【文章內容簡介】 一定時期內各項資金的收支情況，月、季、年末要將資金的來源、運用、結存情況編制報表，并上報院領導及有關部門。三、認真及時登記各項經濟業(yè)務，科目、項目登記準確，每批傳票登記終了，編制平衡表，登記總帳，并做到總帳、明細賬相符。四、認真及時清理往來帳目，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，杜絕呆帳、死帳。五、認真及時清理核對固定資產帳，年中年末與設備科對帳，及時處理帳面差額部分及實物報損、處理工作。六、傳票、帳本既是整理、裝訂歸檔，并移交檔案部門。七、按時、按比例計提、上繳各項稅金。八、按時、按比例提交住房公積金，并做好其他服務工作。建筑公司財務管理制度篇六第一章財務管理目的第一條維護企業(yè)所有者的利益，按企業(yè)所有者的要求對企業(yè)資產進行管理，達到企業(yè)資產保值增值的目的。第二章財務管理工作職責第二條制訂并監(jiān)督執(zhí)行公司財務管理制度，審核下屬公司制度的制訂，報總公司董事長批準，并監(jiān)督其執(zhí)行情況。第四條每年初搜集公司的生產經營計劃，分季度對照計劃執(zhí)行情況，分析完成或未完成計劃的原因，報總經理。第五條對公司的資產進行管理。第六條規(guī)范企業(yè)財務行為。第七條參與企業(yè)經營管理，各條塊的財務人員應參與本企業(yè)重大經濟活動及經濟合同的簽定，對合同未經各部門會簽即要求付款的情況，財務人員有責任提出異議，并上報公司總經理。第八條執(zhí)行公司會議制度，定期參加工作會議，匯報工作，解決問題。第九條明晰企業(yè)總體資產狀況。第三章資產管理第十條流動資產的管理第十一條固定資產管理下屬公司如需添置、外借、出售、捐贈、報廢固定資產須經董事長審批通過，方可執(zhí)行。對于固定資產其他方面的管理，參照總公司物資管理規(guī)定執(zhí)行。低值易耗品的管理參照總公司物資管理規(guī)定執(zhí)行。第四章內部報銷的管理第十二條本規(guī)定適用于公司。第十四條報表種類旬報資產負債表、損益表、報表分析內部報表(根據(jù)公司的不同行業(yè)性質制定的內部報表)第十五條上報時間旬報：每月12日、22日分別報告前十日財務收支情況，2日報告上月財務收支情況。遇節(jié)假日順延。資產負債表、損益表、報表分析：每月10日前上報。各類內部報表：每月10日前上報。第十六條報表要求報表內容應真實、完整。上報時間應準時。在旬報中應及時反映特殊的、不常有的財務收支情況，并詳細附于文字說明。報表格式由總公司財務部統(tǒng)一規(guī)定。第十七條對各條塊執(zhí)行制度情況的管理結合總公司下發(fā)的經濟指標上報下屬各塊經營者對指標的完成情況，并由董事長決定處理措施對下屬各條塊違反財務制度的情況，一經發(fā)現(xiàn)，應由當事人少交書面檢查，上報董事長，并按分級管理條例，對相應負責人追究責任。建筑公司財務管理制度篇七第一條：為加強__集團各企業(yè)的財務管理，按預算控制費用開支，本著勤儉節(jié)約，提高效益和有利工作的原則，并根據(jù)國家的法律、法規(guī)及公司的具體情況，特制定本制度。第二條：本制度所指的費用開支包括維持公司日常營運的所需的開支(如：租賃費用，辦公費用，車輛使用費，業(yè)務招待費用、市內交通費用、差旅費用以及薪資獎金等相關費用)，但不包括成本項下的開支(如：廣告費用，材料采購和工程費用等開支，成本開支管理制度另行規(guī)定)。第三條：__集團的費用開支從小帳戶列支并實行一支筆的審批制度，各公司的費用開支在該公司總經理授權范圍內的，由該公司總經理審批，集團公司總裁授權職能部門和項目公司負責人的，由被授權人審批。在授權范圍外的，由集團公司總裁審批。第四條：__集團費用開支實施預算管理，各公司必須做出年度費用開支的預算，報集團公司審批后執(zhí)行。各地區(qū)公司總經理有權在整體預算不突破的情況下，靈活安排各個月和季度的費用開支計劃。各公司應于每個月的成本分析會上確定下個月的費用開支預算，并報備集團公司財務部。第五條：對于預算計劃內除薪資獎金外的費用開支的審批權限與程序：費用當事人填寫費用報銷單或付款申請書(見附表一、二)。在填制費用報銷憑證時，要按費用類別分別列支。部門經理審查并簽字后送交財務部審核。主管會計對費用報銷單或付款申請書進行統(tǒng)一編號并審核簽署意見后送交財務經理審核確認，之后呈報總經理，或被授權人批準。超過授權審批金額的，須經集團總裁與財務總監(jiān)聯(lián)簽批準。費用的事項與金額在授權范圍內的，由各公司被授權人審批，授權范圍外的除各公司總經理審批外還要報集團公司總裁審批。已審批過的費用報銷單或付款申請書，轉到各公司財務主管簽閱后，交由出納辦理付款手續(xù)。如公司沒有另設財務主管，則直接返回到出納處辦理付款手續(xù)。出納付款前核對各原始票據(jù)，并復核付款金額，正確無誤后將相關款項支付給經辦人，同時將已付款的原始票據(jù)加蓋付訖章，并將已編號的費用報銷單或付款申請書存檔保管。第六條：薪資獎金的審批權限與程序：薪資獎金在年度預算額度內的，每月未人力資源部專人負責核算，然后送交財務部審核，財務部審核無異議后，送各公司總經理審批后，發(fā)放當月薪資獎金。人力資源部門應將總經理鑒署的所有員工的薪資結構表、薪資調整表，加班表等與工資計算相關的資料原件報備財務部存檔。