20xx年財務制度有哪些？(編輯修改稿)
2025-03-15 03:00 本頁面
【文章內容簡介】 相符。
十三、財務工作人員應根據賬簿記錄編制會計報表上報總經理，并報送有關部門。會計報表
每月由會計編制并上報一次，會計報表須會計簽名或蓋章。
十四、財務工作人員對本公司實行會計監(jiān)督，財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，
不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。
十五、財務工作人員發(fā)現賬簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理或主管副總經理書
面報告，并請求查明原因，作出處理，財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。 十六、財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。
出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務賬目的登記工作。 十七、財務審計每季一次。審計人員根據審計事項實行審計，并做出審計報告，報送總經理。 十八、財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。
財務工作人員辦理交接手續(xù)，由總經理辦公室主任、主管副總經理監(jiān)交。
十九、支票由出納員或總經理指定專人保管。支票使用時須有支票領用單，經總經 理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。
二十、支票 付款后憑支票存根，發(fā)票由經手人簽字、會計核對（購置物品由保管員簽字）、總經理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行賬號，原支票領用人在支票領用單及登記簿上注銷。
二十一、財務人員月底清賬時憑支票領用單轉應收款，發(fā)工資時從領用工資內扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領用人完善報賬手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。
二十二、對于報銷時短缺的金額，財務人員要及時催辦，到月底按第二十一條規(guī)定處理，凡一周內收入款項累計超過10000元或現金收入超過5000元時，會計或出納人員應文字性報告總經理。凡與公司業(yè)務無關款項，不分金額大小由承辦人文字性報告總經理。
二十三、凡1000元以上的款項進入銀行賬戶兩日內，會計或出納人員應文字性報告總經理。 二十四、公司財務人員支付（包括公私借用）每一筆款項，不論金額大小均須總經理簽字。總經理外出應由財務人員設法通知，同意后可先付款后補簽。
二十五、公司可以在下列范圍內使用現金：
職員工資、津貼、獎金；
個人勞務報酬；
出差人員必須攜帶的差旅費；
結算起點以下的零星支出；
總經理批準的其他開支。
二十六、除本規(guī)定第二十五條外，財務人員支付個人款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票支付；確需全額支付現金的，經會計審核，總經理批準后支付現金。
二十七、公司固定資產、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉賬結算方式，不得使用現金。
二十八、日常零星開支所需庫存現金限額為2000元。超額部分應存入銀行。
二十九、財務人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從
現金收入中直接支付（即坐支），因特殊情況確需坐支的，應事先報經總經理批準。
三十、財務人員從銀行提取現金，應當填寫《現金領用單》，并寫明用途和金額，由總經理
批準后提取。
三十一、公司職員因工作需要借用現金，需填寫《借款單》，經會計審核；交總經理批準簽
字后方可借用。超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。
三十二、符合本規(guī)定第二十五條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領
款憑證，經手人簽字，會計審核，總經理批準后由出納支付現金。
三十三、發(fā)票及報銷單經總經理批準后，由會計審核，經手人簽字，金額數量無誤，填制記
賬憑證。
三十四、工資由財務人員依據總經理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員
工資表，交主管副總經理審核，總經理簽字，財務人員按時提款，當月發(fā)放工資，填制記賬憑證，進行賬務處理。
三十五、差旅費及各種補助單（包括領款單），由部主任簽字，會計審核時間、天數無誤并
報主管副總經理復核后，送總經理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。 三十六、無論何種匯款，財務人員都須審核《匯款通知單》，分別由經手人、部主任、總經
理簽字，會計審核有關憑證。
三十七、出納人員應當建立健全現金賬目，逐筆記載現金支付。賬目應當日清月結，每日結
算，賬款相符。
三十八、凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，
均應歸檔。
三十九、會計憑證應按月、按編號順序每月
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