【正文】 成品銷售與保管 倉(cāng)儲(chǔ) 計(jì)量管理 質(zhì)量管理 鍋爐車間 化驗(yàn)室 第六章 投資估算與資金籌措 投資估算編制依據(jù)及說(shuō)明 《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）。） 造價(jià) （萬(wàn)元） 1 3000 噸儲(chǔ)油罐 858 2 20xx 噸儲(chǔ)油罐 858 3 1000 噸儲(chǔ)油罐 858 4 500 噸儲(chǔ)油罐 858 合 計(jì) 表 64 儲(chǔ)油罐罐體投資估算表 序號(hào) 儲(chǔ)油罐類型 罐體體積 （ m179。 第七章 經(jīng)濟(jì)分析及主要指標(biāo) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù) 本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)為國(guó)家發(fā)改委、建設(shè)部 20xx 年頒布實(shí)施的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版，以下簡(jiǎn)稱《方法與參數(shù)》）及國(guó)家最新財(cái)稅制度和行業(yè)有關(guān)規(guī)定。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)的計(jì)算 盈利能力分析 按照《方法與參數(shù)》的有關(guān)規(guī)定，本項(xiàng)目盈利能力指標(biāo)計(jì)算了項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、項(xiàng)目投資回收期和總投資收益率指標(biāo)。 對(duì)本項(xiàng)目計(jì)算表明，在項(xiàng)目建成實(shí)施后，正常運(yùn)營(yíng)年各年的償債備付率均均大于 1，說(shuō)明在設(shè)定條件下項(xiàng)目基本具有償還銀行借款的能力。 綜上所述，本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)可行。 運(yùn)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)防范 針對(duì)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)當(dāng)中可能出現(xiàn)的儲(chǔ)備罐空置及維護(hù)保養(yǎng)成本過(guò)高等風(fēng)險(xiǎn)，建議硒源公司在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中應(yīng)做好市場(chǎng)調(diào)研，加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)需求的掌握，根據(jù)市場(chǎng)情況及 企業(yè)自身狀況調(diào)節(jié)生產(chǎn)和儲(chǔ)備，以降低項(xiàng)目在運(yùn)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)。全部投資投資回收期（ pt）為稅前 年，稅后 年（含建設(shè)期 1 年）。 償債能力分析 按照《方法與參數(shù)》的有關(guān)規(guī)定，本項(xiàng)目?jī)攤芰Ψ治鲇?jì)算了利息備付率、償債備付率以及資產(chǎn)負(fù)債率指標(biāo)。 （ 2）動(dòng)力費(fèi) 本項(xiàng)目 正常生產(chǎn)年份將新增用電量 104 萬(wàn)度，按 元 /度計(jì)算，年新 增用電費(fèi)用為 104 萬(wàn)元；新增用水量 2 萬(wàn)噸，按每噸 元 /噸計(jì)算，年新增用水費(fèi)用為 5 萬(wàn)元；新增用煤 1600 噸，按 450 元 /噸計(jì)算，年新增用煤費(fèi)用為 72 萬(wàn)元。 