【文章內容簡介】 籌 (投勞 )150 萬元 ,專業(yè)合作社自籌 40萬元。 資金使用和管理 財政資金使用和管理 (附表 10). 由鶴峰縣農發(fā)辦直接監(jiān)督管理 使用，項目建設期進行定期檢查資金使用情況，項目建設完成進行驗收清算，達到資金嚴格管理，合理使用。 自籌資金使用和管理 自籌資金的使用和管理，嚴格按照項目實施單位的財務管理制度實施管理。 第九章 財務評價 財務評價依據 根據項目建設各類價格及成本費用和產品市場情況進行評價。 營業(yè)收入，營業(yè)稅金和附加估算 營業(yè)收入 項目建成達產后，預計每年可產茶葉優(yōu)質鮮葉 22萬公斤，可生產名優(yōu)茶干品 萬公斤，可實現(xiàn)營業(yè)收入 350 萬元。 銷售 (營業(yè) )稅金及附 加 第九章 財務評價 1000畝優(yōu)質茶葉示范基地 新 建項目 24 根據有關免征稅金及附加規(guī)定經鶴峰國家稅務局批準免征增值稅和所得稅 (證明見附件 )。 總成本及經營成本估算（見附表 5） 單位產品生產成本估算 單位產品生產成本為 /噸。 項目總成本估算 總成本為 243 萬元。 經營成本估算 經營成本為 243 萬元。 財務 效益分析 盈利能力分析 項目總投金 2650萬元，項目建成達到穩(wěn)定產量后，預計產優(yōu)質茶葉鮮葉 22萬公斤，可加工名優(yōu)茶干品 ，根據多年茶葉銷售情況，按市場對干茶中等銷價水 平 63636元 /噸，年可實現(xiàn)銷售收入 350 萬元，減去總成本費用 243 萬元，年可實現(xiàn)銷售利潤 107萬元。 投資利潤率：項目建成達到穩(wěn)定產量后，投資利潤率可達 %。 投資回收期： 動態(tài)投資回收期 2年； 靜態(tài)投資回收期 ； 財務內部收益率 %； 累計財務凈現(xiàn)值 350萬元。 1000畝優(yōu)質茶葉示范基地 新 建項目 第九章 財務評價 25 500 400 300 200 100 0 2 4 6 8 10 12（ 萬公斤） 固定成本 55 萬元 保本點 總成 本 銷售收入 銀行貸款清償能力分析 無銀行貸款。 不確定實性分析 盈虧平衡分析 本項目正常經營年份基礎數據為： 年固定成本 55萬元，年銷售收入 350萬元，年總成本 243萬元 ,可變成本 188 萬元。 圖 91 盈虧平衡示意圖 該項目正常經營年份的經營能力利用率達 %可不虧不盈。 敏感性分析 敏感性分析的主要因素 本項目的財務敏感性分析，主要分析產品銷售收入 ,固定成本、變動成本、產量等因素變動時，對正常生產年利潤，財務內部收益率，累計財務凈現(xiàn)值的影響程度。 第九章 財務評價 1000畝優(yōu)質茶葉示范基地 新 建項目 26 10 0 +10 變動成本 固定成本 正常年份 % 銷售收入 敏感性分析結果，見敏感性分析表。 （年銷售收入 年固定成本 年銷售稅金 年變動成本） 100%247。銷售總收入 （ 35055188） 100%247。 350=% 敏感性分析表 項目 正常 情況 銷售收入 固定成本 變動成本 +10% 10% +10% 10% +10% 10% 銷售收入 350 385 315 固定成本 55 變動成本 188 能力利用率（ %） 29 圖 92 敏感性分析圖 能力利用率 140 120 100 80 60 40 20 從表中看出 ,變動成本變動時 ,對財務評價指標影響較大 ,產品1000畝優(yōu)質茶葉示范基地 新 建項目 第九章 財務評價 27 銷售、固定成本、年產量對指標影響不大，說明本項目有較強的抗風險能力。 財務評價結論 從以上各項指標中可以看出，本項目的全部投資利潤率為%，動態(tài)投資回收期 2 年，靜態(tài)投資回收期 年，項目是可行的。 