【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 齊全《固定資產(chǎn)驗(yàn)收單》一式二份，一份物管部門存檔，一份交財(cái)務(wù)部門。 ４ 、 附件、工具交使用部門使用保管、重要部件交庫(kù)房保管、技術(shù)資料由物管部歸檔，使用部門可留用復(fù)印件。 固定資產(chǎn)購(gòu)置部門、物管部及技術(shù)部門在《固定資產(chǎn)驗(yàn)收單》上簽字，憑《入庫(kù)單》、《固定資產(chǎn)驗(yàn)收單》、《正式發(fā)票》到財(cái)務(wù)部門報(bào)賬，缺少任一單據(jù)，財(cái)務(wù)部門不予報(bào)賬。 第二十二條 固定資產(chǎn)的建賬、建卡 經(jīng)驗(yàn)收合格投入使用的設(shè)備，物管部按固定資產(chǎn)規(guī)定分類、編號(hào)，并將編號(hào)牌（標(biāo)簽）釘（貼） 在設(shè)備明顯處，建立《固定資產(chǎn)臺(tái)賬》填寫《固定資產(chǎn)卡片》一式三份，使用部門、財(cái)務(wù)部門、物管部門各執(zhí)一份入賬。 在賬卡記載已調(diào)出、售出、報(bào)廢的設(shè)備，在銷賬后，為避免今后 25 出現(xiàn)編號(hào)重復(fù)引起管理混亂，設(shè)備的編號(hào)不再重復(fù)使用。 第二十三條 固定資產(chǎn)的維修 固定資產(chǎn)維修應(yīng)填寫編制固定資產(chǎn)報(bào)修申請(qǐng)表，超預(yù)算必須履行追報(bào)審批手續(xù)，追報(bào)手續(xù)與審批手續(xù)相同。 第二十四條 固定資產(chǎn)的停用 固定資產(chǎn)停用，使用部門要做好停用前的準(zhǔn)備工作，報(bào)物管部和財(cái)務(wù)部，并在《固定資產(chǎn)卡片》上做記錄，可移動(dòng)的設(shè)備退庫(kù)房保管，沒(méi)有做好停用準(zhǔn)備工 作的設(shè)備，庫(kù)房不予接受。 第二十五條 固定資產(chǎn)的調(diào)撥 固定資產(chǎn)的調(diào)撥需書面報(bào)主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)，填寫《固定資產(chǎn)調(diào)撥單》一式四份，調(diào)入部門、調(diào)出部門、財(cái)務(wù)部門、物管部門各留存一份，做為部門入賬和銷賬的憑據(jù)，并在《固定資產(chǎn)卡片》上做變更記錄，對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)擅自調(diào)動(dòng)的追究有關(guān)人員責(zé)任。 第二十六條 固定資產(chǎn)的報(bào)廢和售出 無(wú)法達(dá)到工作，影響安全、污染嚴(yán)重、修理不好更新的設(shè)備報(bào)廢時(shí)，由使用部門提出申請(qǐng)，填寫《財(cái)產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)單》，經(jīng)物管部門核實(shí)（必要時(shí)請(qǐng)有關(guān)技術(shù)部門鑒定）財(cái)務(wù)部門復(fù)核，報(bào)公司審批。各部門按審批意見(jiàn)辦理， 核銷賬卡。 報(bào)廢設(shè)備零部件可拆卸使用的也可在國(guó)家規(guī)定允許范圍內(nèi)轉(zhuǎn)讓、出售。 第二十七條 固定資產(chǎn)的檢查 每年年末物管部門、財(cái)務(wù)部門牽頭，統(tǒng)一安排年終盤點(diǎn)，使用部 26 門配合對(duì)固定資產(chǎn)校對(duì)賬、卡、物，并將盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行匯總，提出處理意見(jiàn)，報(bào)總公司審批。 