【文章內(nèi)容簡介】 第四十五條公司及各實體報表須加封面,封面上加蓋單位財務(wù)章、法人章、財務(wù)負責人章、制表人章并注明日期。會計報表上須加蓋單位財務(wù)章、法人章、財務(wù)負責人章、制表人章。第五節(jié)內(nèi)部牽制牽制度第四十六條內(nèi)部牽制的原則(一)凡是公司的財務(wù)收支、采購、生產(chǎn)、銷售、投資等各種活動,其管理部門之間都要相互約束、相互監(jiān)督。凡是涉及款項、財物的收付、保管、結(jié)算、登記工作的各崗位,必須由兩人或兩人以上辦理。(二)對公司內(nèi)部機構(gòu)、崗位及其職責和權(quán)限進行合理設(shè)置和分工,堅持不相容職務(wù)相互分離的原則,確保不同部門和崗位之間權(quán)責分明,相互制約監(jiān)督。(三)制定的內(nèi)部牽制制度應(yīng)符合國家有關(guān)法律法規(guī)和本公司實際情況。(四)能夠明確各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的牽制手續(xù)和牽制責任人,并能提高工作效率。第四十七條公司主要負責人:各股東按《公司法》規(guī)定行使監(jiān)督權(quán),董事會對股東會負責,對經(jīng)營者行使監(jiān)督權(quán)?？偨?jīng)理對董事會負責,負責總個公司的經(jīng)營管理。財務(wù)總監(jiān)由董事會任命,對公司財務(wù)行使監(jiān)督權(quán)。第四十八條公司財務(wù)根據(jù)各項經(jīng)營指標對各實體主要負責人考核、監(jiān)督。第四十九條資金管理的內(nèi)部牽制規(guī)定:(一)貨幣資金的支出必須由公司總經(jīng)理審批、部門負責人、財務(wù)經(jīng)理、經(jīng)辦人簽章后方能辦理。收付程序要首先經(jīng)稽核人員審核無誤后,才能由出納員辦理收付款,非全額報銷憑證,應(yīng)由稽核人員注明大寫人民幣實報金額。(二)嚴格按規(guī)定程序辦理支付業(yè)務(wù),除現(xiàn)金管理辦法規(guī)定的現(xiàn)金開支范圍外,1000元以上的款項支付,通過銀行轉(zhuǎn)賬,不得支付現(xiàn)金。(三)除財務(wù)部門外,其他任何部門無貨幣資金收付職權(quán)。(四)嚴格審核付款原始憑證,有權(quán)拒絕辦理一切不合法、不真實的收支業(yè)務(wù)。(五)當天的收支業(yè)務(wù),必須當天做完記賬憑證并登記入賬,做到日清。且各類付款憑證上必須加蓋付訖章、稽核員章、出納員章。(六)非出納人員代收款項,必須與出納員辦理交接登記手續(xù)。(七)10000元以上的付款必須先做憑證,經(jīng)審核員審核后方能付款。(八)出納員不兼管稽核、會計檔案保管、收入、費用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。(九)各吧臺及財務(wù)人員使用發(fā)票必須辦理有關(guān)手續(xù)。(十)工資表、獎金表須經(jīng)實體財務(wù)填制并上報公司人事部審核無誤簽章,由總經(jīng)理簽批后,方可發(fā)放。第五十條材料采購由三人以上共同辦理,定價員做到貨比三家,材料物美價廉,以最低價格,買到質(zhì)優(yōu)物品。付款員負責按約定價格付款。復(fù)核監(jiān)督員負責檢驗材料質(zhì)量,觀察付款員付款金額是否正確。財務(wù)部不定期(每周至少兩次)派詢價員,到市場詢價,詢價結(jié)果交保管員及財務(wù)部門核對。第五十一條采購員采購的物品,交保管員驗收,根據(jù)物品驗證標準,對數(shù)量、質(zhì)量、價格逐一核對,在驗收單上簽名。第五十二條各類物品(原材料、物品、商品)須有兩套以上的賬進行管理。