公司財(cái)務(wù)管理控制程序(編輯修改稿)
2024-12-13 22:29 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 所有收入不得打白條或不開(kāi)票據(jù)；
（4）公司的各種收入都必須納入公司預(yù)算，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理，各部門(mén)不得截留、隱瞞、挪用、私存、私分、坐支，必須及時(shí)足額上交_____部。
2．支出管理
（1）各部門(mén)應(yīng)根據(jù)預(yù)算確定的支出項(xiàng)目、范圍、限額、進(jìn)度安排各項(xiàng)開(kāi)支，_____部拒絕支付無(wú)預(yù)算或超預(yù)算開(kāi)支。凡無(wú)預(yù)算或超預(yù)算的必須開(kāi)支，無(wú)論金額大小，應(yīng)以_______批準(zhǔn)后的簽字為準(zhǔn)；
（2）_______部應(yīng)加強(qiáng)對(duì)公司重大開(kāi)支和各部門(mén)各項(xiàng)開(kāi)支的審核，對(duì)違反《會(huì)計(jì)法》和國(guó)家統(tǒng)一財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的開(kāi)支，拒絕或依照職權(quán)予以糾正后報(bào)銷(xiāo)處理；
（3）各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)開(kāi)支的審批程序，每筆支出應(yīng)取得合法票據(jù)，由____、_____簽字后按照開(kāi)支審批權(quán)限審簽或會(huì)簽，做到手續(xù)齊備，否則，_______部拒絕報(bào)銷(xiāo)處理。
三、資產(chǎn)管理
1．公司的資產(chǎn)包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、對(duì)外投資等；
2．公司嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)銀行存款管理規(guī)定，由_____部在合法金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立賬戶及辦理存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)
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