超過年度預算額度的薪資獎金報集團總部追加預算后方可發(fā)放。在公司總經理授權范圍外的薪資調整應報集團總部審批。第七條：超出年度預算的費用開支應報集團公司追加預算額度后方可按上述程序審批，否則財務部有權拒絕支付該款項。第八條：費用支出的有關規(guī)定：一、辦公費用辦公費用由辦公室統(tǒng)一采購、集中向財務部報銷。各部門把經審批的辦公購物申請表(見附表三)報辦公室，辦公室每月匯總的辦公費用計劃抄報財務部一份，由財務部監(jiān)督執(zhí)行。二、業(yè)務招待費各部門員工(包括部門經理)因業(yè)務需要招待賓客，應事先填制《禮品/業(yè)務招待申請表》(見附表四)，詳細填寫招待對象、預計金額及時間，一事一單，不得與其他費用項目混合報銷。按金額范圍報總經理或其他被授權人批準，并嚴格掌握不得超支，特殊情況外出聯(lián)系業(yè)務臨時發(fā)生業(yè)務招待費的，應電話口頭申請，于次日補辦手續(xù)(遇周末和節(jié)假日順延)。三、市內交通公司員工外出聯(lián)系業(yè)務、工作一般以公交車、中巴為主，特殊情況下，經部門經理同意，公司總經理批準，方可報銷出租車費用。在報銷出租車費時，應填寫差旅費報銷單(見附表五)，所有的車票反面均需注明起止地點和原因，以便審核。因工作需要，公司已經為其配備專用車輛的部門經理或員工，原則上不允許報銷市內交通費，特殊情況須由公司總經理批準方可。四、外埠差旅員工因公出差必須事先提出申請，經部門經理審核簽字，總經理或其他被授權人批準。出差人員可憑批準的申請單向財務部辦理暫借款手續(xù)，填寫《暫借款申請單》，預借金額由財務部根據(jù)路程遠近，時間長短核定，呈送總經理或其他被授權人簽字同意后，方予借款。出差期間的市內交通費、伙食補助費歸為外勤補貼均按出差的自然(日歷)天數(shù)計算，實行分項計算、總額包報公司總經理簽字，然后報送集團財務部，經集團總裁審批后，方可辦理銀行賬戶的開設與注銷。建筑公司財務管理制度篇八一、財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執(zhí)行財經紀律，以提高經濟效益、壯大企業(yè)經濟實力為宗旨，財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約、精打細算、在企業(yè)經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累，二、公司設財務部，財務部主任協(xié)助總經理管理好財務會計工作。三、出納員不得兼管、會計檔案保管和債權債務賬目的登記工作。四、財會人員都要認真執(zhí)行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經濟活動。記賬、算賬、報賬必須做到手續(xù)完備、內容真實、數(shù)字準確、賬目清楚、日清月結、近期報賬。五、財務人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向總經理報告。六、財會人員力求穩(wěn)定，不隨便調動。財務人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、賬目、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必須由建設局財務科監(jiān)交。會計核算原則及科目七、公司嚴格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權條例》、《會計人員工作規(guī)則》等法律法規(guī)關于會計核算一般原則、會計憑證和賬簿、內部審計和財產清查、成本清查等事項的規(guī)定。八、記賬方法采用借貸記賬法。記賬原則采用權責發(fā)生制，以人民幣為記賬本位幣。九、一切會計憑證、賬簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數(shù)目字用阿拉伯數(shù)字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。十、公司以單價20__元以上、使用年限一年以上的資產為固定資產，分為五大類：房屋及其他建筑物。機器設備。電子設備(如微機、復印機、傳真機等)。運輸工具。其他設備。十一、各類固定資產折舊年限為：房屋及建筑物35年。機器設備10年。電子設備、運輸工具5年。其他設備5年。固定資產以不計留殘值提取折舊。固定資產提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計提折舊。提前報廢的固定資產要補提足折舊。建筑公司財務管理制度篇九總則⑴公司3000元以上的款項的支付，須經公司董事長簽字批準。如董事長不在公司，3000元以下可以由經理簽字批準。⑵財務專用章，公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由法定代表人指定專人負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進行登記(外單位用本公司印章需經公司領導同意并提供經辦人身份證復印件)。⑶財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經公司主管領導批準。