第九章 財務評價 1000 畝優(yōu)質茶葉示范基地 新 建項目 28 第十章 社會效益分析 社會評價基本結論 該項目建設，是以農民為主體的農民專業(yè)合作社承擔實施的，將對山區(qū)農業(yè)經濟發(fā)展，充分利用山區(qū)資源優(yōu)勢，增加農民收入，調整農業(yè)產業(yè)結構，提高茶葉產業(yè)產品質量，促進社會主 義新農村建設發(fā)揮積極作用，是扶持農民增收致富的有效途徑。 農業(yè)產業(yè)化經營 壯大主導產業(yè)促進結構調整分析 農業(yè)產業(yè)化經營必須以產業(yè)化龍頭為載體，尤其是山區(qū)農業(yè)產業(yè)化經營的發(fā)展尤為突出。農業(yè)產業(yè)化經營的模式有多種多樣，以農民專業(yè)合作社 +基地 +農戶 +市場的經營發(fā)展模式已受到肯定。要推動山區(qū)農業(yè)產業(yè)化發(fā)展進程，必須加強產業(yè)化龍頭建設，組織廣大農民直接參與，直接受益，以此推動產業(yè)發(fā)展，逐步做大、做強、壯大企業(yè)、致富農民。該項目建成后，將對山區(qū)產業(yè)化經營，農業(yè)結構調整的優(yōu)化起到積極的推動作用 ，其帶動和拉動作用十分顯著。 本項目區(qū)內農業(yè)原有結構主要是糧食，茶葉，通過項目實施，豐富了農民承包地的種植內容，對原有茶園進行改良，以科技為先導，引進優(yōu)良品種，使用和推廣新技術，能改變農民的傳統(tǒng)農業(yè)觀念，改變原來“盆大刮來稀飯”的現(xiàn)狀，促進農民形成現(xiàn)代農業(yè)意識。 建設現(xiàn)代農業(yè)，促進產業(yè)化發(fā)展 發(fā)展農副產品，實現(xiàn)產業(yè)化經營，是促進農業(yè)和農村經濟發(fā)展戰(zhàn)略性調整的重要途徑，具有十分重要的意義。 1000 畝優(yōu)質茶葉示范基地 新 建項目 第九章 財務評價 29 可以促進優(yōu)化農副產品區(qū)域布局和優(yōu)勢農副產品生產基地建設，提高農副產品的綜合利用，轉化增值水平，有利于 提高綜合效益。 通過項目實施推行科學種植，提高產品檔次和質量，有利增強市場競爭力，提高項目效益。 推進農副產品原料生產基地化，產加銷售經營一體化，促進農業(yè)產業(yè)健康持續(xù)發(fā)展，提高農民收入水平。 輻射帶動能力分析 項目單位與農戶聯(lián)結機制 為了保證基地農戶的經濟利益，發(fā)揮項目基地對農戶的帶動作用，項目單位與基地農戶建立合同制關系，以保證基地農民穩(wěn)定增收為前提出。項目單位通過優(yōu)質茶葉示范地種植，對調整農業(yè)產業(yè)化結構，實現(xiàn)農民增收，推動產業(yè)化進程，增強農民科技生產意識，具有 重要的作用。 輻射帶動基地 實施該項目可直接帶動項目區(qū)內三個行政村的 600個農戶， 1600多農民種植茶葉，面積 1000畝。 帶動農戶 該項目直接帶動農戶 600 農戶 ,1600 多農民種植茶葉 ,可輻射帶動項目區(qū)周邊非項目區(qū) 300 多農戶 700 多農民發(fā)展茶葉。 農民增收，農業(yè)增效評價 農民增收 該項目建成達產后，對農戶的帶動作用大，增收明顯，按正常年景茶葉鮮葉平均收購價，基地內農民每年可增加純收入 156 萬元，人平增收 1700 元，非項目區(qū)輻射擊的農民， 人平可增收 500元。同時在加工季節(jié)可安置近 150人就業(yè)，每年人第九章 財務評價 1000 畝優(yōu)質茶葉示范基地 新 建項目 30 平工資收入在 4500元左右。 農業(yè)增效 實現(xiàn)農村勞動力的有效轉移是增加農民收入，提高農業(yè)生產率，提高農業(yè)綜合生產能力，加快新農村建設，加快國民經濟民展，提高農村土地效率的有效途徑。 對比分析 項目建設前后農民增收對比，項目建設前，農民年人平收入只 2100元，在項目實施建成達產后，農民年人平可增加純收入 1700元。 