【正文】 備付率（ DSCR）系指在借款償還期內(nèi)，用于還本付息的資金（ EBITDATAX）與應(yīng)還本付息金額（ PD）的比值，它表示可用于還本付息的資金償還借款本息的保障程度，按下式計(jì)算： %100??? PD TE B IT A DD S C R AX 式中： EBITDA—— 息稅前利潤加折舊和攤銷； TAX—— 企業(yè)所得稅； PD—— 應(yīng)還本付息金額，包 括還本金額和計(jì)入總成本費(fèi)用的 全部利息。 敏感性分析 本項(xiàng)目在投資上升 10%、銷售價(jià)格下降 10%和原材料價(jià)格上漲 10%的不利條件下，內(nèi)部收益率仍分別為 25%、 %和 %，均高于本項(xiàng)目設(shè)定的基準(zhǔn)值。通過敏感性分析和不確定性分析可以看出本項(xiàng)目有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，財(cái)務(wù)分析可行。特別是要嚴(yán)格按照施工設(shè)計(jì)和財(cái)務(wù)概算開展施工，確保按期高質(zhì)量完工。此外，硒源公司應(yīng)積極響應(yīng)政策號(hào)召，加大為國家及地方植物油儲(chǔ)備方面的比重，從而降低并避免儲(chǔ)備罐空置的風(fēng)險(xiǎn)。 工程風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策 對(duì)于本項(xiàng)目的工程風(fēng)險(xiǎn)，可通過加大科學(xué)管理、工程監(jiān)理及協(xié)調(diào)力度，在工程施工方、供貨商等參與單位的選擇上嚴(yán)格把關(guān)等措施加以預(yù) 防。 生存能力分析顯示本項(xiàng)目不會(huì)依賴短期融資來維持運(yùn)營，財(cái)務(wù)生存能力尚可。 盈虧平衡分析 當(dāng)以生產(chǎn)能力利用率表示該項(xiàng)目的盈虧平衡點(diǎn) BEP 時(shí)： %1 0 0???? 年銷售稅金及附加年可變總成本年產(chǎn)品銷售收入 年固定總成本BEP =% 即該項(xiàng)目生產(chǎn)能力達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的 %即可保本。 利息備付率（ ICR） 按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，利息備付率（ ICR）系指在借款償還期內(nèi)的息稅前利潤（ EBIT）與應(yīng)付利息（ PI）比值，它從付息資金來源的充裕性角度反映項(xiàng)目償付債務(wù)利息的保障程度，按下式計(jì)算： %100?? PIEBITIC R 式中： EBIT—— 息稅前利潤； PI—— 計(jì)入總成本費(fèi)用的應(yīng) 付利息。 ?? ???? nt tct ICOCIF N P V 1 )1()( （式中 cI 為基準(zhǔn)折現(xiàn)率） 本項(xiàng)目全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ FNPV ）計(jì)算結(jié)果為稅前 萬元、稅后 萬元。正常生產(chǎn)年份年動(dòng)力費(fèi)總計(jì) 181 萬元。 本項(xiàng)目生產(chǎn)負(fù)荷為：生產(chǎn)第一年為 80%，第二年及以后為 100%。進(jìn)一步完善大豆及食用植物油中央和地方兩級(jí)儲(chǔ)備體系，適當(dāng)擴(kuò)大大豆和食用植物油的中央儲(chǔ)備規(guī)模，并擇機(jī)分步充實(shí)儲(chǔ) 備庫存，充分發(fā)揮儲(chǔ)備吞吐作用，以保護(hù)農(nóng)民生產(chǎn)積極性和大豆油料生產(chǎn)能力，保證國內(nèi)市場(chǎng)供應(yīng)。建設(shè)投資借款建設(shè)期利息的計(jì)算詳見經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)附表。） 單方造價(jià) （元 /m179。 