⑷開具的支票須寫明經批準同意的收款人全稱，必須有收款人的書面通知并經公司董事長批準。⑸往來款的沖轉(指非正常經營業(yè)務)，須經公司董事會研究批準。⑹非正常經營業(yè)務調出資金須經過公司董事會研究批準。⑺用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證，如遇特殊情況須經公司主管領導批準。施工工程用款審批制度施工工程用款由公司主管領導批準支付，其程序按以下施工工程專用款支付審批工作流程執(zhí)行⑴承包單位提出付款申請，并填寫工程支付審批表。⑵財務部審核后，報公司經理、董事長審批。⑶公司經理、董事長審批同意后，財務對外付款。工程款的審批應按以上流程依次進行，不得空缺事后補簽。如對已簽部分有異議的可與相關人員溝通，有分歧的報領導解決，禁止壓單行為。行政費用支出管理制度⑴公司管理人員的費用報銷，須經公司董事長批準后財務方可報支。⑵涉及應酬等非正常費用，須公司董事長批準。公司差旅費開支制度⑴公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務可享受差旅費補貼。⑵公司職員出差根據(jù)需要，由經理決定選用交通工具。⑶公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行。a房租標準：一般職員，房租標準為60元/日。b出差補貼：市內補貼每人20元/日，市外補貼每人25元/日。c職工出差來回車費實報實銷，出租車不在報銷范圍內。d駕駛員出差補貼按每天30元計算。⑷實際報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經理或帶隊經理說明原因，經公司董事長審批后支付。車輛維修費及汽油費管理制度⑴公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應指定維修點，維修費用一般采取銀行轉帳的方式結算。⑵公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設帳登記使用。辦公費用，會議費用及其他費用管理制度。⑴公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購，管理⑵辦公室財產臺帳為財務部附設帳冊。⑶公司各部門因工作需要，需邀請有關單位人員召開會議的，應由部門經理提出建議，報懂事長批準，其會務工作由辦公室統(tǒng)一安排。⑷有關工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司人事勞資管理部門制定，經懂事長批準后報財務部備案。行政費用報銷制度⑴公司行政費用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支。⑵公司職員報銷行政費用應填寫報銷單，由經辦人員填寫，公司主管領導簽字認可后報送財務部按照本制度有關規(guī)定進行審核后報懂事長簽字，并按本章第1條的規(guī)定進行審批支付。⑶應酬、禮品費用支出實行一票一單，事前申報制，批準后方可實施。⑷凡未具備報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證)，需領用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單，借款單留財務存底，待借款還回時財務開沖帳收據(jù)給經辦人。⑸支票領用單，借款單必須由經辦人填寫，公司主管領導簽字，財務審核后，由財務部直接支付。⑹銀行支票如發(fā)生丟失，有關責任人應及時向財務部和開戶銀行報告，如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任。⑺其他有關費用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準。建筑公司財務管理制度篇十一、現(xiàn)金的日常管理(一)出納人員負責公司的現(xiàn)金收支與保管、銀行存款的結算與核對工作、現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的登記工作。(二)當天發(fā)生的現(xiàn)金收支，必須及時入賬，不得無故拖延。(三)庫存現(xiàn)金實行限額管理。即按3天的日常開支核定，初定為20000元。日現(xiàn)金結存數(shù)不得超過核定限額，超過部分應及時送存銀行，以保證現(xiàn)金安全。也不得低于限額，不足部分應及時補足。(四)庫存現(xiàn)金應做到日清月結，由財務主管人員進行定期或不定期檢查并記錄，做到賬實相符。(五)出納人員對銀行存款余額應做到心中有數(shù)，不得簽發(fā)空頭支票或簽發(fā)與預留印鑒不符的支票。(六)銀行存款要及時對賬，盡量做到賬賬相符。月底按時與銀行對賬，打印對賬單。二、現(xiàn)金的收入管理(一)各種收入都應由出納集中辦理，其他任何部門和個人，均不得出具收款憑證。(二)收款開具收據(jù)，一式三聯(lián)，其中一聯(lián)給客戶，一聯(lián)留存，另一聯(lián)交會計入賬。(三)凡屬于公司的所有現(xiàn)金收入，都要入賬。(四)收到現(xiàn)金或支票應及時交存銀行。(五)收到貨款，約定時間報告給銷售內勤和財務相關人員，及時記錄往來明細賬。三、現(xiàn)金支出管理(一