【文章內容簡介】 量惡化，造成違約，從而給銀行帶來損失的可能性，信用風險又分兩種情況，一是銀行貸款或投資后客觀情況發(fā)生變化，使其質量下降從而引發(fā)的風險。二是由于借款人存心欺詐，或借款人經(jīng)營不善，或銀行貸款，投資決策失誤而造成的違約。 利率風險和匯率風險 指市場的利率和匯率變化引起銀行資產價格變化，造成資產貶值損失的可能性，他基本上是由資金的供求決定的，是一種市場風險。 流動性風險 指銀行支付能力不足所造成的風險。銀行的流動性需要主要來自存款的提取和貸款的需求，這種提取和需求銀行不能完全掌握，非預期的提取和非預期的需求會造成銀行支付能力不足。 資本風險 銀行資本金過少，因而缺乏承擔風險損失的能力，缺乏對存款及其其他負債的最后清償能力，使銀行的安全受到威脅的風險。 管理風險 指銀行業(yè)務經(jīng)營中存在的營私和盜竊的風險。 操作風險 由于內部程序不完善、操作人員差錯或舞弊以及外部事件造成的風險。 確保銀行經(jīng)營安全的措施 分散風險，加強對客戶資信調查和經(jīng)營預測，銀行資產要在種類和客戶兩方面適當分散，避免信用風險，減少壞賬損失。 合理安排放款和投資的規(guī)模和期限結構，使與負債的規(guī)模保持一定比例，與負債的結構相匹配，保持銀行的清償力。 轉移風險（如提高風險溢價，或要求借款人提供擔?；蛲侗５龋? 贏利性原則 所謂贏利性是指商業(yè)銀行經(jīng)營獲取利潤的要求，是否贏利及贏利水平高低是評價和衡量商業(yè)銀行經(jīng)營效益的基本標準。 增加銀行贏利的主要途徑 加 強利差管理 銀行收益主要來自利差，銀行風險則表現(xiàn)為利差的敏感性和波動性，所以，利差的大小及其穩(wěn)定決定銀行總的風險收益狀況，成為衡量銀行業(yè)務經(jīng)營水平的重要標志。 擴大資本金 由于銀行盈利主要來自資產收入，而資產規(guī)模要受資產比率的制約，因此，在資本比率一定的條件下，只有不斷充實資本金，才能擴大資產規(guī)模以增加盈利。 控制管理費用 銀行資金成本中的利息支出屬直接成本，利息以外的其他支出主要是管理費用，屬間接成本，在利差率一定的條件下，資產利潤率主要取決于商業(yè)銀行業(yè)務介紹和軟件開發(fā) 15 管理費用。因此，控制管理費用是增加銀行盈利的重要途徑。 增加服 務收入 隨著商品經(jīng)濟的發(fā)展，市場的擴大，人們收入水平提高，金融意識增強，需要銀行提供的金融服務將會越來越多，增加服務收入必將成為增加銀行盈利的重要途徑。 商業(yè)銀行經(jīng)營的安全性，流動性和贏利性的協(xié)調，均衡，構成商業(yè)銀行經(jīng)營的總方針，簡單地說，就是在保證安全和流動的前提下，追求最大限度的利潤，流動性是實現(xiàn)安全性的必要手段，安全性是實現(xiàn)贏利性的基礎，追求贏利，是安全性和流動性的最終目標。三者的關系可以表示為： 第一章：資產業(yè)務 資產業(yè)務是指商業(yè)銀行通過對其資金加以運用，從而形成其各項資產的業(yè)務，是商業(yè)銀 行的主要收入來源。資產業(yè)務主要包括發(fā)款業(yè)務、投資業(yè)務和其他資產業(yè)務。 商業(yè)銀行業(yè)務介紹和軟件開發(fā) 16 放款業(yè)務 貸款業(yè)務 貸款業(yè)務是商業(yè)銀行最主要的資產業(yè)務。同時也是工商企業(yè)間接融資的重要途徑，商業(yè)銀行的貸款業(yè)務必須遵循效益性，安全性和流動性三原則。 