20xx年酒店財務(wù)管理制度(編輯修改稿)
2025-03-15 03:20 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 漏、錯填。其中因錯寫需要更正的，應(yīng)用橫線畫去，再在其上方寫上正確數(shù)據(jù)，然后由繳納及見證雙方加簽，違反本項規(guī)定者按與第6項相同的程度給予處分。
篇二：快捷賓館財務(wù)管理制度
薩里快捷賓館財務(wù)管理制度
目的:加強財務(wù)管理，有效控制資金的使用，降低公司支出，節(jié)約成本。
一、財務(wù)借款及核銷管理辦法
第一條. 借款人首先要填制借款憑證寫明借款用途，由部門主管簽字，主管會計審核,交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后，到財務(wù)部領(lǐng)款。
，持報銷票據(jù)到財務(wù)報帳。
（特殊情況除外）。
，需將多張單據(jù)以階梯方式貼在一張空白紙上，并結(jié)出金額合計，需要入庫的要附上入庫單。
，寫明報銷日期并附審批人總經(jīng)理的簽名。
，確認金額與審批人簽字無誤后方可付款，并加蓋付訖章。
,要本著當(dāng)日借當(dāng)日報的原則,特殊情況必須在借款三日內(nèi)進行核銷。
二、會計核算管理辦法
，采用借貸記帳法。
，自公歷每年一月一日起至十二月三十一日止為一個會計年度。
。憑證、帳簿、報表均用中文。
，結(jié)合公司的具體情況制定。
。使用自制原始憑證和外來原始憑證兩種。
(1)自制原始憑證指：入庫單、出庫單、旅費報銷單、費用支出證明單、申購單、收款收據(jù)、借款單等。
(2) 外來原始憑證指：我單位與其他單位或個人發(fā)生業(yè)務(wù)、勞務(wù)關(guān)系時由對方開給本單位的憑證、發(fā)票、收據(jù)等。
(3) 會計憑證保管期限為十五年。
，依財政、稅務(wù)部門和集團總公司財務(wù)部的要求及時填制申報。
三、成本核算管理辦法
、物料、購進時的包裝費、運雜費、稅金等應(yīng)在該原料、物料的進價中加計成本。
，還應(yīng)把加工和制造的各種食品產(chǎn)品時預(yù)計出現(xiàn)的損耗量之價值加入產(chǎn)品成本中。
，不得攤?cè)氤杀尽?br />，客用零備品消耗等應(yīng)做為直接成本。
、燃油耗用、養(yǎng)路費、過橋費可作為成本核算。
、熱能以及員工的工資、福利費應(yīng)做為營業(yè)費用處理。
四、現(xiàn)金及流動資金管理辦法
。超過現(xiàn)額部分當(dāng)天存入銀行，除規(guī)定范圍的特殊情況下支出以外，不得在業(yè)務(wù)收入的現(xiàn)金中坐支。
：工資、補貼、福利、差旅費、備用金、轉(zhuǎn)帳起點下的現(xiàn)金支出。
：
在現(xiàn)金收付時必須認真，詳細審查現(xiàn)金收付憑證是否符合手續(xù)規(guī)定，審查開支是否合理，領(lǐng)導(dǎo)是否批準(zhǔn)，經(jīng)辦人和證明人是否簽章，是否有齊全合法的原始憑證。
，必須在發(fā)票、收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”。
，檢查出納庫存現(xiàn)金情況。
，在保證批準(zhǔn)供應(yīng)營業(yè)活動正常需要的前提下，以較少的占有資金，取得較大的經(jīng)濟效果。
，嚴(yán)格控制庫存商品，物料原材料的占用資金不得超過比例規(guī)定，即經(jīng)營總額與同期庫存的比例按2比1的規(guī)定。
、商品除經(jīng)批準(zhǔn)做為特殊儲備者外，原則上不得使用流動資金，只能壓縮超儲的商品、物料，以減少占用資金。
，加速資金周轉(zhuǎn)，擴大經(jīng)營，減少流動資金的占用。
五、收取支票管理辦法
，是否有開戶銀行名稱、簽發(fā)單位及磁碼，不得有折痕。
、工作單位、身份證號碼、聯(lián)系電話。
。
。
六、盤點管理制度
為保證存貨及財產(chǎn)盤點的正確性，使盤點工作處理有章遵循，并加強管理人員的責(zé)任，以達到財產(chǎn)管理的目的，特制定本辦法。
（一）存貨盤點：系指原料、物料、商品、餐輔料、工程材料、零件保養(yǎng)材料等。
（二）財務(wù)盤點：系指現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券。
、時間
（一）年中、年終盤點
存貨：由各管理部門、采購員會同財務(wù)部門于年（中）終時，實行全面總清點一次，時間為：年中盤點時間是6月30日、31日；年終盤點時間是12月30日、31日。
財務(wù)：由財務(wù)部主管會計盤點。
財產(chǎn)：由各部門會同財務(wù)部門于年（中）終時，實施全面清點。
（二）月末盤點
每月末所有存貨，由各部門及財務(wù)部實施全面清點一次，時間為每月30日。
（一）總盤人：由總經(jīng)理任命、負責(zé)盤點工作的總指揮，督導(dǎo)盤點工作的進行及異常事項的上報總經(jīng)理裁決。
（二）主盤人：由部門負責(zé)人擔(dān)任，負責(zé)實際盤點工作的推動和實施。
（三）盤點人：由部門指派，負責(zé)點計數(shù)量。
（四）監(jiān)盤人：由總經(jīng)理派人擔(dān)任。
（五）會點人：由財務(wù)部指派，負責(zé)會點并記錄，與盤點人分段核對，確實數(shù)據(jù)工作。
（六）協(xié)盤人：由各部門指派，負責(zé)盤點時料品搬運及整理工作。
（七）特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作，亦應(yīng)設(shè)臵盤點人、會點人、抽點人，其職責(zé)相同。
（一）盤點編組：由財務(wù)部于每次盤點前，事先依盤點種類、項目編排“盤點人員編組表”、盤點時間等，交總經(jīng)理審批后，公布實施。
（二）各部門將應(yīng)用于盤點的工具預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng)，所需盤點表格，由財務(wù)部準(zhǔn)備。
存貨的堆臵，應(yīng)力求整齊、集中、分類。
現(xiàn)金、有價證券等，應(yīng)按類別整理并列清單。
各項財產(chǎn)帳冊應(yīng)于盤點前登記完畢，并將有關(guān)單據(jù)如：入庫單、領(lǐng)料單等裝訂成冊（一月一本）。
篇三：五星級酒店財務(wù)管理制度
五星級酒店財務(wù)管理制度
第一節(jié) 概述
財務(wù)部
范文總結(jié)相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1