【文章內(nèi)容簡介】 齊全《固定資產(chǎn)驗收單》一式二份，一份物管部門存檔，一份交財務(wù)部門。 ４ 、 附件、工具交使用部門使用保管、重要部件交庫房保管、技術(shù)資料由物管部歸檔，使用部門可留用復(fù)印件。 固定資產(chǎn)購置部門、物管部及技術(shù)部門在《固定資產(chǎn)驗收單》上簽字，憑《入庫單》、《固定資產(chǎn)驗收單》、《正式發(fā)票》到財務(wù)部門報賬，缺少任一單據(jù)，財務(wù)部門不予報賬。 第二十二條 固定資產(chǎn)的建賬、建卡 經(jīng)驗收合格投入使用的設(shè)備，物管部按固定資產(chǎn)規(guī)定分類、編號，并將編號牌（標簽）釘（貼） 在設(shè)備明顯處，建立《固定資產(chǎn)臺賬》填寫《固定資產(chǎn)卡片》一式三份，使用部門、財務(wù)部門、物管部門各執(zhí)一份入賬。 在賬卡記載已調(diào)出、售出、報廢的設(shè)備，在銷賬后，為避免今后 25 出現(xiàn)編號重復(fù)引起管理混亂，設(shè)備的編號不再重復(fù)使用。 第二十三條 固定資產(chǎn)的維修 固定資產(chǎn)維修應(yīng)填寫編制固定資產(chǎn)報修申請表，超預(yù)算必須履行追報審批手續(xù)，追報手續(xù)與審批手續(xù)相同。 第二十四條 固定資產(chǎn)的停用 固定資產(chǎn)停用，使用部門要做好停用前的準備工作，報物管部和財務(wù)部，并在《固定資產(chǎn)卡片》上做記錄，可移動的設(shè)備退庫房保管，沒有做好停用準備工 作的設(shè)備，庫房不予接受。 第二十五條 固定資產(chǎn)的調(diào)撥 固定資產(chǎn)的調(diào)撥需書面報主管副總經(jīng)理批準，填寫《固定資產(chǎn)調(diào)撥單》一式四份，調(diào)入部門、調(diào)出部門、財務(wù)部門、物管部門各留存一份，做為部門入賬和銷賬的憑據(jù)，并在《固定資產(chǎn)卡片》上做變更記錄，對未經(jīng)批準擅自調(diào)動的追究有關(guān)人員責任。 第二十六條 固定資產(chǎn)的報廢和售出 無法達到工作，影響安全、污染嚴重、修理不好更新的設(shè)備報廢時，由使用部門提出申請，填寫《財產(chǎn)報廢申請單》，經(jīng)物管部門核實（必要時請有關(guān)技術(shù)部門鑒定）財務(wù)部門復(fù)核，報公司審批。各部門按審批意見辦理， 核銷賬卡。 報廢設(shè)備零部件可拆卸使用的也可在國家規(guī)定允許范圍內(nèi)轉(zhuǎn)讓、出售。 第二十七條 固定資產(chǎn)的檢查 每年年末物管部門、財務(wù)部門牽頭，統(tǒng)一安排年終盤點，使用部 26 門配合對固定資產(chǎn)校對賬、卡、物，并將盤點結(jié)果進行匯總，提出處理意見，報總公司審批。 財務(wù)部門、物管部門和使用部門根據(jù)公司審批意見各自進行賬、卡等事物處理，處理后的賬、卡、物要保證一致相符。 第二十八條 其它 凡接收饋贈的固定資產(chǎn)均屬公司財產(chǎn)，按購置固定資產(chǎn)處理。各單位的設(shè)備固定資產(chǎn)只有使用管理權(quán)，不經(jīng)公司總經(jīng)理批準，不得擅自出售、出租 、轉(zhuǎn)移、投資和充做抵押。 第二十九條 相關(guān)記錄表 固定資產(chǎn)臺帳 固定資產(chǎn)盤點匯總表 固定資產(chǎn)清查盤點表 閑置資產(chǎn)報告單 固定資產(chǎn)驗收單 固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單 固定資產(chǎn)調(diào)撥單 8 固定資產(chǎn)卡片 固定資產(chǎn)報廢（售出）申請單 27 附件一 固定資產(chǎn)臺帳（樣表） 編號 名稱 規(guī)格型號 單位 數(shù)量 原值（元） 品牌 產(chǎn)地 特征 分類名稱 初始來源時間 初始購置單位 狀況 資產(chǎn)來 源 來源時 間 單位名 稱 使用部 門 備注 28 附件二 固定資產(chǎn)盤點匯總表 填報單位： 項目 分類 類別 帳務(wù)帳面 實盤 盤盈 盤虧 備注 原值 已提折舊 凈值 原值 重置估價 估計凈值 原值 已提折舊 １、購置、自建房屋 ２、裝修、改造工程 二 商用設(shè)備 三 專用設(shè)備 四 