案 18 一、 建設(shè)任務(wù)及規(guī)模 18 二、 項(xiàng)目規(guī)劃和布局 18 三、 種植技術(shù)方案 19 四、 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排 26 第七章 項(xiàng)目投資估算與資金籌措 27 一、 投資估算依據(jù) 27 二、 項(xiàng)目建設(shè)投資估算 28 三、 資金來(lái)源及籌措 30 四、 資金使用和管理 30 第八章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 31 一、 評(píng)價(jià)與測(cè)算依據(jù) 31 二、 銷(xiāo)售收入估算 31 三、 總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算 31 四、 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 32 第九章 環(huán)境影晌評(píng)價(jià) 35 一、環(huán)境影