公司財務(wù)管理控制程序(編輯修改稿)
2024-12-13 22:29 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 所有收入不得打白條或不開票據(jù)；
（4）公司的各種收入都必須納入公司預(yù)算，由財務(wù)部統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理，各部門不得截留、隱瞞、挪用、私存、私分、坐支，必須及時足額上交_____部。
2．支出管理
（1）各部門應(yīng)根據(jù)預(yù)算確定的支出項目、范圍、限額、進(jìn)度安排各項開支，_____部拒絕支付無預(yù)算或超預(yù)算開支。凡無預(yù)算或超預(yù)算的必須開支，無論金額大小，應(yīng)以_______批準(zhǔn)后的簽字為準(zhǔn)；
（2）_______部應(yīng)加強(qiáng)對公司重大開支和各部門各項開支的審核，對違反《會計法》和國家統(tǒng)一財務(wù)會計制度規(guī)定的開支，拒絕或依照職權(quán)予以糾正后報銷處理；
（3）各部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行各項開支的審批程序，每筆支出應(yīng)取得合法票據(jù)，由____、_____簽字后按照開支審批權(quán)限審簽或會簽，做到手續(xù)齊備，否則，_______部拒絕報銷處理。
三、資產(chǎn)管理
1．公司的資產(chǎn)包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、對外投資等；
2．公司嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)銀行存款管理規(guī)定，由_____部在合法金融機(jī)構(gòu)開立賬戶及辦理存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)
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