其中保管員根據(jù)驗收單、領(lǐng)料單收貨發(fā)貨,登記保管賬,成本會計或記賬會計根據(jù)驗收單、領(lǐng)料單登記賬本,兩者定期核對。第五十三條使用人領(lǐng)用物品填寫領(lǐng)料單,交部門負責人簽字,保管員審核后,根據(jù)領(lǐng)料單發(fā)放物品,并當即填寫單價、金額及合計金額大小寫,并在保管處簽字,領(lǐng)料人核實品種、數(shù)量后,在領(lǐng)料人處簽字。領(lǐng)料單一式三聯(lián),要求字跡清晰,不得涂改,存根聯(lián)及財務(wù)聯(lián)留保管處,營業(yè)結(jié)束后,由保管將財務(wù)聯(lián)送財務(wù),存根聯(lián)保管據(jù)此記賬,領(lǐng)料人一聯(lián)由領(lǐng)料人自行帶回保管。第五十四條實體之間物品調(diào)撥,由需方填寫調(diào)撥單,負責人、領(lǐng)料人、發(fā)料人簽字必須俱全,第一聯(lián)為領(lǐng)料方保管記賬聯(lián),第二聯(lián)為領(lǐng)料方財務(wù)記賬聯(lián),第三聯(lián)為發(fā)料方財務(wù)記賬聯(lián),第四聯(lián)為發(fā)料方保管記賬聯(lián)。第五十五條固定資產(chǎn)購置,由需用部門填寫固定資產(chǎn)購置請求單,經(jīng)部門負責人、總經(jīng)理簽字后,交工程部辦理。購置固定資產(chǎn)必須取得正規(guī)發(fā)票,交財務(wù)部門辦理入賬手續(xù),并填寫固定資產(chǎn)卡片。使用部門負責對固定資產(chǎn)進行驗收,并辦理驗收手續(xù)餐飲業(yè)管理制度匯編 餐飲企業(yè)管理制度篇四公司的結(jié)算管理主要針對公司與公司內(nèi)部各門店或部門之間資金往來、物資采購以及因商品銷售或提供勞務(wù)等形成的與其它單位發(fā)生債權(quán)、債務(wù)往來結(jié)算。財務(wù)部門應(yīng)本著加速資金周轉(zhuǎn)、提高資金使用效益、防止壞賬、呆賬的發(fā)生、充分利用商業(yè)信用獲取資金、維護本單位信譽的原則進行結(jié)算管理。結(jié)算業(yè)務(wù)按往來性質(zhì)記入應(yīng)收應(yīng)付、預(yù)收預(yù)付等會計科目，各科目按業(yè)務(wù)發(fā)生單位設(shè)立明細賬，并在備注中注明經(jīng)辦人姓名和往來內(nèi)容。財務(wù)部門要定期編制往來對賬單發(fā)送給對方單位，至少每季核對一次并妥善保存對賬記錄，供貨商賬務(wù)必須每月核對一次。各部門應(yīng)取得并妥善保管好能證明往來賬務(wù)客觀存在的依據(jù)如：合同協(xié)議、提貨憑證、對賬函件、收貨清單等，以備需要時作為原始單據(jù)查詢。除了票據(jù)的傳遞、匯總外，在業(yè)務(wù)信息手冊中也應(yīng)有對每一筆結(jié)算過程的記錄。供應(yīng)商與公司的結(jié)算由公司財務(wù)部統(tǒng)一處理。應(yīng)收賬款管理，有簽單協(xié)議的單位掛賬，在每一個客戶簽單時，各人員結(jié)賬買單時，應(yīng)審核簽單人員及筆跡是否符合協(xié)議規(guī)定。財務(wù)每月3日對上月簽單客戶消費情況進行評估并將評估結(jié)果通知下發(fā)到收銀臺、營業(yè)臺、營銷部，對不符合掛賬要求的單位及時通知停止該客戶簽單。有擔保簽單權(quán)的人員有，樓面及營銷部轉(zhuǎn)正的主管級以上的管理人員。擔保、個人掛賬以及借款金額權(quán)限，不超過該擔保人當月工資總額，若遇大單特殊顧客要超權(quán)限擔保的，一律通知總經(jīng)理簽字確認。