分支機(jī)構(gòu)財(cái)會(huì)管理辦法(編輯修改稿)
2025-02-27 10:24 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 金流量與存量正確性，發(fā)現(xiàn)誤差應(yīng)立即通報(bào)銀行或上一級(jí)核算單位。 三、 網(wǎng)銀系統(tǒng)與公司系統(tǒng)信息不一致經(jīng)造成錯(cuò)誤單位改正后，發(fā)生單位當(dāng)天下班前以簡(jiǎn)覆表方式，書面通報(bào)計(jì)財(cái)部財(cái)務(wù)處備案，簡(jiǎn)覆表 主旨 標(biāo)明 “資金系統(tǒng)異?！保謩e標(biāo)時(shí)間以 ”發(fā)現(xiàn)過(guò)程 ”， ”處理過(guò)程 ”及 ”完成結(jié)果 ”三段敘明。 四、 本辦法未規(guī)定之資金業(yè)務(wù)處理事項(xiàng)，依照“資金管理辦法”辦理。 五、 分公司每月 結(jié)束后兩個(gè)工作日內(nèi) 上報(bào) 月度 資金分析報(bào)告，對(duì)月度資金狀況進(jìn)行分析。 保費(fèi)上劃狀況； 資金申請(qǐng)額與實(shí)際使用額差異分析； 賬上資金閑置原因 分析 ； 對(duì)于大額、異常金額進(jìn)行解釋說(shuō)明； 下月份大額資金支出及其時(shí)點(diǎn)預(yù)估； 其它方面 。 六、 庫(kù)存現(xiàn)金管理 一、現(xiàn)金報(bào)銷范圍 對(duì)于一般支出，個(gè)人付款金額在 1,000 元以下， 可 采用現(xiàn)金支付； 1,000 元以上，采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。 保險(xiǎn)業(yè)務(wù) 1,000 元以下 現(xiàn)金 支出 ，一律以現(xiàn)金支票支付。 二、庫(kù)存現(xiàn)金限額 分公司庫(kù)存現(xiàn)金限額 ，應(yīng) 嚴(yán)格執(zhí)行 開(kāi)戶銀行 規(guī)定。 三、每日盤點(diǎn)現(xiàn)金，并核對(duì)賬實(shí)相符。 四、 本辦法未規(guī)定之現(xiàn)金業(yè)務(wù)處理事項(xiàng)，依照“資金管理辦法”辦理 。 七、 銀行票據(jù)退回管理 一、 發(fā)生銀行轉(zhuǎn)賬款項(xiàng)退回后， 財(cái)務(wù)人員 應(yīng)及時(shí)通過(guò)經(jīng)辦人員，請(qǐng)經(jīng)辦人員及時(shí) 7 進(jìn)行處理。 二、應(yīng)付 票據(jù)一旦退票，應(yīng)立即查明原因明確責(zé)任，并及時(shí)辦理票據(jù)補(bǔ)開(kāi)手續(xù)。 應(yīng)收票據(jù)退票應(yīng)立即通知經(jīng)辦人員，請(qǐng)保戶提供新票或匯款單換回退票票據(jù)；若保戶 無(wú)法以前項(xiàng)方式替換退票票據(jù)，應(yīng)請(qǐng)保戶退還原保費(fèi)發(fā)票換回退票票據(jù)。 三、分公司應(yīng)定期統(tǒng)計(jì)銀行票據(jù)退回情形，進(jìn)行退匯原因分析，上報(bào)分公司主管。 四、本辦法未規(guī)定之票據(jù)業(yè)務(wù)處理事項(xiàng)，依照“票據(jù)和結(jié)算憑證管理辦法”辦理。 第二 章 印鑒管理 一、分公司應(yīng)做好與印鑒管理有關(guān)的各項(xiàng)基礎(chǔ)工作 ， 印鑒印模 應(yīng) 報(bào)總公司 計(jì)劃財(cái)務(wù)部 備案 。 二、財(cái)務(wù)印鑒 章 應(yīng)由專人妥善保管，不得將兩枚印鑒章同時(shí)交由一人保管 ， 銀行憑證、印鑒章分別交由 3 人保管， 其中財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)主管保管 。 三、印鑒章嚴(yán)禁擺放在易于被他人觸及的桌面上，印鑒章保管人離開(kāi) 座 位 時(shí)，要將印鑒章存放在安全地方。 四、印鑒章保管人用印前應(yīng)核對(duì)銀行憑證的內(nèi)容以及相關(guān)授權(quán)審批資料，審核無(wú)誤后方可用印。 五、對(duì)于財(cái)務(wù)印鑒章不允許攜帶外出使用。 六、財(cái)務(wù)印鑒章保管人如因請(qǐng)假、出差、開(kāi)會(huì)等因素?zé)o法親自用印時(shí)， 應(yīng) 將印鑒章交職務(wù)代理人代為用印。 