建設(shè)投資包括儲(chǔ)油罐基礎(chǔ)施工費(fèi)用、罐體制造費(fèi)用和輸油管道及油閥等配套設(shè)施費(fèi)用以及辦公用房和配電室的土建工程費(fèi)。其組織機(jī)構(gòu)如圖 51所示： 圖 51 安康市硒源油脂有限公司組織結(jié)構(gòu)圖 20xx年最新財(cái)務(wù)狀況 安康市硒源油脂有限公司 20xx 年 6 月成立，企業(yè)投資 5000 萬元在安康工業(yè)園區(qū)新征地 畝，建設(shè)了年產(chǎn)萬噸食用植物油生產(chǎn)線項(xiàng)目 ,于 20xx 年 12 月建成投產(chǎn)。保障了廣大城鄉(xiāng)居民 日常生活用油，穩(wěn)定解決了廣大農(nóng)民種植油菜籽、桐籽等油料產(chǎn)品的銷路問題。產(chǎn)品在安康市場(chǎng)的占有率達(dá) 60%以上。 項(xiàng)目實(shí)施過程中，根據(jù)節(jié)能要求在建設(shè)中應(yīng)盡量選用節(jié)能材料、節(jié)能管道等。變廢為寶，減少污染。 經(jīng)過處理后達(dá)標(biāo)排放。施工期廢渣和廢棄物是指生產(chǎn)廢渣和生活垃圾，主要是沙石、碎磚瓦和棄土；金屬、玻璃和塑料制品等廢棄物。按照國家《環(huán)境空氣質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》二級(jí)標(biāo)準(zhǔn)要求， SO NO TSP 日平均值均未超標(biāo)，說明廠址大氣環(huán)境質(zhì)量本底較好。 項(xiàng)目施工方式 在本項(xiàng)目資金申請(qǐng)報(bào)告論證通過后，根據(jù)我國項(xiàng)目建設(shè)管理的 實(shí)際經(jīng)驗(yàn)，應(yīng)立即建立精干、高效的項(xiàng)目實(shí)施管理機(jī)構(gòu)。 本項(xiàng)目建設(shè)工期將采取平行作業(yè)和交叉作業(yè)相結(jié)合的方式進(jìn)行。 由以上分析可知，本項(xiàng)目用地指標(biāo)參照《陜西省建設(shè)用地指標(biāo)》（陜政 辦發(fā) [20xx]25 號(hào)文件附本）進(jìn)行分析，投資強(qiáng)度、容積率、建筑系數(shù)等用地指標(biāo)均符合用地控制指標(biāo)的要求。 表 31 油罐基礎(chǔ)施工方案 儲(chǔ)油罐類型 基坑半徑（ m） 基坑深度（ m） 砂墊層高度 （ m） 澆筑混凝土高度（ m） 3000 噸儲(chǔ)油罐 8 4 20xx 噸儲(chǔ)油罐 7 4 1000 噸儲(chǔ)油罐 5 4 500 噸儲(chǔ)油罐 3 兩萬噸原料倉庫建設(shè) 本項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容包括 2 萬噸原料儲(chǔ)備倉庫建設(shè)， 2 萬噸原料儲(chǔ)備倉庫為 安康市硒源油脂有限公司新建 廠房，建筑兩棟倉庫，總面積為 7150平方米（一棟 4500 平方米，一棟 2650 平方米），其中硬化面積 1600 平方米。地基基礎(chǔ)沉降基本穩(wěn)定后，罐底邊緣應(yīng)高出周圍地面 300mm 以上。罐壁采用貼角焊縫套筒式連接，底板一般為條形排版結(jié)構(gòu)，頂板一般為徑向排版結(jié)構(gòu)。 C 烘干機(jī) 廠一蒸發(fā)器 冷凝器 溶劑 氣體 上層溫度 6070176。 該項(xiàng)目建成投產(chǎn)后， 油菜籽原料來源有保障，據(jù)農(nóng)業(yè)部門測(cè)算，僅20xx 年全市油菜籽實(shí)際產(chǎn)量可超過 13 萬噸，到 20xx 年全市油菜籽產(chǎn)量可達(dá) 17 萬噸以上，而該項(xiàng)目建成后年加工油菜籽總量為 5 萬噸，僅占全市油菜籽總量的 %。完全滿足企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的需要。 配套設(shè)施 安康市工業(yè)園區(qū)為省級(jí)經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)，享有市一級(jí)經(jīng)濟(jì)管理權(quán)，部分縣級(jí)行政管理權(quán)和經(jīng)濟(jì)建設(shè)自主決定權(quán)。 