各擔保人員的擔保掛賬由擔保人自行收回，若在發(fā)當月工資時仍未收回者，全額從工資扣除。餐飲業(yè)管理制度匯編 餐飲企業(yè)管理制度篇五為真正發(fā)揮薪金的效用，合理分配，規(guī)范管理，特制訂本制度本公司薪金結(jié)構(gòu)如下薪金計算包括下列4項：月薪制：員工因休假而停止工作時，依規(guī)定不得扣除缺勤額；日結(jié)月薪制：員工因休假而缺勤時的薪金，應(yīng)從薪金中扣除當日缺勤額；但全月不上班者，不支付該月薪金；計時制：依員工工作時間來決定其支付標準，不上班則不支付薪金；日薪制及計時制薪金工作，原則上是以基準內(nèi)薪金除以工作天數(shù)或工作時數(shù)的金額為基準。薪金支付通常以匯入事先告知的個人銀行賬戶內(nèi)；但在特殊情況時可，由人事部申請以現(xiàn)金直接支付；員工死亡時的薪金，可由人事部通知其家屬帶相關(guān)證件領(lǐng)取。下列規(guī)定可自薪金中直接扣除：個人薪金所得稅；勞動保險費；工會協(xié)議的事項；其他法令所規(guī)定事項。采用月薪制的薪金計算期間，從每月x日開始到次月x1日為止并于當月月底支付；支薪日若遇休假日時，可提前發(fā)放；采用日薪制及計時制的薪金計算期間，則以制訂的工作天數(shù)作為計算基準；薪金支付日應(yīng)與月薪制相同，于當月月底發(fā)放；薪金計算期間遇年度調(diào)薪時，調(diào)薪日前后工作時間分別計算。員工無故以欺騙或不正當事由來逃避工作的或勒令停止工作時，不予以支付薪金。（二）基準內(nèi)薪金及基準外薪金薪金支付原則上依附表的有關(guān)規(guī)定作為基準內(nèi)薪金及基準外薪金的依據(jù)；工作時間的單價計算公式如下：時間單價 = 基準內(nèi)薪金（不含撫養(yǎng)津貼）/一個月平均規(guī)定的出勤時數(shù)調(diào)薪包括定期調(diào)薪及臨時調(diào)薪兩大部分，其規(guī)定如下：凡具有調(diào)薪資格者，應(yīng)于10月31日前將材料送人事部審核，并于12月31日前根據(jù)個人考績給予定期的調(diào)薪；定期調(diào)薪以每年調(diào)整一次為原則；中途聘用人員、停薪留職者、試用期工作人員及兼職人員均不屬于定期調(diào)薪的范圍內(nèi)；臨時調(diào)薪的相關(guān)事項，另行制定；受行政處分的員工，不予以調(diào)薪；有調(diào)整的必要時，則依下列公式計算平均薪金的標準：平均薪金 = 薪金的結(jié)算日前3個月的薪金總額/90日（三）獎金獎金包括定期獎金及結(jié)算獎金兩大部分，其規(guī)定如下：定期獎金的計算期間每年分兩次在6月及12月分別支付給在職員工；定期獎金由基準獎金、級別加算及連續(xù)工作年限等構(gòu)成；基準獎金的級別的加算方法是以基本工資及責任津貼為基礎(chǔ)乘以支付比率再乘以出勤率；基準獎金的支付率以公司業(yè)績及其他變動因素的衡量而決定；級別加算及支付率的規(guī)定；出勤比率的計算根據(jù)下列公式：出勤率：1－[（請假日數(shù)＋帶薪休假的調(diào)換天數(shù)）＋（遲到、早退、私自外出次數(shù)）＋（遲到、早退、私自外出次數(shù)）]；7．連續(xù)工作年限的加算3年～5年未滿 每年加發(fā)300元；5年～10年未滿 每年加發(fā)350元；10年～15年未滿 每年加發(fā)400元；15年以上 每年加發(fā)450元；8．結(jié)算獎金是依據(jù)年度中的收益及成果分配規(guī)則，以前年度進入公司且于獎金支付日仍在公司工作的員工為支付對象。（四）臨時津貼凡具有下列資格者，可申請支付臨時津貼：因公務(wù)而受傷須長期休假者，可支領(lǐng)平均薪金3個月；但已申請勞保災(zāi)害補助及團體意外險補助時，須從平均薪金中扣除相等的金額；其他經(jīng)由公司認為有必要者。