審計綜合審計工作自查報告(編輯修改稿)
2025-08-12 22:03 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 人直至主管領(lǐng)導(dǎo)請示匯報，及時采取有效措施，及時解決問題。審計業(yè)務(wù)會議由局長主持，由局領(lǐng)導(dǎo)班子成員、審計組成員及復(fù)核人員參加。審計項目中涉及的重大事項，均召開局審計業(yè)務(wù)會議集體討論決定。審計業(yè)務(wù)會議有關(guān)材料歸入檔案。三、把握關(guān)鍵，確保審計證據(jù)充分確鑿為確保審計證據(jù)充分確鑿，我們特別注意兩個方面：，采用不同的取證方法，確保審計證據(jù)的程序上合法。審計人員嚴(yán)格按照審計法、審計準(zhǔn)則規(guī)定的要求、程序和方法進(jìn)行審計取證，取證過程中嚴(yán)格按審計準(zhǔn)則的要求，認(rèn)真做好記錄。對被審計單位或人員提供的材料，有提供者的簽名、蓋章；對于被審計單位作出承諾的資料，作進(jìn)一步詢問、調(diào)查、計算、分析，力求所獲取的審計證據(jù)準(zhǔn)確無誤；對現(xiàn)金、有價證券、固定資產(chǎn)、存貨的盤點，審計人員親臨第一線，取得直接的證據(jù)；對于重要的經(jīng)濟往來和重要經(jīng)濟事項，審計人員進(jìn)行外部調(diào)查獲取證據(jù)；審計人員取得的證據(jù)注明來源，或附上相關(guān)的材料說明，被審計單位或有關(guān)人員的簽字認(rèn)可及審計組長的復(fù)核，復(fù)核有簽名或蓋章。，采用適當(dāng)?shù)膶徲嫹椒?，確保審計證據(jù)的真實可靠。在審計取證過程中注意到如下幾個方面：一是做到審計證據(jù)能客觀真實地反映審計事實， 審計人員注意收集能夠證明審計事項的原始資料、有關(guān)文件和實物等；不能或者不宜取得原始資料、有關(guān)文件和實物的，或采取文字記錄、摘錄、復(fù)印、拍照等方式取得審計證據(jù)；二是注意取證要求，在審計手段范圍內(nèi)，盡量完善審計證據(jù)要素，做到證據(jù)語言文字明晰、清楚、準(zhǔn)確，簽名、蓋章齊全，審計文書證據(jù)規(guī)范等；三是通過計算機審
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