【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 之基、信譽(yù)之源，要求在對(duì)外交往中也應(yīng)遵循，并在合同中約定有“平等互利，誠(chéng)實(shí)守信”的相應(yīng)條款。 2．公司 執(zhí)行 《中國(guó)石油天然氣股份有限公司高級(jí)管理人員職業(yè)道德規(guī)范》 、 《 中國(guó)石油天然氣股份有限公司員工職業(yè)道德規(guī)范 》 ， 強(qiáng)調(diào)高、中層管理人員應(yīng)當(dāng)公平對(duì)待員工、客戶和供應(yīng)商 ，不得通過操縱、隱瞞、濫用專用信息或?qū)χ卮笫聦?shí)進(jìn)行不實(shí)陳述等做法，不公平地對(duì)待上述人員。 3．公司執(zhí)行《中國(guó)石油天然氣股份有限公司員工職業(yè)道德規(guī)范》的規(guī)定：?jiǎn)T工不得接受可能影響商務(wù)決策和有損獨(dú)立判斷的有價(jià)饋贈(zèng)；嚴(yán)禁為商務(wù)目的而以任何手段向政府官員提供、給予或承諾給予金錢和其他有價(jià)值的物品。 4．公司設(shè)立 舉報(bào)電話和電子舉報(bào)信箱等形式 ，鼓勵(lì)全體員工和合作方檢舉任何所獲知或遇到的違規(guī)行為。 文檔性記錄 客戶投訴、舉報(bào)記錄 違規(guī)處理 內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn) 針對(duì)違反政策和道德標(biāo)準(zhǔn)的情況采取適當(dāng)?shù)拇胧?，具體包括： 1．管理層對(duì)違規(guī)行為應(yīng)進(jìn)行回應(yīng)。 2．對(duì)違規(guī)行為會(huì)進(jìn)行處理，處理的原則和結(jié)果應(yīng)在公司上下進(jìn)行傳達(dá)。 3．員工確信如果違規(guī)要承擔(dān)后果。 措施 1．公司注重對(duì)員工違規(guī)情況的管理，主要通過審計(jì)、信訪舉報(bào)、民主監(jiān)督等渠 7 道進(jìn)行。依據(jù)《中國(guó)石油天然氣股份有限公司勞動(dòng)合同管理暫行辦法》等相關(guān)管理文件對(duì)員工違法違規(guī)行為進(jìn)行處理。公司通過將需要接受處罰的違規(guī)行為寫入勞動(dòng)合同，使員工明確違規(guī)必定要受到處罰。對(duì)員工違規(guī)的處理主要采取批評(píng)教育、組織談話、紀(jì)律處分等形式，處理結(jié)果在適當(dāng)范圍內(nèi)進(jìn)行通報(bào)。對(duì)重大違 規(guī)事件還在公司范圍內(nèi)進(jìn)行典型案例剖析，開展警示教育宣傳。 2．公司執(zhí)行《中國(guó)石油天然氣股份有限公司管理人員違紀(jì)違規(guī)處理規(guī)定》等相關(guān)規(guī)定，強(qiáng)化監(jiān)督約束機(jī)制，規(guī)范管理人員行為，維護(hù)公司合法權(quán)益，保障公司健康發(fā)展。 文檔性記錄 1．信訪案件情況通報(bào) 2．案例分析和警示教育宣傳材料 3．對(duì)員工違規(guī)的處理材料等 管理層對(duì)干預(yù)或逾越既定控制的態(tài)度 內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn) 管理層對(duì)干預(yù)或逾越既定控制的態(tài)度，具體包括： 1．管理層就需要進(jìn)行干預(yù)的情形和進(jìn)行干預(yù)的頻率訂立方針。 2．管理層對(duì)控制制度的干預(yù) 被適當(dāng)?shù)赜涗浐徒忉尅? 3．明確禁止管理人員逾越既定控制。 注：管理層 干預(yù) 是指為了合法的目的而偏離既定的規(guī)章和程序的行為。當(dāng)出現(xiàn)特殊的和非標(biāo)準(zhǔn)的交易和事件時(shí)，管理層的干預(yù)是合理的，因?yàn)闆]有一個(gè)公司在設(shè)計(jì)內(nèi)部控制時(shí)能夠考慮所有因素，當(dāng)特殊情況出現(xiàn)，現(xiàn)有的內(nèi)部控制不適用時(shí)，需要管理層采取干預(yù)進(jìn)行處理。管理層的 越權(quán)行為 則是指為了不合法的目的而不遵守既定的規(guī)定和程序。例如，公司在銷售業(yè)務(wù)中明令禁止收取商業(yè)承兌匯票，如果管理層為了某些不法利益，授意財(cái)務(wù)人員收取商業(yè)承兌匯票，這種行為就是越權(quán)；而如果某一客戶要求進(jìn)行易貨貿(mào) 易，在公司的現(xiàn)有規(guī)章制度中沒有對(duì)此類交易進(jìn)行相關(guān)規(guī)定，這時(shí)，需要管理層采取一定的方式進(jìn)行決策，決定接受或拒絕該項(xiàng)交易， 8 同時(shí)對(duì)該項(xiàng)交易的過程和理由進(jìn)行適當(dāng)?shù)挠涗?，這種行為就是干預(yù)。 措施 1．公司明確禁止管理人員違反公司的規(guī)定，鼓勵(lì)對(duì)獲知的越權(quán)、違規(guī)行為進(jìn)行舉報(bào)，并予以保密。 