由于借款人的借款行為由貸款對象，用途，期限，利率和方式等因素構成，而這些因素的不同組合，就形成了不同的貸款種類，劃分和研究貸款種類的目的是針對不同類型性質的貸款，采取不同的策略和管理方法來提高銀行貸款資產的質量，增加貸款合同履約率，減少銀行貸款壞帳的發(fā)生，從而為銀行盈利作出貢獻。 按貸款期限 劃分 按貸款期限劃分：短期貸款，中長期貸款，長期貸款和活期貸款 短期貸款：期限在 1年以內（含 1年）的貸款列作短期貸款 中長期貸款：期限在 1年以上的貸款列作中長期貸款（ 1年以上 5年以下）的各種貸款。 長期貸款，是指金融企業(yè)發(fā)放的貸款期限在 5年（不含 5年）以上的各種貸款） 活期貸款是指未規(guī)定固定償還期的貸款，銀行可隨時通知客戶歸還貸款，客戶也可以隨時償還貸款，但貸款收回前需提前通知，使客戶有所準備，因此又稱通知放款。 按貸款的保障劃分 按貸款的保障可分為：信用貸款，抵質押貸款，保證貸款，票據(jù)貼現(xiàn) 信用貸 款，系指以借款人的信譽發(fā)放的貸款。信用貸款僅限于信譽良好的企業(yè)。銀行原則上不發(fā)放信用貸款，如特殊情況需要發(fā)放信用貸款，銀行往往附加一定條件，且要收取較高的利息。 保證貸款，系指按《中華人民共和國擔保法》規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔一般保證責任或者連帶責任而發(fā)放的貸款。要求保證人必須有良好的資信并有足夠的資產提供擔保。 抵押貸款，系指按《中華人民共和國擔保法》規(guī)定的抵押方式以借款人或第三人的一定財產作為抵押物發(fā)放的貸款。借款人到期不能歸還貸款本息，銀行有權按照法律規(guī)定處理抵押物 ，并優(yōu)先收回貸款本息。 質押貸款，系指按《中華人民共和國擔保法》規(guī)定的質押方式以借款人或第三人的動產或權利作為質物發(fā)放的貸款。質物一般限于國庫券或經(jīng)銀行認定的有價證券、金融機構的定期存單等。 票據(jù)貼現(xiàn)，是指收款人或持票人在資金不足時，將未到期的商業(yè)匯票向銀行申請貼現(xiàn)，銀行按票面金額扣除貼現(xiàn)利息后將余額支付給收款人的一種融資商業(yè)銀行業(yè)務介紹和軟件開發(fā) 17 行為，最長期限不能超過 6個月，票據(jù)一經(jīng)貼現(xiàn)便歸貼現(xiàn)銀行所有，貼現(xiàn)銀行到期可憑票直接向承兌銀行收取票款，所以，票據(jù)貼現(xiàn)可以看作是銀行以購買未到期銀行承兌匯票的方式向企業(yè)發(fā)放貸款，貼現(xiàn)銀行可持 未到期的商業(yè)匯票向其他銀行轉貼現(xiàn)，也可以向中國人民銀行申請再貼現(xiàn)。 按貸款投放對象劃分 按貸款投放對象劃分可分為工商信貸，農業(yè)信貸，房地產信貸和個人消費信貸四類。 個人消費貸款主要有以下種類：個人住房貸款，汽車消費貸款，大額耐用消費品貸款，助學貸款，留學貸款，婚慶貸款，家庭裝修貸款，家具貸款，個人綜合消費貸款，個人創(chuàng)業(yè)貸款。各種貸款的金額和期限各不相同。 工商信貸是指為解決工業(yè)和商業(yè)企業(yè)在生產經(jīng)營中資金不足而發(fā)放的貸款，是銀行最傳統(tǒng)也是最常見的貸款種類。 按貸款債權劃分 按貸款債權可分為自營貸款，委 托貸款和特定貸款 自營貸款是貸款人以合法方式籌集的資金自主發(fā)放的貸款，風險由貸款人承擔，并由貸款人收回本金和利息。 委托貸款是指由政府部門，企事業(yè)單位及個人等委托人提供資金，由貸款人根據(jù)委托人確定的貸款對象，用途，金額，期限，利率等代為發(fā)放，監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款，此類業(yè)務中貸款人只收手續(xù)費，不承擔貸款風險。 