某公司財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度(doc16)-財(cái)務(wù)制度表格(編輯修改稿)
2024-09-23 15:58 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 中國(guó)最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 7 頁(yè) 共 14 頁(yè) （如手提程控電話機(jī)、復(fù)印機(jī)、電傳機(jī)等）； ； 備。 第五十四條 各類固定資產(chǎn)折舊年限為： 35年； （含室內(nèi)裝修） 10年； 、運(yùn)輸工具 5年； 5年。 固定資產(chǎn)以不計(jì)留殘值提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計(jì)提折；提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)要補(bǔ)提足折舊。 第五十五條 購(gòu)入的固定資產(chǎn)，以進(jìn)價(jià)加運(yùn)輸、裝卸、包裝、保險(xiǎn)等費(fèi)用作為原價(jià)。需安裝的固定資產(chǎn)，還應(yīng)包括關(guān)稅及工商稅等。作為投資的固定資產(chǎn)，應(yīng)以投資協(xié)議約定的價(jià)格為原價(jià)。 第五十六條 固定資產(chǎn)必須每年盤點(diǎn)一次，對(duì)盤盈、盤虧、報(bào)廢及固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)，必須嚴(yán)格審查，按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后，于年度決算時(shí)處理完畢。 ，以重置完全價(jià)值作為原價(jià)，按新舊的程度估算累計(jì)折舊入帳，原價(jià)減累計(jì)折舊后的差額轉(zhuǎn)入公積金。 ，應(yīng)沖減原價(jià)和累計(jì)折舊，原價(jià)減累計(jì)折舊后的差額作營(yíng)業(yè)外支出處理。 （減除清理費(fèi)用后的凈額）與固定資產(chǎn)凈值的差額，其收益轉(zhuǎn)入公積金，其損失作營(yíng)業(yè)外支出處理。 中國(guó)最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 8 頁(yè) 共 14 頁(yè) 、出售、清理、報(bào)廢及內(nèi)部轉(zhuǎn)移等都要辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，并設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)帳進(jìn)行核算。 第五十七條 凡單項(xiàng)債權(quán)（不論境內(nèi)外）帳齡超過(guò) 1 年仍未回收時(shí)，各核算單位按年度提取 10%的比例提取壞帳準(zhǔn)備金。 第五十八條 公司主要的會(huì)計(jì)報(bào)表有如下幾種： （年、季、月）； （年、季、月）； （年度）； （年度）； （半年）； （月）； （月）； （月）； （月）； 、應(yīng)付和預(yù)付款項(xiàng)明細(xì)表（月）。 第四節(jié) 資金、現(xiàn)金、費(fèi)用管理 第五十九條 計(jì)劃財(cái)務(wù)部和各財(cái)務(wù)部要加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費(fèi)用開(kāi)支的管理，防止損失，杜絕浪費(fèi)，良好運(yùn)用，提高效益。 第六十條 銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開(kāi)設(shè)和使用。銀行帳戶只供本單位經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁出借帳戶供外單位或個(gè)人使用，嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。 中國(guó)最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 9 頁(yè) 共 14 頁(yè) 第六十一條 銀行帳戶的帳號(hào)必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄 。 第六十二條 銀行帳戶印鑒的使用實(shí)行 3 章分管并用制。即：財(cái)務(wù)章由出納保管，經(jīng)理私章和會(huì)計(jì)私章由本人各自保管，不準(zhǔn)由 1人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時(shí)出差時(shí)由其委托他人代管。 第六十三條 銀行帳戶往來(lái)應(yīng)逐筆登記入帳，不準(zhǔn)多筆匯總記帳，也不準(zhǔn)以收頂支記帳。各單位應(yīng)按月與銀行對(duì)帳單核對(duì)，未達(dá)收支，應(yīng)作出調(diào)節(jié)表逐筆調(diào)節(jié)平衡。 第六十四條 財(cái)會(huì)人員辦理信匯、電匯、票匯（含自帶票匯）、轉(zhuǎn)帳支付等付出款項(xiàng)，一律憑付款審批單辦 理。付款審批單應(yīng)附入付款憑證記帳備查。 付款審批單由項(xiàng)目經(jīng)辦人負(fù)責(zé)辦理報(bào)批。會(huì)款審批權(quán)限如下：屬預(yù)付貨款、定金的，10萬(wàn)元以下的（含 10萬(wàn)元）由下屬公司、企業(yè)正、副經(jīng)理 和財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)共同審批；10萬(wàn)元以上至 30萬(wàn)元的（含 30萬(wàn)元）由總會(huì)計(jì)師審批； 30萬(wàn)元以上至 50萬(wàn)元的（含50 萬(wàn)元）由總會(huì)計(jì)師和主管副總經(jīng)理或總經(jīng) 理助理共同審批； 50 萬(wàn)元以上至 100萬(wàn)元的（含 100萬(wàn)元）由總經(jīng)理審批； 100萬(wàn)元以上的由董事長(zhǎng)審批。屬貿(mào)易貨款的，100 萬(wàn)元以下的（含 100 萬(wàn) 元）由下屬公司、企業(yè)正、副經(jīng)理和財(cái)務(wù)部部 長(zhǎng)共同審批； 100萬(wàn)元以上至 200萬(wàn)元的（含 200萬(wàn)元）由總會(huì)計(jì)師審批； 200萬(wàn)元以上至 300萬(wàn)元的（含 300萬(wàn)元）由總會(huì)計(jì)師和主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理共同審批； 300萬(wàn)元以上至 500 萬(wàn)元的（含 500 萬(wàn)元）由總經(jīng)理審批； 500 萬(wàn)元以上的由董事長(zhǎng)審 批。屬自帶匯票的， 10萬(wàn)元以下的（含 10萬(wàn)元）由下屬公司、企業(yè)正、副經(jīng)理和財(cái)務(wù)部長(zhǎng)共同審批； 10萬(wàn)元以上至 50萬(wàn)元的（含 50萬(wàn)元）由總會(huì)計(jì)師審 批； 50萬(wàn)元以上至 100萬(wàn)元的（含 100萬(wàn)元）由總會(huì)計(jì)師和主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理共同審批； 100萬(wàn)元
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