C，年降雨量 — 1100 毫米，日照時(shí)數(shù) 1770小時(shí)，無霜期 210— 270 天左右。 安康生物科技工業(yè)園區(qū)為省級(jí)經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)，享有市一級(jí)經(jīng)濟(jì)管理權(quán)，部分縣級(jí)行政管理權(quán)和經(jīng)濟(jì)建設(shè)自主決定權(quán)。防止因?yàn)橛筒藴p產(chǎn)而 導(dǎo)致食用油價(jià)格的大起大落。這一順序與人口排位相一致， 可見 人口是決定消費(fèi)量的首要因素。同時(shí)國家進(jìn)一步加大了對(duì)湖北油菜種植的獎(jiǎng)勵(lì)，共下?lián)苡土洗罂h獎(jiǎng)勵(lì)資金 億，極大的調(diào)動(dòng)了湖北農(nóng)民油菜種植的積極性。 通過實(shí)施本項(xiàng)目，不但可以將農(nóng)產(chǎn)品優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)化為產(chǎn)品優(yōu)勢(shì)，還能穩(wěn)定解決廣大農(nóng)戶種植油菜的后顧之憂，形成安康市富有競爭力的油菜產(chǎn)業(yè)鏈。國家數(shù)次動(dòng)用國家食用油儲(chǔ)備投放市場(chǎng)，增加市場(chǎng)供應(yīng)，穩(wěn)定市場(chǎng)價(jià)格。明顯與設(shè)計(jì)產(chǎn)能有較大差距。鼓勵(lì)大型國有糧油加工企業(yè)適當(dāng)增加商業(yè)周 轉(zhuǎn)儲(chǔ)備，由國家通過招標(biāo)方式 確定具體承儲(chǔ)企業(yè)和承儲(chǔ)數(shù)量，政府給予一定的貸款貼息支持。從 20xx 年 9 月份開始，國家一再進(jìn)行政策表態(tài)和調(diào)控措施，然而，食用油價(jià)格一漲再漲。全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn) 值稅前為 萬元、稅后 萬元。 第一章 概 論 項(xiàng)目名稱 萬噸食用油儲(chǔ)備罐和 2 萬噸原料倉庫建設(shè) 項(xiàng)目建設(shè)單位 安康市硒源油脂有限公司 本項(xiàng)目通過擴(kuò)建植物油儲(chǔ)備罐、原料倉庫工程，促進(jìn)企業(yè)生產(chǎn)能力填平補(bǔ)齊，將新增食用油儲(chǔ)油能力 15000 噸，原料庫存能力投入運(yùn)營后將使企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模達(dá)到設(shè)計(jì)能力，使企業(yè)年加工菜籽加工量由 10000 噸提高到 50000 噸，年生產(chǎn)食用油由 4500 噸提高到 18000 噸 ,建設(shè) 2 萬噸原料倉庫用于儲(chǔ)備原料和成品。 全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率分別為 %（所 得稅前）和 %（所得稅后），高于本項(xiàng)目設(shè)定的基準(zhǔn)值。從春節(jié)后的花生油上漲，繼而 4 月份的豆油上漲 ，再到 6 月份的菜籽油因油菜籽收購價(jià)格創(chuàng)出歷史新高而上漲，連續(xù)推動(dòng)國內(nèi)食用油價(jià)格整體走高。鑒于今年植物油價(jià)格猛漲，國務(wù)院在今年 10 月初下發(fā)的關(guān)于落實(shí)促進(jìn)油料生產(chǎn)發(fā)展有關(guān)政策措施的通知中，專門提到要健全大豆和食用植物油儲(chǔ)備制度，適當(dāng)擴(kuò)大大豆和食用植物油的中央儲(chǔ)備規(guī)模，并擇機(jī)分步充實(shí)儲(chǔ)備庫存。目前，企業(yè)年僅加工菜籽 15000 噸，年產(chǎn)食用油 5000 噸。 20xx 年至 20xx 年上半年，由于食用油生產(chǎn)滿足 不了人民日常消費(fèi)的需求，導(dǎo)致市場(chǎng)食用油供應(yīng)緊缺，食用油市場(chǎng)價(jià)格一漲再漲。 