分公司 應(yīng) 根據(jù) 實(shí)際狀況需要，自行制定代理制度，代理人應(yīng)固定并應(yīng)列冊(cè)管理。 七、對(duì)于 網(wǎng)上銀行的密鑰保管比照財(cái)務(wù)印鑒管理。 八、本辦法未規(guī)定之印鑒業(yè)務(wù)處理事項(xiàng)，依照“財(cái)務(wù)印章管理辦法”辦理。 第三 章 費(fèi)用報(bào)銷 管理 一、 費(fèi)用報(bào)銷必須經(jīng)過(guò)授權(quán)主管簽字并在費(fèi)用核銷系 統(tǒng)中確認(rèn)，具體權(quán)限按照《 分公司 分層負(fù)責(zé)表》的規(guī)定執(zhí)行。 8 二、 超過(guò)分公司授權(quán)額度的費(fèi)用報(bào)銷等事項(xiàng)，需要事前通過(guò)簽呈會(huì) 總公司 相關(guān)部門及高管，簽呈結(jié)案后方可進(jìn)行報(bào)銷或借款，申請(qǐng)報(bào)銷或借款時(shí)需將已經(jīng)結(jié)案簽呈的編號(hào)輸入到費(fèi)用核銷系統(tǒng) ； 費(fèi)用報(bào)銷憑證比照簽呈模式辦理 。 借款申請(qǐng)或報(bào)銷金額不能超過(guò)簽呈或采購(gòu)表金額 。 對(duì)于涉及費(fèi)用開(kāi)支的制度、辦法變更的需要 總公司 審批通過(guò)。 三 、 對(duì)于費(fèi)用報(bào)銷事項(xiàng)，需要提供以下附件： 報(bào)銷憑證或借款申請(qǐng)書； 相關(guān)簽呈或采購(gòu)申請(qǐng)表； 發(fā)票或?qū)Ｓ檬論?jù)； 如有簽訂合同，初次付款要附合同復(fù)印件； 財(cái)會(huì)部門規(guī)定的其他附件 。 四、對(duì)于以下事項(xiàng)要另外檢附的附件： 采購(gòu)事項(xiàng)：采購(gòu)申請(qǐng)表、 采購(gòu)合同 ； 出差旅費(fèi)： 出差申請(qǐng)及費(fèi)用核銷單 ； 內(nèi)外勤薪金：人事 單位 計(jì)算的薪金 發(fā)放 確認(rèn)表。 減、退保 ： 非費(fèi)用類付款憑證 、減退保批單 。 理賠：非費(fèi)用類付款憑證、理賠相關(guān)文件。 五、費(fèi)用報(bào)銷的單據(jù)一律采用發(fā)票、專用收據(jù)。嚴(yán)禁收取收條、自制憑證、小票及普通收據(jù)核銷，特殊情況可另案處理。 六、 公司收取的 發(fā)票應(yīng)具備的要件： 發(fā)票抬頭名稱： “財(cái)產(chǎn) 保險(xiǎn)有限責(zé)任公司 xx分 公司 ”、 “產(chǎn)險(xiǎn) xx分公司 ” 等； 除付款名稱應(yīng)詳實(shí)填寫外，應(yīng)確實(shí)填寫交易日期、品名、單價(jià)、數(shù)量、大小寫金額等應(yīng)記載事項(xiàng)，金額大小寫應(yīng)當(dāng)一致 。 七、 其他要求 報(bào)銷憑證 摘要內(nèi)容要與發(fā)票內(nèi)容相一致 。 不同種類的發(fā)票要分別填寫報(bào)銷憑證，不允許發(fā)票混貼 。 外來(lái)原始憑證應(yīng)均勻粘貼在粘貼單上端 3 厘米處以下，如果憑證非常多的情況下，按 “魚鱗 ”狀于粘貼單上端 3 厘米處以下整齊均勻粘貼。 9 第 四 章 預(yù)算管理 一、預(yù)算管理機(jī)構(gòu) 分公司各部門設(shè)置預(yù)算委，負(fù)責(zé)部門預(yù)算的編制、預(yù)算審核、日常管理、預(yù)算執(zhí)行分析等 。 分公司財(cái)會(huì) 單位 設(shè)置預(yù)算管理崗，負(fù)責(zé)分公司的預(yù)算審核、日常管理、預(yù)算執(zhí)行分析等 。 分 公司 的預(yù)算編制須分清每個(gè)部門、每個(gè)營(yíng)銷點(diǎn)各預(yù)算項(xiàng)目的情況；分支機(jī)構(gòu)應(yīng)發(fā)揮預(yù)算初審功能 。 分 公司 每月 5 日前向 總公司 提交預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告 。 各部門的預(yù)算委應(yīng)發(fā)揮作用，做好部門預(yù)算的編制、審核、管理等，按時(shí)提交預(yù)算分析報(bào)告 。 分
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