非項目區(qū)輻射的農戶，在該項目實施前，年人平收入只有 2021元，通過該項目實施帶動，可使 300 多 農戶， 700 多農民年人平增加純收入 500元。 通過項目的帶動和推動，農業(yè)增效也十分明顯，項目區(qū)農戶因與項目單位實行合同種植，科學管理，所產茶葉鮮葉比高于或等于市場價格出售，平均每畝可獲得近 3000 多元收入，而在實施項目前，僅靠糧食和產量不高的茶葉，平均每畝最高只有 2100多元的收入，因此，項目實施，農業(yè)增效明顯。 其它影響評價 本項目建設能起到調整產業(yè)結構，提高農業(yè)綜合效益，改變農民的傳統(tǒng)農業(yè)觀念，增強現(xiàn)代農業(yè)意識，給縣、鄉(xiāng)領導提供產業(yè)化建設思路，項目建設促進了農民增收、農業(yè)增效、企業(yè)發(fā)展 、給農村經濟發(fā)展，新農村建設帶來積極作用。 1000 畝優(yōu)質茶葉示范基地 新 建項目 第九章 財務評價 31 咸豐縣 2021 年富曬龍井茶基地種植項目 可 行 性 研 究 報 告 項 目 名 稱 : 咸豐縣富龍井茶基地種植項目 項目執(zhí)行單位 : 咸豐縣御 園綠色產業(yè) 有限公司 項目負責人 : 周浩 項目性質 : 新建 可研承擔單位 : 咸豐縣工程咨詢公司 可研總負責人 : 唐紹安 職稱 : 高級經濟師 經濟負責人 : 覃 文斌 職稱 : 經濟師 技術負責人 : 肖太春 職稱 : 經濟師 可研報告編制人 : 覃 文斌 職稱 : 經濟師 項目建議書批準單位 : 咸豐縣財政局 二 O O 四年十二月 第九章 財務評價 1000 畝優(yōu)質茶葉示范基地 新 建項目 32 可行性研究報告編制人員表 姓名 單 位 職 務 職 稱 職責分工 局 長 項目申報 總負責 鄧波 咸豐縣財政局 會計師 局 長 項目申報 總協(xié)調 袁義懷 咸豐縣招商局 經濟師 舒建華 咸豐縣財政局 副局長 會計師 組織協(xié)調 楊鵬飛 咸豐縣招商局 副局長 經濟師 組織協(xié)調 咸豐縣西部開發(fā)辦公室 副主任 評估師 項目總編 覃 文斌 咸豐縣御 園綠色產業(yè) 有限公司 項目總 策 劃 周 浩 董事長 工程師 咸豐縣御 園綠色產業(yè) 有限公司 總經理 經濟師 項目材料 編寫 肖太春 1000 畝優(yōu)質茶葉示范基地 新 建項目 第九章 財務評價 33 目 錄 第一章 總 論 1 一、 項目提要 1 二、 可行性研究報告編制依據 3 三、 綜合評價和論證結論 4 四、 存在的意義 5 第二章 項目背景及必要性 6 一、 項目建設背景 7 二、 項目區(qū)農業(yè)產業(yè)化經營發(fā)展現(xiàn)狀 7 三、項目建設的必要性及目的意義 8 第三章 項目建設條件 10 一、 項目區(qū)概況 10 二、 項目實施有利條件 11 三、主要障礙及解決方案 12 第四章 建設單位基本情況 13 一、 建設單位概況 13 二、 研發(fā)能力 13 三、 企業(yè)財務狀況 14 第五章 市場分析與銷售方案 14 一、 產品市場供求現(xiàn)狀 14 二、 產品市場前景分析 14 第九章 財務評價 1000 畝優(yōu)質茶葉示范基地 新 建項目 34 三、 產品競爭優(yōu)勢問題 15 四、 產品生產及銷售方案 15 五、 銷售策略及營銷模大 16 六、 銷售隊伍和銷售網絡建設 16 第六章 項目建設方案 18 一、 建設任務及規(guī)模 18 二、 項目規(guī)劃和布局 18 三、 種植技術方案 19 四、 項目實施進度安排 26 第七章 項目投資估算與資金籌措 27 一、 投資估算依據 27 二、 項目建設投資估算 28 三、 資金來源及籌措 30 四、 資金使用和管理 30 第八章 財務評價 31 一、 評價與測算依據 31 二、 銷售收入估算 31 三、 總成本及經營成本估算 31 四、 財務評價 32 第九章 環(huán)境影晌評價 35 一、環(huán)境影