財(cái)務(wù)部門、物管部門和使用部門根據(jù)公司審批意見(jiàn)各自進(jìn)行賬、卡等事物處理，處理后的賬、卡、物要保證一致相符。 第二十八條 其它 凡接收饋贈(zèng)的固定資產(chǎn)均屬公司財(cái)產(chǎn)，按購(gòu)置固定資產(chǎn)處理。各單位的設(shè)備固定資產(chǎn)只有使用管理權(quán)，不經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，不得擅自出售、出租 、轉(zhuǎn)移、投資和充做抵押。 第二十九條 相關(guān)記錄表 固定資產(chǎn)臺(tái)帳 固定資產(chǎn)盤點(diǎn)匯總表 固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)表 閑置資產(chǎn)報(bào)告單 固定資產(chǎn)驗(yàn)收單 固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單 固定資產(chǎn)調(diào)撥單 8 固定資產(chǎn)卡片 固定資產(chǎn)報(bào)廢（售出）申請(qǐng)單 27 附件一 固定資產(chǎn)臺(tái)帳（樣表） 編號(hào) 名稱 規(guī)格型號(hào) 單位 數(shù)量 原值（元） 品牌 產(chǎn)地 特征 分類名稱 初始來(lái)源時(shí)間 初始購(gòu)置單位 狀況 資產(chǎn)來(lái) 源 來(lái)源時(shí) 間 單位名 稱 使用部 門 備注 28 附件二 固定資產(chǎn)盤點(diǎn)匯總表 填報(bào)單位： 項(xiàng)目 分類 類別 帳務(wù)帳面 實(shí)盤 盤盈 盤虧 備注 原值 已提折舊 凈值 原值 重置估價(jià) 估計(jì)凈值 原值 已提折舊 １、購(gòu)置、自建房屋 ２、裝修、改造工程 二 商用設(shè)備 三 專用設(shè)備 四 電器及通訊設(shè)備 五 交通運(yùn)輸設(shè)備 六 辦公設(shè)備、家具用具 七 其它 合計(jì) 主管領(lǐng) 導(dǎo)： 財(cái)務(wù)部門： 管理部門： 制表： 29 附件三 固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)表 填報(bào)單位： 共 頁(yè) 填報(bào)日期： 單位：元 第 頁(yè) 項(xiàng)目 序號(hào) 編號(hào) 名稱 規(guī)格 型號(hào) 單 位 財(cái)務(wù)帳面 實(shí)盤 盤盈 盤虧 備注 購(gòu)置日期 數(shù)量 原值 數(shù)量 原值 數(shù)量 重置估價(jià) 估計(jì)凈值 數(shù)量 原值 已提折舊 小計(jì) 主管領(lǐng)導(dǎo)： 財(cái)務(wù)部門： 管理部門： 制表： 30 附件四 閑 置 資 產(chǎn) 報(bào) 告 表 填報(bào)單位： 共 頁(yè) 填報(bào)日期： 第 頁(yè) 項(xiàng)目序號(hào) 編號(hào) 名稱 規(guī)格 型號(hào) 單位 數(shù)量 單價(jià)（元） 已提折舊 資產(chǎn)來(lái)源 來(lái)源時(shí)間 原值 備注 主管領(lǐng)導(dǎo)： 財(cái)務(wù)部門： 管理 部門： 制表： 注：閑置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量必須填寫準(zhǔn)確，單位主管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)部門必須簽字確認(rèn)。 