特定貸款是指經(jīng)國務院批準并對貸款可能造成的損失采取相應的補救措施后責成國有獨資銀行發(fā)放的貸款 按貸款在社會再生產中的形態(tài)劃分 按貸款在社會再生產中的形態(tài)劃分可分為流動資金貸款和固定資產貸款 流動資金貸款也稱為短期資金周轉貸款，是銀行為解決在生產經(jīng)營過程中流動資金不足而發(fā)放的貸款，這種貸款的特點是貸款期限短，周轉性強，融資成本較低，是客戶使用最為頻繁的貸款，流動資金貸款主要分為人民幣流動資金貸款和外幣流動資金貸款，貸款期限一般不超過一年。 固定資產貸款是指為解決企業(yè)用于基本建設或技術改造項目的工程建設，技術，設備的購置，安裝等方面的長期性資金需要的貸款，一般分為基本建設貸款或技術改造貸款。 按貸款質量劃分 按貸款質量劃分可分為正常貸款和不良貸款，不良貸款又分為： 1） 逾期貸款，指借款合同滿（含展期后 到期）未歸還的貸款 商業(yè)銀行業(yè)務介紹和軟件開發(fā) 18 2） 呆滯貸款，是指逾期（含展期后到期） 2年（含 2年）以上仍不能歸還的貸款和貸款雖然未到期或逾期不到 2年但生產經(jīng)營已停止，項目已停建的貸款（不含呆賬貸款） 3） 呆賬貸款，是指符合以下規(guī)定，確已無法收回的貸款 ? 借款人和擔保人依法宣告破產，進行清償后，未能還清的貸款； ? 借款人死亡或者依照《中國人民共和國民法通則》的規(guī)定，宣告失蹤或宣告死亡，以其財產或遺產清償后，未能還清的貸款 ? 借款人遭到重大自然災害或意外事故，損失巨大且不能獲的保險補償，確實無力償還的部分或全部貸款，或者以保險清償后，未能還清的 貸款 ? 貸款人依法處置貸款抵押物，質物所得價款不足以補償?shù)盅?，質押貸款的部分 ? 經(jīng)國務院專案批準核銷的貸款 我國自 1998年起，中國人民銀行開始嘗試對商業(yè)銀行貸款質量按國際金融同業(yè)通行標準分類評級，即將銀行貸款劃分為正常，關注，次級，可疑，損失五個等記，后三類貸款稱為“不良貸款”，新的分類法對不良資產的定義由期限原則改為償還性原則，實行新的貸款分類法使銀行能夠對企業(yè)生產經(jīng)營活動進行即時分析，從而有利于準確地判斷貸款質量，并及時采取防范和控制風險的對策。 貸款定價 銀行貸款的價格一般包括貸款利率，貸款補償性金額 （回存余額）和對某些貸款收取的費用（如承諾費等）銀行應根據(jù)資金成本，貸款風險程度，貸款期限，貸款管理費用，回存余額，還款方式，銀行和借款人的關系等多種因素確定貸款定價的模式。 目前 ，我國不再設定金融機構（不含城鄉(xiāng)信用社）人民幣貸款利率上限，城鄉(xiāng)信用社貸款利率實行上限管理，最高上浮不能超過基準利率的 倍。所有金融機構的人民幣貸款利率下浮幅度保持不變，下限仍為基準利率的 倍。 貸款期限 金融機構貸款期限主要是依據(jù)企業(yè)的經(jīng)營特點，生產建設周期和綜合還貸能力，同時考慮到銀行的資金供給可能性及其資產流動性等因 素。由借貸雙方共同商議后確定，并在借款合同中標明。根據(jù)央行《貸款通則》的規(guī)定貸款期限最長一般不得超過 10年（對個人購買自用普通住房發(fā)放的貸款最長期限可到 30年），超過 10年應報中國人民銀行備案。票據(jù)貼現(xiàn)的貼現(xiàn)期最長不得超過 6個月，貸款到期不能按期歸還的，借款人應當在貸款到期日之前，向貸款人申請貸款展期，貸款人根據(jù)有關規(guī)定和條件決定是否展期。申請保證貸款，抵押貸款，質押貸款展期的，還應當有保證人，抵押人，出質人出具同意的書面證明。 