20xx審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)工作參考總結(jié)(編輯修改稿)
2025-01-14 01:43 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 件不自控或內(nèi)容不完善，難以滿足全面審計(jì)的要求；大部分申報(bào)工程難以進(jìn)展現(xiàn)場(chǎng)審核，現(xiàn)場(chǎng)操縱依賴于現(xiàn)場(chǎng)各級(jí)人員的自律。另外，目前審計(jì)部門(mén)沒(méi)有工程造價(jià)專業(yè)人員，審計(jì)部門(mén)非常難獲得各子公司的當(dāng)?shù)毓潭ɑ鶅r(jià)，同時(shí)隱蔽工程的實(shí)際情況也無(wú)法核實(shí)，給審計(jì)工作帶來(lái)一定的困難。依照集團(tuán)公司的制度要求，單位價(jià)值超過(guò)XXXX元的材料在采購(gòu)前必須報(bào)審計(jì)部審計(jì)。各單位(部門(mén))根本上能夠按系統(tǒng)要求上報(bào)。審計(jì)部嚴(yán)格按照《內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南》和《XX集團(tuán)采購(gòu)審計(jì)制度》的要求執(zhí)行詢價(jià)和比價(jià)制度。大多數(shù)單位(部門(mén))根本上能夠遵照采購(gòu)審批程序。審計(jì)部客觀地對(duì)不恪守程序的單位提出審計(jì)意見(jiàn)。為確保審計(jì)意見(jiàn)的客觀性、公正性和精確性，審計(jì)人員依照采購(gòu)情況，分別采納網(wǎng)上查詢、市場(chǎng)調(diào)查和參考各子公司同類(lèi)材料價(jià)格等方法，對(duì)XX日常采購(gòu)進(jìn)展了預(yù)審計(jì)。采購(gòu)審計(jì)也得到了各采購(gòu)單位的支持與合作。審計(jì)部將依照各子公司上報(bào)的歷史采購(gòu)價(jià)格，整合市場(chǎng)調(diào)研，完善材料價(jià)格信息庫(kù)，進(jìn)一步加強(qiáng)采購(gòu)操縱根底工作。為檢查核實(shí)各子公司財(cái)務(wù)內(nèi)部操縱、根底設(shè)備工程、采購(gòu)物流、系統(tǒng)
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