【正文】 目 前 , 已 占 全 球 茶 葉 消 費(fèi) 總 量 的 68%, 隨 著 人 們 生 活 水平 的 不 斷 提 高 和 對 龍 井 茶 品 質(zhì) 的 進(jìn) 一 步 了 解 , 預(yù)計(jì)在今后 1015 年內(nèi) , 龍 井 茶 的 消 費(fèi) 量 將 占全 部 茶 葉 消 費(fèi) 量 的 20% 以上。 成 茶 扁 平挺秀 , 光滑勻稱 , 翠綠略黃 。 二 、 研 發(fā) 能 力 主 要 利 用 自 身 先 進(jìn) 的 技 術(shù)、設(shè) 備 開 發(fā) 適 銷 對 路 的產(chǎn)品 , 具 有 較 強(qiáng) 的 科 研 開 發(fā) 能 力 。 二 、 項(xiàng) 目 實(shí) 施 的 有 利 條 件 1 、政 策 環(huán) 境 : 縣人 民 政 府 已 與 咸 豐 縣 御 園綠色 產(chǎn) 業(yè) 有 限 公 司 簽 定 30 年 土 地 出讓 協(xié)議 , 并給予 了 價(jià) 格 上 優(yōu) 惠 , 同 時 制 定 相 應(yīng) 的 治 安 保 護(hù) 措施 , 對 其 實(shí) 施 重 點(diǎn) 保 護(hù) 。 北緯 29176。咸豐縣御 園 綠 色 產(chǎn) 業(yè) 有限公司于 2021 年引進(jìn)優(yōu)良的 “ 龍井 43 號 ” 品種 在 我 縣 活 龍 鄉(xiāng) 二 仙 巖 經(jīng) 濟(jì) 小 區(qū) 試 種 取 得 成功 , 并 通 過 復(fù) 制 現(xiàn) 在 存 杭 州 西 湖 龍 井 茶 基 地 的科學(xué)管理模式 , 為 順 利 實(shí) 施 該 項(xiàng) 目 , 提高我縣茶 葉 整 體 水 平 奠 定 了 良 好 的 基 礎(chǔ) 。 因 而 , 龍 井 茶 基 地 建 設(shè) , 是建設(shè)咸豐生態(tài)農(nóng)業(yè)系統(tǒng) 的重要環(huán)節(jié) 。因 而 ,建 設(shè) 龍 井 茶 生 產(chǎn) 基 地 ,在 生 產(chǎn) 和 加 工領(lǐng)域達(dá) 到 領(lǐng) 先 水 平 ,使 之 成 為 帶 動 全 縣 經(jīng) 濟(jì) 發(fā) 展 的 骨 干 支 柱 產(chǎn) 業(yè) ,是 咸 豐 經(jīng) 濟(jì) 發(fā) 展 的 客 觀 需 要 。為此 , 項(xiàng)目業(yè)主以本項(xiàng)目申報(bào)為契機(jī) ,爭 取 上 級 部 門 資 金 和 政 策 的 扶持 和 傾 斜 ,確 保 項(xiàng) 目 的 成 功 實(shí) 施 ,從 而 進(jìn) 一 步 推 動 我 縣 農(nóng) 業(yè) 產(chǎn)業(yè)化 發(fā)展。 (5) 龍井茶的種植因氣候等原因 , 鄂西少有種植 , 因而 極 具 發(fā) 展 潛 力 o (6) 項(xiàng) 目 資 金 的 落 實(shí) 符 合 咸 豐 實(shí) 際 , 符 合 產(chǎn) 業(yè) 發(fā) 展 的 實(shí)際。 4 、 咸 豐 縣 委 、 縣 政 府 制 定 的 《 咸 豐 縣 “ 十五 ” 發(fā)展 規(guī) 劃 》 和 《 咸 豐 縣 茶 葉 發(fā) 展 規(guī) 劃 》 。龍井茶 的起源 ,推論最早始于唐代 ,源于浙江杭州 ,各種茶樹品種因產(chǎn)地的不同 ,品質(zhì)差異較大 ,總的來講以海拔高、晝夜溫差大的地區(qū)所產(chǎn)茶葉品質(zhì)為最佳。 