2．公司對(duì)重要業(yè)務(wù)流程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制分析，對(duì)關(guān)鍵控制進(jìn)行確認(rèn)，并制定關(guān)鍵控制程序文件，明確進(jìn)行干預(yù)的控制情形、頻率，并要求對(duì)干預(yù)、越權(quán)行為進(jìn)行記錄。 3．公司通過崗位職責(zé)描述和權(quán)限指引的方式對(duì)各級(jí)管理人員的職責(zé)和權(quán)限情況進(jìn)行詳細(xì) 規(guī)定，敦促員工按程序辦事。 文檔性記錄 1．《風(fēng)險(xiǎn)控制文檔》 2．《員工崗位職責(zé)描述》 實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的壓力 內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn) 不存在不合理的績(jī)效目標(biāo)，特別是短期目標(biāo)，工資與績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的掛鉤程度是合理的。具體包括： 1．不存在偏激的獎(jiǎng)懲制度，影響員工對(duì)道德標(biāo)準(zhǔn)的遵守。 2．升職和工資不能僅基于短期績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。 3．實(shí)施控制以減少以其他形式存在的誘惑。 措施 1． 公司確立 業(yè)績(jī)?yōu)榛A(chǔ) 的激勵(lì)機(jī)制， 按照“ 效率優(yōu)先，兼顧公平；以績(jī)定薪，量化評(píng)價(jià)；強(qiáng)化管理，注重效益；簡(jiǎn)單明了 ， 易于 操作 ”的原則，根據(jù)股份公司績(jī)效管理的相關(guān)精神，結(jié)合公司實(shí)際，制定了《中國(guó)石油華北銷售公司績(jī)效管理考核辦法》并不斷完善，建立起包括本部處室、省（市）分公司、駐廠分公司、控股公司、加油站、銷售代表和專項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)七個(gè)部分的較為完善的 績(jī)效考核體系，充分調(diào)動(dòng) 9 全體員工的工作積極性，確保公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的完成 。 2．公司以簽訂年度《業(yè)績(jī)合同》等方式確定本部處室和所屬單位的業(yè)績(jī)考核指標(biāo)。本部處室實(shí)行季度考核與年度考核相結(jié)合，考核結(jié)果與處室員工業(yè)績(jī)獎(jiǎng)金掛鉤；對(duì)所屬單位實(shí)行月度考核與年度考核相結(jié)合、經(jīng)理班子與全員考核相結(jié)合、關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)（ KPI）與管理效率評(píng)價(jià)（ BSC）相結(jié)合的方法，考核結(jié)果與單位薪酬總額、領(lǐng)導(dǎo)班子年薪及職務(wù)變更升遷掛鉤。指標(biāo)完成值由本單位和相關(guān)處室提供，公司業(yè)績(jī)考核辦公室組織對(duì)單位考核結(jié)果進(jìn)行抽檢審計(jì)，確保業(yè)績(jī)數(shù)據(jù)的真實(shí)準(zhǔn)確。 3．公司將業(yè)績(jī)考核作為確定員工薪酬、獎(jiǎng)懲及任用的依據(jù)，使激勵(lì)機(jī)制與約束機(jī)制相結(jié)合，達(dá)到責(zé)權(quán)利相統(tǒng)一。 文檔性記錄 1．業(yè)績(jī)合同 2．《月度考核通報(bào)》 10 第三章 員工的勝任能力 崗位職責(zé)描述 內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn) 管理層應(yīng)當(dāng)以正式或非正式的崗位描述，或其它方式分析并定義各崗 位的具體工作任務(wù)，考慮員工履行工作中運(yùn)用判斷的程度和對(duì)該工作相應(yīng)的監(jiān)督程度。 措施 公司通過開展定責(zé)、定編、定崗、定員、定上崗規(guī)范“五定”工作，按照股份公司的要求，對(duì)中層管理人員、審計(jì)及財(cái)務(wù)系統(tǒng)等與財(cái)務(wù)密切相關(guān)的崗位進(jìn)行了規(guī)范的描述，使關(guān)鍵崗位履行職責(zé)和行使職權(quán)有了依據(jù)。 文檔性記錄 1．《員工崗位職責(zé)描述》 分析勝任工作所需要的知識(shí)和技能 內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn) 管理層應(yīng)分析并確定員工勝任工作所需的基本知識(shí)和技能，并有證據(jù)表明員工具備工作所需的基本知識(shí)和技能。 措施 1．