商業(yè)銀行業(yè)務介紹和軟件開發(fā) 19 貸款程序 目前，我國銀行信貸管理一般實行集中授權管理（自上而下分配放貸權力），統(tǒng)一授信管理（控制融資總量及不同行業(yè)，不同企業(yè)的融資額度），審貸分離，分級審批，貸款管理責任制相結合，以切實防范，控制和化解貸款業(yè)務風險。 規(guī)范的貸款的基本程序是：貸款申請，貸款評估，貸款調查，貸款審批，簽訂借款合同，貸款發(fā)放，貸后檢查，貸款歸還 借款人需要貸款，首先應當向主辦銀行或其他經(jīng)辦銀行直接申請，填寫《借款申請書》并提供銀行需要的資料。 貸款評估主要依據(jù)借款人的 5C情況（即品德 Character，能力 Capacity，資本 Capital，擔保 Collatcral，環(huán)境條件 Condition），借款人 的財務因素（應收賬款，存貨，固定資產，投資，負債，資本，現(xiàn)金流量等），非財務因素（包括行業(yè)風險分析，產品特征分析，經(jīng)營者管理能力分析，還款意愿分析等）評定借款人的信用等級，根據(jù)評定出的信用等級決定貸與不貸，貸多貸少，貸款期限和利率，以及是否需要擔保、抵押等等。 貸款人受理借款人申請后，應當對借款人的信用等級以及借款的合法性，安全性，贏利性等情況進行調查，核實抵押物，質物，保證人情況，測定貸款的風險度。 貸款審批是決策過程的方案設計和方案選擇階段，方案設計就是貸與不貸，貸多貸少，貸款期限和利率，以及是否需要擔 保、抵押等，方案選擇就是對上述供選擇的若干可能作出的抉擇。貸款人應當建立審貸分離，分級審批的貸款管理制度。 所有貸款應當由貸款人和借款人簽定借款合同，借款合同應當約定借款種類，借款用途，金額，利率，借款期限，還款方式，借貸雙方的權利，義務，違約責任和雙方認為需要約定的其他事項。保證貸款應當由保證人與貸款人簽定保證合同。 貸款發(fā)放是決策過程的決策執(zhí)行階段。借款合同一旦簽定，貸款人必須按期如數(shù)發(fā)放貸款，如果在沒有任何正當理由或雙方?jīng)]有違約的情況下，貸款人不按合同約定的期限發(fā)放貸款，應償付違約金；借款人如果不按約 定用款的也應償付違約金。 貸后發(fā)放后，貸款人應當對借款人執(zhí)行借款合同情況及借款人的經(jīng)營情況進行追蹤調查和檢查，運用貸款風險預警機制及時防范，控制和化解貸款風險，明確貸后責任，避免重放輕管。 借款人應當按照借款合同規(guī)定按時足額歸還貸款本息。 思考題： 1：請說明目前我國銀行業(yè)監(jiān)管部門對商業(yè)銀行貸款質量指標的要求是什么？ 2：對借款人進行信用評估時的 5C指標分別是什么？ 3：貸款質量五級分類法與一逾兩呆分類法相比優(yōu)點在哪里？ 4：銀行經(jīng)營的三性原則分別是什么？ 商業(yè)銀行業(yè)務介紹和軟件開發(fā) 20 貿易融資 貿易融資是以貿易為背景的融資行為，一般 是短期貸款，放款對象為國內進出口企業(yè)，貿易融資具有自償性的特點，融資風險相對較低， 資本占用少，是集資產業(yè)務與中間業(yè)務于一體的黃金業(yè)務，是用少的資本賺取高額利潤的有效手段。 主要包括：打包放款，進口押匯，出口押匯，福費廷等。 打包放款 打包放款指信用證項的受益人在收到國外開來的信用證正本后，以信用證為抵押，從其往來銀行獲得的人民幣貸款，融資金額一般是信用證金額的一定比例，用來進行該信用證項下的貨物的備貨、生產、裝運等用途。貸款幣種一般為人民幣。 打包放款的期限，自放款之日起至信用證收妥結匯日止，最長不超過半年。 進口押