1000 畝優(yōu)質(zhì)茶葉示范基地 新 建項(xiàng)目 第九章 財(cái)務(wù)評價(jià) 39 表 1－ 1主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)匯總表 序號 名 稱 單位 數(shù)量 備注 1 年產(chǎn)茶葉鮮葉 噸 320 2 年均銷售收入 萬 元 642 3 年均總成本 萬元 286 4 年均利潤總額 萬元 356 5 年均所得稅 萬元 6 年均稅后利潤 萬元 7 投資利潤率 % 8 內(nèi)部收益率 (稅后 ) % 9 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 (稅后 ) 萬元 10 投資回收期 (靜態(tài) ) 年 9 、項(xiàng)目輻射范圍及帶動能力 龍井茶生產(chǎn)屬勞動密集型產(chǎn)業(yè)。 對比分析 項(xiàng)目建設(shè)前后農(nóng)民增收對比，項(xiàng)目建設(shè)前，農(nóng)民年人平收入只 2100元，在項(xiàng)目實(shí)施建成達(dá)產(chǎn)后，農(nóng)民年人平可增加純收入 1700元。 推進(jìn)農(nóng)副產(chǎn)品原料生產(chǎn)基地化，產(chǎn)加銷售經(jīng)營一體化，促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)健康持續(xù)發(fā)展，提高農(nóng)民收入水平。 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營必須以產(chǎn)業(yè)化龍頭為載體，尤其是山區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的發(fā)展尤為突出。 圖 91 盈虧平衡示意圖 該項(xiàng)目正常經(jīng)營年份的經(jīng)營能力利用率達(dá) %可不虧不盈。 總成本及經(jīng)營成本估算（見附表 5） 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本為 /噸。 地方財(cái)政配套資金 申請地方財(cái)政配套資金 25萬元 ,占投資總額的 %。 參照結(jié)合當(dāng)前市場物價(jià)水平。項(xiàng)目建設(shè)期間進(jìn)行定期檢查，項(xiàng)目建成驗(yàn)收清算。 組織機(jī)構(gòu)與職能劃分 項(xiàng)目實(shí)施由鶴峰縣農(nóng)發(fā)辦，鶴峰縣供銷社和項(xiàng)目實(shí)施單位制定出完善的，可操 作的管理制度和崗位責(zé)任制，明確各部門、各工作人員、技術(shù)人員的責(zé)任，特別是在技術(shù)指導(dǎo)和服務(wù)，資金使用達(dá)到規(guī)范操作程序，工作 100%到位，層層落實(shí)，全面實(shí)行責(zé)任制管理。 節(jié)能減排措施 按照技術(shù)規(guī)程，減少農(nóng)藥施用量，合理用肥，杜絕污染源。布局合理，使項(xiàng)目建設(shè)面積的技術(shù)操作規(guī)范 落實(shí)到各環(huán)節(jié)。 建設(shè)規(guī)模 在鶴峰縣中營鄉(xiāng)茶園村、白鹿村、金竹園村等三個村建優(yōu)質(zhì)茶葉示范種植基地 1000畝。 市場風(fēng)險(xiǎn)分析 項(xiàng)目產(chǎn)品市場風(fēng)險(xiǎn)因素分析 加入 WTO后，我國將逐步放開國外農(nóng)副產(chǎn)品進(jìn)入中國境內(nèi)進(jìn)行經(jīng)營活動，他們必然帶來相應(yīng)的技術(shù)密集、水平先進(jìn)的農(nóng)副產(chǎn)品，世界上還有產(chǎn)茶大國，也不排除外國茶葉進(jìn)入中國市場，而且他們資金雄厚，重視技術(shù)研發(fā)和運(yùn)用，產(chǎn)品創(chuàng)新能力強(qiáng)，都可能率先進(jìn)入并搶占市場，這對項(xiàng)目產(chǎn)品在一定時期內(nèi)的市場會有影響。就目前來看，真正的質(zhì)優(yōu)產(chǎn)品在市 場上是滿足不了市場需求。 