31 附件五 固 定 資 產(chǎn) 驗(yàn) 收 單 單位名稱： 名稱 財(cái)產(chǎn)來(lái)源 規(guī)格型號(hào) 合同編號(hào) 出廠編號(hào) 原值（元） 制造廠 使用年限 國(guó)別 殘值（元） 特征 入庫(kù)單號(hào) 編號(hào) 驗(yàn)收日期 按 裝箱單核對(duì)記錄 序號(hào) 資料、附件、工具名稱 裝箱單數(shù)量 實(shí)際數(shù)量 狀況 １ 合格證 ２ 保修卡 ３ 說(shuō)明書 ４ ５ ６ ７ ８ ９ １０ 試運(yùn)轉(zhuǎn)記錄 備 注 技術(shù)部門 使 用 部 門 財(cái) 務(wù) 部 門 管 理 部 門 第一聯(lián)管理部門留存 第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門留存 32 附件六 固 定 資 產(chǎn) 轉(zhuǎn) 移 單 轉(zhuǎn)出單位： ＮＯ . 轉(zhuǎn)入單位： 年 月 日 單位：元 轉(zhuǎn)移原因 編號(hào) 名稱 規(guī)格型號(hào) 單位 數(shù)量 原值 已提折舊 備注 批準(zhǔn)單位 轉(zhuǎn)入部門 轉(zhuǎn)出部門 管理部門 財(cái)務(wù)部門 主管領(lǐng)導(dǎo) 部門負(fù)責(zé)人： 部門負(fù)責(zé)人： 附件七 固 定 資 產(chǎn) 調(diào) 撥 單 調(diào)出單位： ＮＯ . 調(diào)入單位： 年 月 日 單位：元 調(diào)撥原因 調(diào)撥方式 編號(hào) 名稱 規(guī)格型號(hào) 單位 數(shù)量 原值 已提折舊 備注 批準(zhǔn)單位 調(diào)入部門 調(diào)出部門 管理部門 財(cái)務(wù)部門 主管領(lǐng)導(dǎo) 管理部門 財(cái)務(wù)部門 主管領(lǐng)導(dǎo)： 管理部門： 財(cái)務(wù)部門 主管領(lǐng)導(dǎo)： 33 附件八 固 定 資 產(chǎn) 卡 片 分類名稱 附件 編號(hào) 出廠編號(hào) 數(shù)量 名稱 產(chǎn)地 原值 規(guī)格型號(hào) 資產(chǎn)來(lái)源 折舊年限 品牌特征 來(lái)源時(shí)間 起用日期 隨 附 設(shè) 機(jī) 件 備 備 注 部 門 變 更 記錄 遷入日期 所屬部門 安裝位置 負(fù)責(zé)人 停 用 記 錄 超始 日期 截止日期 正面 維 修 保 養(yǎng) 記 錄 第 一 次 時(shí)間 年 月 日 第四次 時(shí)間 年 月 日 內(nèi) 容 提 要 內(nèi) 容 提 要 第二次 時(shí)間 年 月 日 第五次 時(shí)間 年 月 日 內(nèi) 容 提 要 內(nèi) 容 提 要 第三次 時(shí)間 年 月 日 第六次 時(shí)間 年 月 日 內(nèi) 容 提 要 內(nèi) 容 提 要 背面 34 附件九 固定資產(chǎn)報(bào)廢（售 出）申請(qǐng)單 填報(bào)單位： 填報(bào)日期： ＮＯ . 編號(hào) 數(shù)量 原值 名稱 使用年限 已提折舊 規(guī)格型號(hào) 已用年限 凈值 申 請(qǐng) 原 因 簽章（簽字）： 年 月 日 技審 術(shù)核 部意 門見(jiàn) 簽字： 年 月 日 管審 理核 部意 門見(jiàn) 簽字： 年 月 日 財(cái)審 務(wù)核 部意 門見(jiàn) 簽字： 年 月 日 主審 管批 領(lǐng)意 導(dǎo)見(jiàn) 簽字： 年 月 日 第一聯(lián)審批留存，第二聯(lián)填報(bào)單位留存 35 第三節(jié) 低值易耗品管理 目的：使公司物品得以有效管理，控制費(fèi)用的支出。 適用范圍：百貨事業(yè)部所屬各門店。 第三十條 定義 凡不同時(shí)具備固定資產(chǎn)兩個(gè)條件，不能作為固定資產(chǎn)的勞動(dòng)用