【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 的額度控制 —— 超過(guò)額度不予發(fā)生，以上科目涉及的輔助核算為專項(xiàng)核算（項(xiàng)目核算）。 ? ③ 數(shù)據(jù)反饋：預(yù)算控制的余額和發(fā)生數(shù)實(shí) 時(shí)反饋到費(fèi)用管理部門(mén)。 對(duì)這些需求進(jìn)行 簡(jiǎn)單 分析后，我們發(fā)現(xiàn)，目前高化公司的預(yù)算更多的是費(fèi)用以及 在建 工程類的預(yù)算 分析與控制 ，這些控制在浪潮軟件時(shí)通過(guò)憑證制單時(shí)予實(shí)現(xiàn)，前提是相關(guān)會(huì)計(jì)科目已經(jīng)設(shè)置了部門(mén)核算（如管理費(fèi)用等科目）或?qū)ｍ?xiàng)核算（如在建工程等科目），此外，要求總帳模塊與財(cái)務(wù)預(yù)算模塊要實(shí)現(xiàn)高度的集成。 本項(xiàng)目的建設(shè)將在產(chǎn)品的基礎(chǔ)上，通過(guò)一定的二次開(kāi)發(fā)，實(shí)現(xiàn)總帳與預(yù)算系統(tǒng)的緊密集成，完成預(yù)算的編制、審核、控制、調(diào)整、分析，達(dá)到高化公司的事前計(jì)劃、事中控制、事后分析的預(yù)算管理要求。 高化公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理建議解決方案 版本號(hào)： Ver Langchao Group 169。 第 5 頁(yè) 第 2章 . 浪潮 myGS全面預(yù)算解決方案 系統(tǒng)框架 總體業(yè)務(wù)流程圖 高化公司 根據(jù)確定的年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，制定統(tǒng)一的預(yù)算項(xiàng)目和編制 公司 總預(yù)企業(yè)戰(zhàn)略 目標(biāo) 預(yù)算編制 預(yù)算執(zhí)行 預(yù)算調(diào)整 預(yù)算分析 評(píng)價(jià)考核 高化公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理建議解決方案 版本號(hào)： Ver Langchao Group 169。 第 6 頁(yè) 算， 各部門(mén) 依據(jù)預(yù)算目標(biāo)層層分解 。 各部門(mén)對(duì)總預(yù)算進(jìn)行細(xì)化和分解后形成自己的預(yù)算 ，并將 本部門(mén) 預(yù)算報(bào)表匯總上報(bào)到 高化公司 。 高化公司 一方面實(shí)現(xiàn)對(duì) 各部門(mén)預(yù)算 的實(shí)時(shí)控 制，另一方面對(duì)預(yù)算數(shù)據(jù)和完成數(shù)據(jù)進(jìn)行及時(shí)的匯總和各種分析。在預(yù)算管理過(guò)程中需要建立一套預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)， 進(jìn)行強(qiáng)制的 預(yù)算 執(zhí)行和控制。 預(yù)算編制作業(yè)流程圖 預(yù)算編制流程各部門(mén)預(yù)算管理委員會(huì)制定預(yù)算體系確定預(yù)算原則 下發(fā) 接收編制總預(yù)算并分解編制本部門(mén)預(yù)算上報(bào)接收匯總 、 審批 、平衡下發(fā) 接收細(xì)化執(zhí)行修改 高化公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理建議解決方案 版本號(hào)： Ver Langchao Group 169。 第 7 頁(yè) 預(yù)算調(diào)整作業(yè)流程圖 預(yù)算調(diào)整流程各部門(mén)預(yù)算管理委員會(huì)提出調(diào)整申請(qǐng)上報(bào)接收審批反饋 接收調(diào)整執(zhí)行 預(yù)算 管理系統(tǒng)介紹 基礎(chǔ)信息管理 預(yù)算體系 財(cái)務(wù)預(yù)算與業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算、籌資預(yù)算共同構(gòu)成企業(yè)的全面預(yù)算體系。為使企業(yè)根 據(jù)自身的實(shí)際業(yè)務(wù)需要，選擇適合本企業(yè)的預(yù)算內(nèi)容，而設(shè)置體系定義。預(yù)算體系也就是將預(yù)算內(nèi)容分類管理。如圖： 高化公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理建議解決方案 版本號(hào)： Ver Langchao Group 169。 