符合《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于促進(jìn)油料生產(chǎn)發(fā)展的意見(jiàn)》 (國(guó)辦函[20xx]59 號(hào) )文件的要求 國(guó)務(wù)院在 20xx 年 9 月 22 日下發(fā)的《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于促進(jìn)油料生產(chǎn)發(fā)展的意見(jiàn)》 (國(guó)辦函 [20xx]59 號(hào) )文件中專門(mén) 提出： “ 健全大豆和食用植物油儲(chǔ)備制度。） 人工機(jī)械費(fèi) （萬(wàn)元） 1 3000 噸儲(chǔ)油罐 2 20xx 噸儲(chǔ)油罐 3 1000 噸儲(chǔ)油罐 628 4 500 噸儲(chǔ)油罐 合 計(jì) 表 62 砂墊層施工投資估算表 序號(hào) 儲(chǔ)油罐類型 砂墊層體積（ m179。該項(xiàng)目建設(shè)及運(yùn)營(yíng)由經(jīng)營(yíng) 科下設(shè)的倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)負(fù)責(zé)管理。 是安康及毗鄰地區(qū)食用植物油行業(yè)規(guī)模大、技術(shù)力量雄厚、產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn) 定、發(fā)展快的農(nóng)產(chǎn)品深加工龍頭企業(yè)。提高廢水循環(huán)利用率。施工期生產(chǎn)和生活用水除部分消耗掉以外，絕大部分成為廢水排出。此外，在項(xiàng)目實(shí)施的過(guò)程中要加 強(qiáng)項(xiàng)目的檔案管理工作，從項(xiàng)目籌劃到工程驗(yàn)收各個(gè)環(huán)節(jié)的資料都要按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定收集、整理和歸檔。按照城市等別劃分，安康市屬5 等級(jí)，本項(xiàng)目投資強(qiáng)度 萬(wàn)元 /公頃大于工業(yè)用地控制指標(biāo)要求的同等別城市食品行業(yè) 1555 萬(wàn)元 /公頃的控制指標(biāo)數(shù)，容積率 符合本行業(yè) ≥ 的要求，建筑系數(shù) %大于最低限值 45%的規(guī)定，行政辦公及生活用房占地面積沒(méi)有超過(guò)總用地面積的 7%，在項(xiàng)目用地范圍內(nèi)沒(méi)有建造成套住宅、專家樓、賓館、招待所和培訓(xùn)中心等非生產(chǎn)性配套設(shè)施。 油罐基礎(chǔ)必須滿足承載力和變形要求，對(duì)位于邊坡上的油罐基礎(chǔ)還要進(jìn)行穩(wěn)定性驗(yàn)算。 C 濃度 60% 溶劑氣體 溶劑 氣體 已注放適量鹽水 冷凝器 浸出器 餅 升運(yùn)機(jī) 浸出溫度 5055176。移動(dòng)、聯(lián)通、電信等網(wǎng)絡(luò)具全。年平均氣溫 176。以此來(lái)保障油菜種植戶的收益，有利于提升農(nóng)民油菜種植積極性。 08 年湖北省秋菜籽的播種面積已經(jīng)公布：全省油菜種植面積達(dá) 20xx 萬(wàn)畝，比上年增加 150 萬(wàn)畝。 20xx 年至 20xx 年上半年，由于食用油生產(chǎn)滿足 不了人民日常消費(fèi)的需求，導(dǎo)致市場(chǎng)食用油供應(yīng)緊缺，食用油市場(chǎng)價(jià)格一漲再漲。鑒于今年植物油價(jià)格猛漲，國(guó)務(wù)院在今年 10 月初下發(fā)的關(guān)于落實(shí)促進(jìn)油料生產(chǎn)發(fā)展有關(guān)政策措施的通知中，專門(mén)提到要健全大豆和食用植物油儲(chǔ)備制度，適當(dāng)擴(kuò)大大豆和食用植物油的中央儲(chǔ)備規(guī)模，并擇機(jī)分步充實(shí)儲(chǔ)備庫(kù)存。 全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率分別為 %（所 得稅前）和 %（所得稅后），高于本項(xiàng)目設(shè)定的基準(zhǔn)值。全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn) 值稅前為 萬(wàn)元、稅后 萬(wàn)元。