市場：鶴峰縣是湖北省產(chǎn)茶大縣，茶葉內(nèi)質(zhì)優(yōu)，在國內(nèi)外市場需求量大，市場前景可觀。 土地類型：系劃歸農(nóng)民承包經(jīng)營的集體土地和荒山。 經(jīng)濟(jì)作用 該項(xiàng)目的建設(shè)實(shí)施，生產(chǎn)適應(yīng)市場需求的產(chǎn)品，滿足國內(nèi)外市場需求，對企業(yè)發(fā)展增加新的增長點(diǎn)，對山區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，提高農(nóng)民收入水平，逐步解決“三農(nóng)”問題具有很重要的作用。所以，建設(shè)示范茶葉基地項(xiàng)目具有良好的政策背景。 《鶴峰縣土壤普查報(bào)告》。同時可安置 150 人就業(yè)，年人平工資收入可達(dá) 4500元以上。 投資 結(jié)構(gòu)及資金來源 投資結(jié)構(gòu)：項(xiàng)目總投資 265萬元，其中：示范茶園基地建設(shè) 250萬元，流動資金 15萬元。經(jīng)營中遵紀(jì)守法，無破產(chǎn)，無信貸欠資等不良記錄。專業(yè)合作社現(xiàn)已建成示范基地 茶園面積 3000畝，輻射茶園 1000 畝優(yōu)質(zhì)茶葉示范基地新建項(xiàng)目 2 面積 5000畝。 專業(yè)合作社機(jī)構(gòu)健全，有財(cái)務(wù)部、收購部、加工部、營銷部、服務(wù)部和產(chǎn)品研發(fā)中心，注冊有“鹿臺”牌茶葉商標(biāo)。 項(xiàng)目建設(shè)方案 1000 畝優(yōu)質(zhì)茶葉示范基地新建項(xiàng)目 3 項(xiàng)目名稱及建設(shè)地點(diǎn) 項(xiàng)目名稱： 2021年湖北省恩施州鶴峰縣 1000畝優(yōu)質(zhì)茶葉示范基地新建項(xiàng)目 。 1000 畝優(yōu)質(zhì)茶葉示范基地新建項(xiàng)目 4 資金來源：上述資金以爭取各級財(cái)政補(bǔ)助扶持和企業(yè)自籌解決。通過項(xiàng)目實(shí)施，對調(diào)整農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，緩解地方就業(yè)矛盾，增加農(nóng)民收入，維護(hù)社會穩(wěn)定，促進(jìn)社會 1000 畝優(yōu)質(zhì)茶葉示范基地新建項(xiàng)目 5 主義新農(nóng)村建設(shè)起積極作用，產(chǎn)生顯著的社會效益。 項(xiàng)目結(jié)合當(dāng)?shù)氐牡乩怼h(huán)境、氣候等條件優(yōu)勢，確定以專業(yè)合作社 +基地 +農(nóng)戶 +市場的模式，以農(nóng)民為主體，建設(shè)示范茶葉基地， 1000 畝優(yōu)質(zhì)茶葉示范基地新建項(xiàng)目 6 形成產(chǎn)、加、銷一體化的農(nóng)民專業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)體，起到農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的帶動和拉動作用。 具有優(yōu)越的地理、自然條件 鶴峰縣地處湖北省西南部，屬武陵山區(qū)腹地，屬大陸性季風(fēng)濕潤氣候，氣候溫和，雨量充沛，海拔在 1200米以下的低山、二高山占全縣版圖的 60%以上。項(xiàng)目實(shí)施采取專業(yè)合作社 +基地 +農(nóng)戶 +市場的模式，組織帶動農(nóng)民發(fā)展， 實(shí)行訂單農(nóng)業(yè)，統(tǒng)一生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)一加工，統(tǒng)一銷售，形成產(chǎn)、加、銷一體化的經(jīng)營格局，解決農(nóng)民生產(chǎn)、加工無技術(shù)、產(chǎn)品無標(biāo)準(zhǔn)、銷售無市場的難題，從而達(dá)到最佳經(jīng)濟(jì)效益。 