第 8 頁(yè) 產(chǎn)品體系 高化公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理建議解決方案 版本號(hào)： Ver Langchao Group 169。 第 9 頁(yè) 業(yè)務(wù)部門(mén)定義 定義高化公司的各 預(yù)算控制部門(mén)，在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中的輔助模塊定義，各個(gè)模塊共享使用。 預(yù)算編制 預(yù)算表定義 初始化預(yù)算表，定義 本部門(mén) 的預(yù)算表（或者是說(shuō)由 公司 和企業(yè)各 部門(mén) 達(dá)成共識(shí)，然后由 公司 定義 各部門(mén) 的主要預(yù)算表，便于下發(fā)時(shí)使用；對(duì)于下發(fā)的預(yù)算表其下的 各個(gè)部門(mén) 可以進(jìn)行相應(yīng)的預(yù)算細(xì)化工作了）。 界面定義： 采用樹(shù)卡式窗口界面，其中卡片為 2 頁(yè) TAB 頁(yè)面， 高化公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理建議解決方案 版本號(hào)： Ver Langchao Group 169。 第 10 頁(yè) 圖一： TAB1預(yù)算表定義 圖二 預(yù)算表格式定義 預(yù)算項(xiàng)目定義 預(yù)算表的定義完成后，僅僅是定義了表的標(biāo)題和該表的一些屬性，屬性將決定預(yù)算表處理時(shí)的一些行為特征。但是最關(guān)鍵的表體的內(nèi)容還沒(méi)有定義。所有高化公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理建議解決方案 版本號(hào)： Ver Langchao Group 169。 第 11 頁(yè) 的預(yù)算表都是一個(gè)二維表，一般最常見(jiàn)的形式的，橫向的 X 維（一維）是由時(shí)間、預(yù)算內(nèi)容組成，縱向 Y 維（第二維）的由用戶需要的方式 定義預(yù)算項(xiàng)。 界面定義： 采用樹(shù)卡式窗口界面，其中卡片為 2 頁(yè) TAB 頁(yè)面，如下圖： 圖 1 :預(yù)算項(xiàng)目 TAB1 高化公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理建議解決方案 版本號(hào)： Ver Langchao Group 169。 第 12 頁(yè) 圖 2 :預(yù)算項(xiàng)目 TAB2 圖 3 :項(xiàng)目公式定義界面 ? 公式定義： 預(yù)算數(shù)公式、完成數(shù)公式、預(yù)警公式、控制公式等都采用通過(guò)公式定義界面，定義自己的公式。 1. 在公式定義時(shí)可以進(jìn)行數(shù)據(jù)單元、預(yù)算項(xiàng)目及數(shù)字的加減乘除四則運(yùn)算； 2. DY(單元編號(hào) ,取數(shù)對(duì)象 )表示數(shù)據(jù)單元的公式定義模板； 3. XM(項(xiàng)目編號(hào) ,取數(shù)對(duì)象 )表 示預(yù)算項(xiàng)目的公式定義模板； 4. NM(實(shí)數(shù) )表示了常數(shù)在公式中的表現(xiàn)形式； 5. Exp(X*Ln(A))表示： AX 其中 X 允許任意實(shí)數(shù)， A 是個(gè)大于零的實(shí)數(shù)。 6. 示例：高化公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理建議解決方案 版本號(hào)： Ver Langchao Group 169。 第 13 頁(yè) DY(00001,NDSJ)+XM(00010000001021100,YSJE)+NM()。 7. 數(shù)據(jù)單元的取數(shù)對(duì)象有： ? NDJE:年度金額 ? NDSL:年度數(shù)量 ? JDJE:季度金額 ? JDSL:季度數(shù)量 ? QJJE:期間金額 ? QJSL:期間數(shù)量 ? SXJE:上旬金額 ? SXSL:上旬?dāng)?shù)量 ? ZXJE:中旬金額 ? ZXSL:中旬?dāng)?shù)量 ? XXJE:下旬金額 ? XXSL:下旬?dāng)?shù)量 8. 預(yù)算項(xiàng)目的取數(shù)對(duì)象有： ? YSJE :預(yù)算金額 ? YSSL :預(yù)算數(shù)量 ? YSLJJE :預(yù)算累計(jì)金額 ? YSLJSL :預(yù)算累計(jì)數(shù)量 ? WCJE :完成金額 ? WCSL :完成數(shù)量 ? WCLJJE :完成累計(jì)金額 ? WCLJSL :完成累計(jì)數(shù)量 ? ZLJJE :總累計(jì)金額 ? ZLJSL :總累計(jì)數(shù)量 ? YCJE :異常金額 ? YCSL :異常數(shù)量 9. 