物流公司創(chuàng)建(編輯修改稿)
2025-01-17 03:46 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 單位：元 初期(資金籌集)第一年第二年第三年第四年第五年固定資產(chǎn)投資040,0000120,000160,000160,000流動(dòng)資金500,0000030,00050,00050,000營(yíng)業(yè)收入 628,0001,880,0003,758,0007,510,00015,013,000 變動(dòng)成本 308,698369,2381,054,6921,881,6463,179, 固定成本 250,000750,0001,500,0003,000,0006,000,000稅前利潤(rùn)069,302760,7621,233,3082,678,3545,883,592 稅收 17,308,327669,1,470,898稅后利潤(rùn)051,570,924,9812,008,4,412,694+折舊 8889777833,33464,44291,114凈現(xiàn)金流量500,00060,578,958,2,073,4,503,投資凈現(xiàn)值投資凈現(xiàn)值表年份現(xiàn)金流量利率10％現(xiàn)值累積現(xiàn)值0500,0001500000500000160,8664446732578,3503958,31575273842,073,2081416001216873954,503,80827968654965603 NPV4965603 NPV=∑(CICO)t(1+i)t NPV=4965603 (元) t=1考慮到目前資金成本較低，以及資金的機(jī)會(huì)成本和投資的風(fēng)險(xiǎn)性等因素，i取10%（下同），此時(shí)，NPV=4965603（元），遠(yuǎn)大于零。計(jì)算期內(nèi)盈利能力很好，投資方案可行。投資回收期 N＝1年＋（444673/*12)個(gè)月=1年11個(gè)月通過(guò)凈現(xiàn)金流量、折現(xiàn)率、投資額等數(shù)據(jù)用插值法計(jì)算，投資回收期為一年零11個(gè)月，投資方案可行。內(nèi)含報(bào)酬率 年份現(xiàn)金流量110%PV年份現(xiàn)金流量 PV0500,00015000000500,0001500000160,866 160,866 30433 2578,3501307072578,350144587 3958,3153958,315 119789 42,073,20842,073,208129575 54,503,808 54,503,808 140744 NPV23956NPV IRR=100%+(10%*(+23956))=107%內(nèi)含報(bào)酬率達(dá)到107%，遠(yuǎn)大于資金成本率10%，主要因?yàn)楸痉?wù)優(yōu)質(zhì)低價(jià)，使得利潤(rùn)率較高，而且，前5年內(nèi)市場(chǎng)增長(zhǎng)性很好。公司對(duì)銷售收入的提高和降低最為敏感，經(jīng)營(yíng)成本次之。在變化177。10%范圍內(nèi)，內(nèi)含報(bào)酬率仍然高達(dá)100%，說(shuō)明能承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，具有一定可靠性。投資回報(bào)根據(jù)對(duì)未來(lái)幾年公司經(jīng)營(yíng)狀況的預(yù)測(cè),公司能保持較高的利潤(rùn)增長(zhǎng)，擬從凈利潤(rùn)中提取合理比例的資金作為股東回報(bào)。為此，公司第一年不分紅，第二年以后每年分紅為凈利潤(rùn)的30%。第七章 財(cái)務(wù)分析. 會(huì)計(jì)報(bào)表及附表. 主要財(cái)務(wù)假設(shè)會(huì)計(jì)制度：公司執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》。會(huì)計(jì)年度：以公歷每年一月一日起至十二月三十一日止為一個(gè)會(huì)計(jì)年度。記賬本位幣：以人民幣為記賬本位幣。記賬基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則：以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，以歷史成本為計(jì)價(jià)原則。固定資產(chǎn)折舊采用年數(shù)總和法，按8年的折舊年限計(jì)提折舊。公司的總收入依據(jù)公司戰(zhàn)略發(fā)展，做出相應(yīng)的戰(zhàn)略發(fā)展計(jì)劃。公司適用的稅（費(fèi)）種和稅（費(fèi)）率列示如下：公司營(yíng)業(yè)稅及附加稅（5%），企業(yè)所得稅（25%）。公司將每年按凈利潤(rùn)的10%提取盈余公積，每年按凈利潤(rùn)的5%提取公益金。根據(jù)對(duì)未來(lái)幾年公司經(jīng)營(yíng)狀況的預(yù)測(cè)，公司能保持較高的利潤(rùn)增長(zhǎng)，擬從凈利潤(rùn)中提取合理比例的資金作為股東回報(bào)。為此，公司第一年不分紅，第二年以后每年分紅為凈利潤(rùn)的30%。1應(yīng)收賬款為銷售收入的20%，應(yīng)付賬款為主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的20%。 業(yè)務(wù)支出明細(xì)表業(yè)務(wù)支出明細(xì)表 單位：元項(xiàng)目 年份第一年第二年第三年第四年第五年企業(yè)開辦費(fèi)30000000主營(yíng)業(yè)務(wù)成本250,000750,0001,500,0003,000,0006,000,000工資96,400115,200200,000350,000500,000福利費(fèi)13,08015,00026,00045,50065,000辦公費(fèi)12,16036,48072,960145,920291,480差旅費(fèi)7,00021,00042,00084,000168,000修理費(fèi)005,00010,00015,000租賃費(fèi)30,00030,000100,000180,000350,000裝修費(fèi)30,000090,000120,000120,000辦公設(shè)備購(gòu)置費(fèi)40,0000120,000160,000160,000職工培訓(xùn)費(fèi)5,0005,00015,00025,00035,000業(yè)務(wù)招待費(fèi)10,00025,00050,000100,000200,000營(yíng)業(yè)稅及附加31,25093,750187,500375,000750,000勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)29,80829,808119,232238,464476,928營(yíng)業(yè)外支出2,0003,0005,0008,00011,000網(wǎng)站建設(shè)5,0000000合計(jì)564，9681,124,2382,532,6924,841,8849,142,408
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