來源方式：合同種植方式，采取項(xiàng)目實(shí)施單位 — 茶園茶葉專業(yè)合作社統(tǒng)一安排種植面積，專業(yè)合作社收購鮮葉的方式，并由專業(yè)合作社提供種苗和技術(shù)服務(wù)。 科技： 茶葉從種植、采收到加工，綜合技術(shù)性強(qiáng)，項(xiàng)目實(shí)施單位除了本身具有一定的技術(shù)力量外，主要依托縣茶葉局，農(nóng)業(yè)主管部門的技術(shù)人員常年跟蹤指導(dǎo)服務(wù)，做好栽培、管理、病蟲防治、采摘等各環(huán)節(jié)的技術(shù)指導(dǎo)。生產(chǎn)出優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品就有市場競爭力，要生產(chǎn)出優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品，首先要抓好茶葉的科學(xué)種植，標(biāo)準(zhǔn)化管理，產(chǎn)出優(yōu)質(zhì)原料。 我國是產(chǎn)茶大國，很多茶葉生產(chǎn)廠家注重茶葉從種植到加工全過程的技術(shù)研發(fā)，注重品牌建設(shè)，這直接關(guān)系到市場競爭 ，在一定時期內(nèi)對項(xiàng)目產(chǎn)品占有更大的市場會有一些影響。 建設(shè)規(guī)劃與布局 建設(shè)規(guī)劃 項(xiàng)目建設(shè)期 1 年，即： 2021 年 8 月至 2021 年 4 月。 產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行國家標(biāo)準(zhǔn)，地方標(biāo)準(zhǔn)，杜絕無標(biāo)生產(chǎn)。 實(shí)施進(jìn)度安排 表 51 項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度表 2個月 3 個月 10個月 12 個月 備 注 基地茶 葉種植 1000 技術(shù) 培訓(xùn) 常年培訓(xùn) 項(xiàng)目建設(shè)期 1 年，自項(xiàng)目立項(xiàng)下達(dá)資金計(jì)劃當(dāng)月開始啟動實(shí)施項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容。對工作成績突出的單位個人給予獎勵，使項(xiàng)目快速、健康、順利建成。資金由項(xiàng)目實(shí)施單位承貸、承還。 投資估算 總投資 項(xiàng)目總投資 265 萬元。 自籌資金 1000畝優(yōu)質(zhì)茶葉示范基地 新 建項(xiàng)目 第八章 投資估算與資金來源 23 項(xiàng)目實(shí)施單位自籌 190 萬元，占總投資的 %。 項(xiàng)目總成本估算 總成本為 243 萬元。 敏感性分析 敏感性分析的主要因素 本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)敏感性分析，主要分析產(chǎn)品銷售收入 ,固定成本、變動成本、產(chǎn)量等因素變動時，對正常生產(chǎn)年利潤，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率，累計(jì)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值的影響程度。農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的模式有多種多樣，以農(nóng)民專業(yè)合作社 +基地 +農(nóng)戶 +市場的經(jīng)營發(fā)展模式已受到肯定。 