除了上面敘述的公式定義模式，還將提供功能更為強(qiáng)大的公式定義模式： ? XM(*,取數(shù)對(duì)象 )， ? *? (星號(hào) )代表當(dāng)前的預(yù)算項(xiàng)目，公高化公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理建議解決方案 版本號(hào)： Ver Langchao Group 169。 第 14 頁(yè) 式的整體含義是，取當(dāng)前項(xiàng)目的特定取數(shù)對(duì)象的 特定數(shù)據(jù)。 ? XM(*,WCSL)/XM(*,YSSL)表示的意思是，（當(dāng)前項(xiàng)目的）完成數(shù)據(jù) /（當(dāng)前項(xiàng)目的）預(yù)算數(shù)據(jù)。 數(shù)據(jù)單元定義 數(shù)據(jù)單元是進(jìn)行全面預(yù)算管理和控制的基礎(chǔ)，業(yè)務(wù)系統(tǒng)根據(jù)其自身要求，將需要進(jìn)行預(yù)算和控制的內(nèi)容在預(yù)算管理中通過(guò)公式定義建立對(duì)應(yīng)關(guān)系，當(dāng)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，首先判斷該業(yè)務(wù)中的主項(xiàng)對(duì)應(yīng)的數(shù)據(jù)單元當(dāng)前的數(shù)據(jù)情況及是否進(jìn)行控制，并將相應(yīng)的發(fā)生的數(shù)據(jù)寫(xiě)入預(yù)算控制的數(shù)據(jù)單元中。 界面定義： 采用樹(shù)卡式窗口界面，如下： 生成預(yù)算表 根據(jù)上述各項(xiàng)參數(shù)定義，生成實(shí)際的預(yù)算表。 高化公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理建議解決方案 版本號(hào)： Ver Langchao Group 169。 第 15 頁(yè) 銷(xiāo)售預(yù)測(cè) 銷(xiāo)售預(yù)測(cè)是 指估計(jì)未來(lái)特定時(shí)間內(nèi)，整個(gè)產(chǎn)品或特定產(chǎn)品的銷(xiāo)售數(shù)量與銷(xiāo)售金額。銷(xiāo)售預(yù)測(cè)是在充分考慮未來(lái)各種影響因素的基礎(chǔ)上，結(jié)合本企業(yè)的銷(xiāo)售實(shí)績(jī)，通過(guò)一定的分析方法提出切實(shí)可行的銷(xiāo)售目標(biāo)。銷(xiāo)售預(yù)測(cè)在企業(yè)管理中具有很重要的作用，它不僅是銷(xiāo)售計(jì)劃的前題，同時(shí)還影響和決定著企業(yè)其他工作的安排，如：生產(chǎn)進(jìn)度的安排原材料的購(gòu)買(mǎi)資金的應(yīng)用庫(kù)存的控制必要設(shè)施的配備 銷(xiāo)售預(yù)測(cè)對(duì)制定銷(xiāo)售預(yù)算的影響非常大，銷(xiāo)售預(yù)測(cè)若精度準(zhǔn)確，則銷(xiāo)售預(yù)算誤差就小，就容易實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售預(yù)算，反之則誤差大，銷(xiāo)售預(yù)算難以實(shí)現(xiàn)。 高化公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理建議解決方案 版本號(hào)： Ver Langchao Group 169。 第 16 頁(yè) 選擇一個(gè)預(yù)算表 選擇預(yù)測(cè)方法 ? 季節(jié)性趨勢(shì)預(yù)測(cè)法 ? 增長(zhǎng)量模型預(yù)測(cè)法 ? 灰色系統(tǒng)預(yù)測(cè)法 ? 指數(shù)曲線預(yù)測(cè)法 ? 邏輯增長(zhǎng)曲線法 ? 回歸分析法 ? 線形近似值法 ? 加權(quán)算術(shù)平均法 ? 移動(dòng)平均法 ? 簡(jiǎn)單算術(shù)平均法 ? 指數(shù)平滑法 計(jì)算時(shí)考慮所依據(jù)的數(shù)據(jù)期間和所預(yù)測(cè)的區(qū)間是否連貫，不連貫則應(yīng)修正。如依據(jù) 2021 年 1 月－ 2021 年 5 月數(shù)據(jù)預(yù)測(cè) 2021 年 7 月數(shù)據(jù)，則應(yīng)考慮跨 6 月的因素。 