鼓勵(lì)大型國(guó)有糧油加工企業(yè)適當(dāng)增加商業(yè)周 轉(zhuǎn)儲(chǔ)備，由國(guó)家通過(guò)招標(biāo)方式 確定具體承儲(chǔ)企業(yè)和承儲(chǔ)數(shù)量，政府給予一定的貸款貼息支持。國(guó)家數(shù)次動(dòng)用國(guó)家食用油儲(chǔ)備投放市場(chǎng)，增加市場(chǎng)供應(yīng)，穩(wěn)定市場(chǎng)價(jià)格。同時(shí)國(guó)家進(jìn)一步加大了對(duì)湖北油菜種植的獎(jiǎng)勵(lì)，共下?lián)苡土洗罂h獎(jiǎng)勵(lì)資金 億，極大的調(diào)動(dòng)了湖北農(nóng)民油菜種植的積極性。防止因?yàn)橛筒藴p產(chǎn)而 導(dǎo)致食用油價(jià)格的大起大落。 C，年降雨量 — 1100 毫米，日照時(shí)數(shù) 1770小時(shí)，無(wú)霜期 210— 270 天左右。完全滿足企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需要。 C 烘干機(jī) 廠一蒸發(fā)器 冷凝器 溶劑 氣體 上層溫度 6070176。地基基礎(chǔ)沉降基本穩(wěn)定后，罐底邊緣應(yīng)高出周圍地面 300mm 以上。 由以上分析可知，本項(xiàng)目用地指標(biāo)參照《陜西省建設(shè)用地指標(biāo)》（陜政 辦發(fā) [20xx]25 號(hào)文件附本）進(jìn)行分析，投資強(qiáng)度、容積率、建筑系數(shù)等用地指標(biāo)均符合用地控制指標(biāo)的要求。 項(xiàng)目施工方式 在本項(xiàng)目資金申請(qǐng)報(bào)告論證通過(guò)后，根據(jù)我國(guó)項(xiàng)目建設(shè)管理的 實(shí)際經(jīng)驗(yàn)，應(yīng)立即建立精干、高效的項(xiàng)目實(shí)施管理機(jī)構(gòu)。施工期廢渣和廢棄物是指生產(chǎn)廢渣和生活垃圾，主要是沙石、碎磚瓦和棄土；金屬、玻璃和塑料制品等廢棄物。變廢為寶，減少污染。產(chǎn)品在安康市場(chǎng)的占有率達(dá) 60%以上。其組織機(jī)構(gòu)如圖 51所示： 圖 51 安康市硒源油脂有限公司組織結(jié)構(gòu)圖 20xx年最新財(cái)務(wù)狀況 安康市硒源油脂有限公司 20xx 年 6 月成立，企業(yè)投資 5000 萬(wàn)元在安康工業(yè)園區(qū)新征地 畝，建設(shè)了年產(chǎn)萬(wàn)噸食用植物油生產(chǎn)線項(xiàng)目 ,于 20xx 年 12 月建成投產(chǎn)。） 單方造價(jià) （元 /m179。進(jìn)一步完善大豆及食用植物油中央和地方兩級(jí)儲(chǔ)備體系，適當(dāng)擴(kuò)大大豆和食用植物油的中央儲(chǔ)備規(guī)模，并擇機(jī)分步充實(shí)儲(chǔ) 備庫(kù)存，充分發(fā)揮儲(chǔ)備吞吐作用，以保護(hù)農(nóng)民生產(chǎn)積極性和大豆油料生產(chǎn)能力，保證國(guó)內(nèi)市場(chǎng)供應(yīng)。正常生產(chǎn)年份年動(dòng)力費(fèi)總計(jì) 181 萬(wàn)元。 利息備付率（ ICR） 按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，利息備付率（ ICR）系指在借款償還期內(nèi)的息稅前利潤(rùn)（ EBIT）與應(yīng)付利息（ PI）比值，它從付息資金來(lái)源的充裕性角度反映項(xiàng)目?jī)敻秱鶆?wù)利息的保障程度，按下式計(jì)算： %100?? PIEBITIC R 式中： EBIT—— 息稅前利潤(rùn)； PI—— 計(jì)入總成本費(fèi)用的應(yīng) 付利息。 生存能力分析顯示本項(xiàng)目不會(huì)依賴短期融資來(lái)維持運(yùn)營(yíng)，財(cái)務(wù)生存能力尚可。