（五）特別事項凡從事特殊職務(wù)的員工，可依下列規(guī)定支付津貼：特殊職務(wù)的資格：酒店服務(wù)人員；兼職性質(zhì)的員工；洗碗工、清潔工。以上津貼，凡適用于公司的薪金規(guī)定者例外；獎金可視其績效不定時發(fā)放；不支付獎金時，可采用不同的獎勵方式。（六）附則餐飲業(yè)管理制度匯編 餐飲企業(yè)管理制度篇六所有員工每半年進行一次集中消防安全培訓(xùn)并進行考試，培訓(xùn)時間為每年的三月份和十一月份，培訓(xùn)的內(nèi)容主要包括消防法律法規(guī)、酒店消防安全管理制度和保障消防安全的操作規(guī)程；本酒店、本崗位的火災(zāi)危險性和防火措施；酒店配備消防設(shè)施的性能、滅火器材的使用方法；報火警、撲救初起火災(zāi)以及自救逃生的知識和技能；組織、引導(dǎo)顧客疏散的知識和技能。宣傳教育培訓(xùn)采取酒店與部門、集中與分散、定期與不定期等方式進行。單位對新招入人員上崗和進入新崗位的員工進行上崗前的消防安全培訓(xùn)，培訓(xùn)內(nèi)容與年度培訓(xùn)內(nèi)容相同，并經(jīng)考試合格方可上崗。消防控制室值班操作人員、易燃易爆崗位人員、專兼職消防人員參加培訓(xùn)機構(gòu)組織的消防職業(yè)培訓(xùn)，取得合格證后，方可上崗作業(yè)。單位對所組織的培訓(xùn)時間、內(nèi)容及接受培訓(xùn)人員進行認真詳細的記錄并存檔備查。消防安全培訓(xùn)由人力資源部與保衛(wèi)部共同負責，人力資源負責制定消防安全培訓(xùn)計劃，保衛(wèi)部負責培訓(xùn)內(nèi)容、授課和技能訓(xùn)練。營業(yè)期間通過張貼圖畫、廣播、閉路電視等積極向顧客宣傳防火、滅火、疏散逃生等常識。單位實行定期防火檢查制度，每月的最后一個周進行防火檢查，防火檢查由消防安全管理人組織，各部門負責人參加，保衛(wèi)部負責通知，并做好防火檢查記錄。春節(jié)、元旦、“五一”“十一”等重要節(jié)假日的防火檢查由消防安全責任人負責組織。防火檢查的內(nèi)容包括：火災(zāi)隱患的整改情況以及防范措施的落實情況；安全疏散通道、疏散指示標志、應(yīng)急照明和安全出口情況；消防車通道、消防水源情況；滅火器材配置及有效情況；用火、用電有無違章情況；重點工種人員以及其他員工消防知識的掌握情況；消防安全重點部位的管理情況；易燃易爆危險物品和場所防火防爆措施的落實情況以及其他重要物資的防火安全情況；消防（控制室）值班情況和設(shè)施運行、記錄情況；防火巡查情況；消防安全標志的設(shè)置情況和完好、有效情況；其他需要檢查的內(nèi)容。防火檢查應(yīng)當填寫檢查記錄。檢查人員和被檢查部門負責人應(yīng)當在檢查記錄上簽名。對下列違反消防安全規(guī)定的行為，應(yīng)當責成當場改正并督促落實：違章進入儲存易燃易爆危險物品場所的；違章使用明火作業(yè)、在禁止區(qū)吸煙等行為的；將安全出口上鎖、遮擋，或者占用、堆放物品影響疏散通道暢通的；消火栓、滅火器材被遮擋影響使用或者被挪作他用的；常閉式防火門處于開啟狀態(tài)，防火卷簾下堆放物品影響使用的；消防設(shè)施管理、值班人員和防火巡查人員脫崗的；違章關(guān)閉消防設(shè)施、切斷消防電源的；其他可以當場改正的行為。各部門存在火災(zāi)隱患要在規(guī)定的期限內(nèi)整改，整改完畢后在檢查記錄上填寫整改情況，由部門負責人簽字后報保衛(wèi)部門，由保衛(wèi)部門安排人員進行復(fù)查。單位每月召開會議研究通報防火檢查情況。每日防火巡查由保衛(wèi)部統(tǒng)一組織實施，每日由專門人員進行巡查，各消防