電器及通訊設(shè)備 五 交通運輸設(shè)備 六 辦公設(shè)備、家具用具 七 其它 合計 主管領(lǐng) 導： 財務(wù)部門： 管理部門： 制表： 29 附件三 固定資產(chǎn)清查盤點表 填報單位： 共 頁 填報日期： 單位：元 第 頁 項目 序號 編號 名稱 規(guī)格 型號 單 位 財務(wù)帳面 實盤 盤盈 盤虧 備注 購置日期 數(shù)量 原值 數(shù)量 原值 數(shù)量 重置估價 估計凈值 數(shù)量 原值 已提折舊 小計 主管領(lǐng)導： 財務(wù)部門： 管理部門： 制表： 30 附件四 閑 置 資 產(chǎn) 報 告 表 填報單位： 共 頁 填報日期： 第 頁 項目序號 編號 名稱 規(guī)格 型號 單位 數(shù)量 單價（元） 已提折舊 資產(chǎn)來源 來源時間 原值 備注 主管領(lǐng)導： 財務(wù)部門： 管理 部門： 制表： 注：閑置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量必須填寫準確，單位主管領(lǐng)導、財務(wù)部門必須簽字確認。 31 附件五 固 定 資 產(chǎn) 驗 收 單 單位名稱： 名稱 財產(chǎn)來源 規(guī)格型號 合同編號 出廠編號 原值（元） 制造廠 使用年限 國別 殘值（元） 特征 入庫單號 編號 驗收日期 按 裝箱單核對記錄 序號 資料、附件、工具名稱 裝箱單數(shù)量 實際數(shù)量 狀況 １ 合格證 ２ 保修卡 ３ 說明書 ４ ５ ６ ７ ８ ９ １０ 試運轉(zhuǎn)記錄 備 注 技術(shù)部門 使 用 部 門 財 務(wù) 部 門 管 理 部 門 第一聯(lián)管理部門留存 第二聯(lián)財務(wù)部門留存 32 附件六 固 定 資 產(chǎn) 轉(zhuǎn) 移 單 轉(zhuǎn)出單位： ＮＯ . 轉(zhuǎn)入單位： 年 月 日 單位：元 轉(zhuǎn)移原因 編號 名稱 規(guī)格型號 單位 數(shù)量 原值 已提折舊 備注 批準單位 轉(zhuǎn)入部門 轉(zhuǎn)出部門 管理部門 財務(wù)部門 主管領(lǐng)導 部門負責人： 部門負責人： 附件七 固 定 資 產(chǎn) 調(diào) 撥 單 調(diào)出單位： ＮＯ . 調(diào)入單位： 年 月 日 單位：元 調(diào)撥原因 調(diào)撥方式 編號 名稱 規(guī)格型號 單位 數(shù)量 原值 已提折舊 備注 批準單位 調(diào)入部門 調(diào)出部門 管理部門 財務(wù)部門 主管領(lǐng)導 管理部門 財務(wù)部門 主管領(lǐng)導： 管理部門： 財務(wù)部門 主管領(lǐng)導： 33 附件八 固 定 資 產(chǎn) 卡 片 分類名稱 附件 編號 出廠編號 數(shù)量 名稱 產(chǎn)地 原值 規(guī)格型號 資產(chǎn)來源 折舊年限 品牌特征 來源時間 起用日期 隨 附 設(shè) 機 件 備 備 注 部 門 變 更 記錄 遷入日期 所屬部門 安裝位置 負責人 停 用 記 錄 超始 日期 截止日期 正面 維 修 保 養(yǎng) 記 錄 第 一 次 時間 年 月 日 第四次 時間 年 月 日 內(nèi) 容 提 要 內(nèi) 容 提 要 第二次 時間 年 月 日 第五次 時間 年 月 日 內(nèi) 容 提 要 內(nèi) 容 提 要 第三次 時間 年 月 日 第六次 時間 年 月 日 內(nèi) 容 提 要 內(nèi) 容 提 要 背面 34 附件九 固定資產(chǎn)報廢（售 出）申請單 填報單位： 填報日期： ＮＯ . 編號 數(shù)量 原值 名稱 使用年限 已提折舊 規(guī)格型號 已用年限 凈值 申 請 原 因 簽章（簽字）： 年 月 日 技審 術(shù)核 部意 門見 簽字： 年 月 日 管審 理核 部意 門見 簽字： 年 月 日 財審 務(wù)核 部意 門見 簽字： 年 月 日 主審 管批 領(lǐng)意 導見 簽字： 年 月 日 第一聯(lián)審批留存，第二聯(lián)填報單位留存 35 第三節(jié) 低值易耗品管理 目的：使公司物品得以有效管理，控制費用的支出。 適用范圍：百貨事業(yè)部所屬各門店。 第三十條 定義 凡不同時具備固定資產(chǎn)兩個條件，不能作為固定資產(chǎn)的勞動用