此外，硒源公司應(yīng)積極響應(yīng)政策號(hào)召，加大為國(guó)家及地方植物油儲(chǔ)備方面的比重，從而降低并避免儲(chǔ)備罐空置的風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)敏感性分析和不確定性分析可以看出本項(xiàng)目有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，財(cái)務(wù)分析可行。 償債備付率（ DSCR） 按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，償債備付率（ DSCR）系指在借款償還期內(nèi)，用于還本付息的資金（ EBITDATAX）與應(yīng)還本付息金額（ PD）的比值，它表示可用于還本付息的資金償還借款本息的保障程度，按下式計(jì)算： %100??? PD TE B IT A DD S C R AX 式中： EBITDA—— 息稅前利潤(rùn)加折舊和攤銷； TAX—— 企業(yè)所得稅； PD—— 應(yīng)還本付息金額，包 括還本金額和計(jì)入總成本費(fèi)用的 全部利息。 本項(xiàng)目的維修費(fèi)用按固定資產(chǎn)原值的 2%計(jì)提，固定資產(chǎn)折舊采用平均年限折舊法計(jì)算，其他管理費(fèi)用按銷售收入的 %計(jì)入總成本，本項(xiàng)目其他銷售費(fèi)按每年銷售收入的 2%計(jì)算（含運(yùn)輸?shù)荣M(fèi)用），其他制造費(fèi)按年銷 售收入的 %計(jì)算。 ” 本項(xiàng)目建設(shè)完全符合《 國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于促進(jìn)油料生產(chǎn)發(fā)展的意見(jiàn) 》中提出的健全食用植物油儲(chǔ)備制度的要求。） 單方造價(jià) （元 /m179。企業(yè)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)詳見(jiàn)附件： 20xx 年 10 月份財(cái)務(wù)報(bào)表。 企業(yè)的主導(dǎo)產(chǎn)品 —— 菜籽油銷售除安康十縣（區(qū)）外，還遠(yuǎn)銷湖北竹溪、重慶城口、四川萬(wàn)源等縣市；副產(chǎn)品 —— 菜粕是畜牧業(yè)飼料的主要原料，其蛋白質(zhì)含量高，營(yíng)養(yǎng)成份豐富，銷路廣。 ⑤訂立環(huán)保制度措施，落實(shí)專人負(fù)責(zé)，保證污治設(shè)施正常運(yùn)轉(zhuǎn)，同時(shí)做好企業(yè)的安全生產(chǎn)管理工作，制定突發(fā)環(huán)境事件的緊急預(yù)案，消除污染隱患，確保環(huán)境安全。 本項(xiàng)目實(shí)施期間應(yīng)該充分考慮當(dāng)?shù)卣块T(mén)的環(huán)保要求，為減少噪聲危害，應(yīng)合理安排施工計(jì)劃，噪聲大的工程盡量安排在白天進(jìn)行，進(jìn) 入?yún)^(qū)內(nèi)的機(jī)動(dòng)車輛不得鳴高音喇叭，并應(yīng)限速行駛；注意節(jié)約用水，加強(qiáng)生產(chǎn)廢水和生活污水排放的管理；應(yīng)盡量選用低能耗、低污染排放的施工機(jī)械，加強(qiáng)運(yùn)輸車輛管理，維護(hù)好車況，盡量減少因機(jī)械車輛狀況不佳造成的污染；對(duì)施工用的水泥等建筑裝飾材料，應(yīng)加強(qiáng)管理，避免粉塵飛揚(yáng)。 項(xiàng)目招標(biāo) 本項(xiàng)目在建設(shè)過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》和《陜西省實(shí)施〈中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法〉辦法》，凡是重要設(shè)備、材料等貨物單項(xiàng)合同估算價(jià)在 50 萬(wàn)元以上的采購(gòu)，單項(xiàng)合同估算低于上述各單項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)，但項(xiàng)目總投資額在 500 萬(wàn)元以上的，都必須進(jìn)行公開(kāi)招標(biāo)，擇優(yōu)確定。 