輻射帶動能力分析 項(xiàng)目單位與農(nóng)戶聯(lián)結(jié)機(jī)制 為了保證基地農(nóng)戶的經(jīng)濟(jì)利益，發(fā)揮項(xiàng)目基地對農(nóng)戶的帶動作用，項(xiàng)目單位與基地農(nóng)戶建立合同制關(guān)系，以保證基地農(nóng)民穩(wěn)定增收為前提出。 非項(xiàng)目區(qū)輻射的農(nóng)戶，在該項(xiàng)目實(shí)施前，年人平收入只有 2021元，通過該項(xiàng)目實(shí)施帶動，可使 300 多 農(nóng)戶， 700 多農(nóng)民年人平增加純收入 500元。該項(xiàng)目實(shí)施將發(fā)展龍井 硒 茶基地 2021 畝 , 直接增加 200 個工作崗位 , 將使二仙巖經(jīng)濟(jì)小區(qū) 500 人直接從事龍井茶生產(chǎn)、加工、銷售等活動。我縣活龍鄉(xiāng)二仙巖的地理、氣候條件極適宜龍井茶的良性生長。 5 、 稅 收 和 稅 率 根 據(jù) 國 家 規(guī) 定 執(zhí) 行 , 所得稅 33%。 (7) 能 夠 通 過 本 項(xiàng) 目 的 建 設(shè) , 提 供 就 業(yè) 機(jī) 會 , 增加農(nóng)民收入 , 對全縣的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展起到示范和促進(jìn)作用。 通 過 該 項(xiàng) 目 的 建 設(shè) , 帶 動 茶 葉 產(chǎn) 業(yè) 的 規(guī) 模 化 發(fā) 展 , 建議國家大力扶持 , 運(yùn) 用 新 的 無 性 繁 殖 技 術(shù) , 充分發(fā)揮地 方優(yōu)勢 , 使 該 產(chǎn) 業(yè) 上 規(guī) 模 , 上 檔 次 , 達(dá) 到 增 加 效 益 ,占領(lǐng)更廣闊的市場。 2 、 農(nóng) 村 產(chǎn) 業(yè) 結(jié) 構(gòu) 調(diào) 整 的 需 要 1000 畝優(yōu)質(zhì)茶葉示范基地 新 建項(xiàng)目 第九章 財(cái)務(wù)評價(jià) 47 從 經(jīng) 濟(jì) 階 段 劃 分 ,目 前 咸 豐 正 處 于 工 業(yè) 化 初 期 階 段 ,要加速咸豐的工業(yè)化 ,盡快縮小和消除與先進(jìn)發(fā)達(dá)地區(qū)的差 距。 4 、 提 高 茶 葉 整 體 生 產(chǎn) 水 平 的 需 要 。 5 、 是 農(nóng) 民 致 富 奔 小 康 的 需 要。 19? 28? 至 30176。 2 、資 源 優(yōu) 勢 : 所 需 種 苗 由 咸 豐 縣 御 園 綠 色 產(chǎn)業(yè) 有 限 公 司 直 接 從 龍 井 茶 的 故 鄉(xiāng) 杭 州 引 進(jìn) , 全部采 用 無 性 系 繁 殖 技 術(shù) 。 三 、 企 業(yè) 財(cái) 務(wù) 狀 況 1000畝優(yōu)質(zhì)茶葉示范基地 新 建項(xiàng)目 第十章 社會效益分析 53 截止 2O O 3 年 12 月底 , 咸豐縣御 園綠色產(chǎn)業(yè) 有 限 公 司 資 產(chǎn) 總 額 萬元 ( 其 中 固 定資產(chǎn) 萬元 , 流 動 資 產(chǎn) 萬元 ), 負(fù)債 總 額 萬元 , 凈 資 產(chǎn) 萬 元 。 泡在 杯中 , 嫩芽成朵 , 一旗一槍 , 交相生輝 , 芽芽直立 , 栩栩 如生 。 三 、 產(chǎn) 品 競 爭 優(yōu) 勢 分 析 我 縣 從 杭 州 引 進(jìn) 發(fā) 展 的 龍 井 茶 , 是 目 前 杭 州生 產(chǎn) 龍 井 茶 葉 數(shù) 量 最 多 的 一 種 , 它 不 需 要 發(fā) 酵。 由 于 龍 井 茶 特有的品質(zhì) , 近年來在國際