針對(duì)公司管理實(shí)際需要和現(xiàn)實(shí)狀況，公司通過《員工崗位職責(zé)描述》明確對(duì)各崗位所需能力和知識(shí)的基本要求，如學(xué)歷、專業(yè)技術(shù)職務(wù)任職資格、專業(yè)背景、工作經(jīng)驗(yàn)（經(jīng)歷）和操作水平等基本任職條件要求。 2．公司通過對(duì)員工實(shí)施考核評(píng)價(jià)，找出員工素質(zhì)與任職崗位的差距，并進(jìn)行業(yè)務(wù)、技能培訓(xùn)等，及時(shí)提高員工的能力和水平。 3．公司按照不同的崗位要求，組織員工進(jìn)行崗位培訓(xùn)，并隨公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、運(yùn)作方式的變化與發(fā)展，適時(shí)進(jìn)行適應(yīng)性崗位培訓(xùn)。 11 文檔性記錄 1．《員工崗位職責(zé)描述》 2．培訓(xùn)計(jì)劃和記錄等 12 第四章 管理理念和經(jīng) 營(yíng)風(fēng)格 業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的接受程度 內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn) 公司接受業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度，包括： 1．在介入新業(yè)務(wù)前，是否在進(jìn)行仔細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)和收益分析后才采取行動(dòng)。 2．是否經(jīng)常介入特別高風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，還是在接受風(fēng)險(xiǎn)方面非常保守。 措施 1． 對(duì)投資、債務(wù)、資金等實(shí)施集中管理。按股份公司相關(guān)權(quán)限規(guī)定，確定公司的限上、限下投資項(xiàng)目。限上項(xiàng)目按權(quán)限報(bào)相關(guān)上級(jí)公司審批，限下項(xiàng)目由所屬單位報(bào)公司審批；債務(wù)、資金由公司實(shí)施集中管理，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)集中，便于管理和控制。 2． 建立統(tǒng)一授權(quán)、分級(jí)管理、歸口把關(guān)、各負(fù)其責(zé)的合同管理體 制。 ⑴涉外合同、擔(dān)保合同、貸款合同、合資合作合同、控（參）油氣庫（油氣站）投資合資合同、收購油庫合同、單項(xiàng)投資額超過 2020 萬元的加油站收購合同，上報(bào)煉油與銷售分公司審批簽訂。 ⑵以公司名義對(duì)外簽訂的合同、需要由公司本部管理的其他合同，由公司本部簽約。 ⑶ 所屬單位 管理⑴、⑵ 以外的合同，由所屬單位負(fù)責(zé)簽約并報(bào)公司備案。但下列合同需報(bào)公司本部審批后方能簽署。 ①北京分公司單站投資額超過 1500 萬元、天津分公司單站投資額超過 1000 萬元、其它分公司單站投資額超過 500 萬元的收購、新建油（氣）站合同； ②作為網(wǎng) 點(diǎn)建設(shè)一次性支付租賃費(fèi)的租賃期超過一年的長(zhǎng)期租賃油（氣）站（庫）合同； ③北京市六環(huán)內(nèi)單站年租賃費(fèi)超過 200 萬元，六環(huán)以外 130 萬元，省會(huì)城市市 13 區(qū)單站年租賃費(fèi)超過 80 萬元、其它地區(qū)單站年租賃費(fèi)超過 50 萬元的分期（年、季、月等）支付租賃費(fèi)的租賃油（氣）站合同； ④經(jīng)營(yíng)性租賃油（氣）庫合同（含租賃經(jīng)營(yíng)、代儲(chǔ)代銷、成品油倉儲(chǔ)等合同）； ⑤單項(xiàng)標(biāo)的金額在 2020 萬元以上的成品油銷售合同； ⑥單項(xiàng)標(biāo)的金額超過 200 萬元的除①之外的其它工程類合同； ⑦標(biāo)的金額超過 100 萬元或公司企管法規(guī)處認(rèn)為需要進(jìn)行審批的其它合同。 3． 對(duì)重大決策由公司班子會(huì)聽取相關(guān)部門意見后，集體研究決定。其中需報(bào)上級(jí)公司的，應(yīng)報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。對(duì)金額重大、性質(zhì)復(fù)雜的業(yè)務(wù)，在受理前進(jìn)行論證和分析。 文檔性記錄 1.《合同審查表》及辦結(jié)的合同文本。 2． 經(jīng)理辦公會(huì)會(huì)議紀(jì)要。 關(guān)鍵人員的更換頻率 內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn) 關(guān)鍵部門人員 (例如：經(jīng)營(yíng)、會(huì)計(jì)和數(shù)據(jù)處理等部門 )的更換頻率，具體包括： 1．管理層和監(jiān)督層人員是否存在過高的更換頻率。 2．關(guān)鍵崗位員