辦公用房 使用塑鋼門(mén)窗，內(nèi)墻面刷乳膠漆，外墻壁砌瓷磚，地面鋪地板磚。油罐任意直徑方向上的沉降差和沿罐壁圓周方向任意 10m 周長(zhǎng)的沉降差應(yīng)滿足國(guó)家現(xiàn)行規(guī)范的規(guī)定。 C 引爆試驗(yàn)合格 冷凝器 溶劑 氣體 廠二蒸發(fā)器 冷凝器 出口溫度 8085176。 原材料供應(yīng) 安康是陜南優(yōu)質(zhì)糧油生產(chǎn) 區(qū)，油菜籽是傳統(tǒng)種植業(yè)的主要品種。境內(nèi)鐵路、公路、水路和航空四種運(yùn)輸形式具全。然而此時(shí)正是國(guó)家進(jìn)行食用油儲(chǔ)備的大好時(shí)機(jī)。而國(guó)內(nèi)其他油菜籽省區(qū)的播種面積也會(huì)有相應(yīng)的增加。 安康市硒源油脂有限公司作為安康、商洛兩市食用油生產(chǎn)、銷售規(guī)模最大的專業(yè)油脂生產(chǎn)企業(yè)，菜籽油在安康九縣一區(qū)和湖北竹溪、竹山、四川萬(wàn)源、重慶城口、商洛的柞水、商南銷售比例占 60%；安康市的漢 濱、旬陽(yáng)、嵐皋銷售比例占 85%以上，在調(diào)節(jié)市場(chǎng)、穩(wěn)定物價(jià)、貨源供應(yīng)等起到了舉足輕重的作用。 項(xiàng)目建設(shè)的必要性 完成政府菜籽收購(gòu)、食用油儲(chǔ)備委托的需要 受 20xx 年食用油市場(chǎng)火熱的影響， 20xx 年的全國(guó)菜籽播種面積的大幅增加；然而隨著今年全球金融危機(jī)的爆發(fā)，受外部市場(chǎng)環(huán)境的影響，菜籽市場(chǎng)價(jià)格直轉(zhuǎn)急下，油菜種植農(nóng)戶面臨收入大幅縮水的危險(xiǎn)。 生存能力分析顯示本項(xiàng)目不會(huì)依賴短期融資來(lái)維持運(yùn)營(yíng)，財(cái)務(wù)生存能力尚可。安康市漢濱區(qū)農(nóng)村信用合作社已承諾為本項(xiàng)目發(fā)放貸款。此外，國(guó)家在棉花和白糖上也建立了儲(chǔ)備制度。切實(shí)保障主要農(nóng)產(chǎn)品基本供給 “ 不脫銷不斷檔 ” ，努力實(shí)現(xiàn)主要農(nóng)產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格 “ 不大漲不大落 ” ，成為 20xx 年農(nóng)業(yè)工作要完成的主要任務(wù)之一。然而，受國(guó)際金融風(fēng)暴的影響 ，菜油價(jià)格直線急下，受此影響我國(guó)食用油價(jià)格亦有所回落。在 08 年年初國(guó)家統(tǒng)計(jì)局就公布了： “ 控制物價(jià)的上漲將作為 20xx 年宏觀調(diào)控一項(xiàng)非常重要的任務(wù)。屬北亞熱帶濕潤(rùn)季風(fēng)氣候，光照適中，氣候溫和。目前，公司 。 工藝流程 本項(xiàng) 目工藝流程見(jiàn)圖 3圖 3圖 33： 圖 31 預(yù)榨車間工藝流程圖 入榨水份 % 油料 （菜籽） 清 理 軋 胚 蒸炒鍋 200A3 榨油機(jī) 入榨水份 125130176。所以，罐體要求基礎(chǔ)必須具有足夠的安全性、實(shí)用性、耐久性。 各建筑物地基處理均采用大開(kāi)挖，回填一定厚度的 3： 7 灰土，以降低或消除黃土濕陷性。 項(xiàng)目實(shí)施管理 本項(xiàng)目在建設(shè)過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家建設(shè)程序辦理，實(shí)行工程質(zhì)量領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)制度、項(xiàng)目法人責(zé)任制度、招標(biāo)投標(biāo)制度、合同管理制度、工程監(jiān)理制度和竣工驗(yàn)收制度，以確保項(xiàng)目的順利實(shí)施和工程質(zhì)量。 施工期的廢氣來(lái)自機(jī)動(dòng)車輛及大型施工機(jī)械燃油。 ②選擇符合環(huán)保要求的鍋爐，并安裝脫硫裝置，減少煙塵、 SO2 的