預(yù)測(cè)結(jié)果可以轉(zhuǎn)為正式預(yù)算數(shù)據(jù)。 高化公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理建議解決方案 版本號(hào)： Ver Langchao Group 169。 第 17 頁(yè) 預(yù)算編制 根據(jù)初始定義的預(yù)算表和預(yù)算項(xiàng)目，通過(guò)該功能進(jìn)行預(yù)算的編制。該功能支持多種預(yù)算的編制方法，例如：滾動(dòng)預(yù)算、彈性預(yù)算、零基預(yù)算等。 功能位置 〖業(yè)務(wù) 〗 ?〖編制〗 操作說(shuō)明 單擊〖 預(yù)算編制 〗， 系統(tǒng)顯示 ‘預(yù)算編制選擇’ 如圖所示 選擇需要錄入的預(yù)算表需要填寫(xiě)窗口中各個(gè)項(xiàng)目： 〖 預(yù) 算 表 〗錄入要進(jìn)行編制的預(yù)算表編號(hào)?？梢允止や浫搿?F7 幫助、也可以右擊輸入欄在顯示的 ’報(bào)表編碼幫助’ 中選擇預(yù)算表，該項(xiàng)不允許為空。選擇預(yù)算表，下面細(xì)化項(xiàng)目隨表的細(xì)化主體變化，如當(dāng)前預(yù)算表可以細(xì)化到部門(mén)和專項(xiàng)，則下面出現(xiàn)部門(mén)和專項(xiàng)選擇。 〖 部門(mén) /專項(xiàng) 編號(hào) 〗選擇部門(mén)、專項(xiàng)、往來(lái)單位、個(gè)人。例如，某表可以細(xì)化部門(mén)和專項(xiàng)，如果選中一個(gè)細(xì)化部門(mén)，進(jìn)入主界面后可以編制細(xì)化此部門(mén)的所有的不細(xì) 化專項(xiàng)和細(xì)化部門(mén)和專項(xiàng)的項(xiàng)目數(shù)據(jù)。既選擇一個(gè)部門(mén)又選擇專項(xiàng)，可以編制當(dāng)前表細(xì)化此部門(mén)和此專項(xiàng)的項(xiàng)目數(shù)據(jù)。 〖 編報(bào)年度 〗通過(guò)上下箭頭選擇預(yù)算表編制的年度。顯示內(nèi)容隨當(dāng)前表編制周期變化，如果編制周期為季，則可選范圍為一季到四季，如果高化公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理建議解決方案 版本號(hào)： Ver Langchao Group 169。 第 18 頁(yè) 編制周期為月，若前表使用會(huì)計(jì)期間，可選范圍為一月到最大會(huì)計(jì)期間，否則為一月到十二月。 〖 預(yù)算版本 〗選擇編制的預(yù)算表的版本號(hào)，在編制流程為兩上兩下的系統(tǒng)中可用。 填寫(xiě) ‘預(yù)算編制選擇’ 后單擊【確定】即進(jìn)入預(yù)算編制主窗口如圖 所示： 圖 通過(guò) 主框架中的文件、編輯、工具 按鈕來(lái)執(zhí)行命令操作。 高化公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理建議解決方案 版本號(hào)： Ver Langchao Group 169。 第 19 頁(yè) 功能菜單： 〔文件〕 〔編輯〕 〔工具〕 圖 功能說(shuō)明： 〖 保存 〗保存已編制數(shù)據(jù)，檢查項(xiàng)目數(shù)據(jù)是否滿足指標(biāo)要求，項(xiàng)目之間的平衡情況并給出提示。 〖 頁(yè)面設(shè)置 〗設(shè)置當(dāng)前表的顯示格式，設(shè)置完畢后只有重新進(jìn)行編制主界面才有效。 〖 打印 〗打印編制數(shù)據(jù)。 〖 數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)出 〗編制數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)出到 excel或 TXT，方便用戶導(dǎo)出后用于其它用途。 〖 打 開(kāi) 〗打開(kāi)新的預(yù)算表． 〖 預(yù)算數(shù)計(jì)算 〗計(jì)算所有定義了公式的預(yù)算項(xiàng)目的預(yù)算數(shù)，如果本表項(xiàng)目公式涉及其它表項(xiàng)目，直接進(jìn)行取數(shù) 參與運(yùn)算。 高化公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理建議解決方案 版本號(hào)： Ver Langchao Group 169。 第 20 頁(yè) 〖 穿透計(jì)算 〗遞歸計(jì)算本表項(xiàng)目涉及的項(xiàng)目數(shù)據(jù)。 〖報(bào) 告 編 制〗以 WORD文檔的方式將編制報(bào)告記錄下來(lái)，作為預(yù)算報(bào)表編制的一個(gè)組成部分