油菜種植也是當(dāng)?shù)剞r(nóng)民增收的主要來源， 20xx 年安康全市油菜種植面積 56 萬畝，平均每畝實(shí)際產(chǎn)量 158 公斤，全市總產(chǎn)量達(dá) 萬噸以上，以當(dāng)前的市場(chǎng)均價(jià) 3000 元每噸計(jì)算，僅此一項(xiàng)使農(nóng)民增收 億元；在菜籽收購方面，安康市硒源油脂有限公司 年收購量約占全市總產(chǎn)量的 50%，有力地帶動(dòng)了安康市油菜籽種植面積高質(zhì)量增長，為農(nóng)業(yè)走產(chǎn)業(yè)化、規(guī)?；l(fā)展起到了龍頭企業(yè)的帶動(dòng)作用。 08 年湖北省秋菜籽的播種面積已經(jīng)公布：全省油菜種植面積達(dá) 20xx 萬畝，比上年增加 150 萬畝。 按世界 10 種主要食用油的國家消費(fèi)量排序依次是，第一位中國，第二位印度，第三位美國。以此來保障油菜種植戶的收益，有利于提升農(nóng)民油菜種植積極性。 第三章 項(xiàng)目建設(shè)方案 本項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)位于安康生物科技工業(yè)園區(qū)世紀(jì)大道 2 號(hào)，安康市硒源油脂有限公司廠區(qū)內(nèi)（詳見附件：安工園管國用 [20xx]字第 024 號(hào)國有土地使用證）。年平均氣溫 176。廠區(qū)占地面積 畝，交通便利。移動(dòng)、聯(lián)通、電信等網(wǎng)絡(luò)具全。為保障充足貨源，增強(qiáng)本項(xiàng)目競爭力，結(jié)合安康當(dāng)?shù)貙?shí)際情況，在菜籽收購方面，采取了以”定單農(nóng)業(yè)”的合同保護(hù)價(jià)格收購為主，以上門收購為輔方式來保障本項(xiàng)目平穩(wěn)、健康地發(fā)展。 C 濃度 60% 溶劑氣體 溶劑 氣體 已注放適量鹽水 冷凝器 浸出器 餅 升運(yùn)機(jī) 浸出溫度 5055176。 C 快攪 60 轉(zhuǎn) /分 慢攪 30 轉(zhuǎn) /分 沉淀 48 小時(shí) 鹽 水 油腳處理鍋 油 腳 回收毛油 脫臭脫水鍋 儲(chǔ)備罐 油腳池 油 腳 泵入 ★ ★ 說明：★ 關(guān)鍵控制點(diǎn) 土建工程方案 儲(chǔ)油罐基礎(chǔ)工程 立式儲(chǔ)油罐基礎(chǔ)的結(jié)構(gòu)特點(diǎn) 多數(shù)油脂加工廠采用拱頂鋼油罐，罐體高度與直徑之比在 1： 1 左右。 油罐基礎(chǔ)必須滿足承載力和變形要求，對(duì)位于邊坡上的油罐基礎(chǔ)還要進(jìn)行穩(wěn)定性驗(yàn)算。開挖基坑的直徑和深度、回填砂墊層的高度以及澆注混凝土的高度詳見表 31。按照城市等別劃分，安康市屬5 等級(jí)，本項(xiàng)目投資強(qiáng)度 萬元 /公頃大于工業(yè)用地控制指標(biāo)要求的同等別城市食品行業(yè) 1555 萬元 /公頃的控制指標(biāo)數(shù)，容積率 符合本行業(yè) ≥ 的要求，建筑系數(shù) %大于最低限值 45%的規(guī)定，行政辦公及生活用房占地面積沒有超過總用地面積的 7%，在項(xiàng)目用地范圍內(nèi)沒有建造成套住宅、專家樓、賓館、招待所和培訓(xùn)中心等非生產(chǎn)性配套設(shè)施。 建設(shè)工期 建設(shè)工期 根據(jù)本項(xiàng)目的建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模和建設(shè)單位的實(shí)際情況，建設(shè)工期 初步安排為 1 年，即 20xx 年 10 月至 20xx 年 10 月。此外，在項(xiàng)目實(shí)施的過程中要加 強(qiáng)項(xiàng)目的檔案管理工作，從項(xiàng)目籌劃到工程驗(yàn)收各個(gè)環(huán)節(jié)的資料都要按照國家有關(guān)規(guī)定收集、整理和歸檔。 環(huán)境空氣質(zhì)量現(xiàn)狀： 通過對(duì)該建設(shè)項(xiàng)目廠址環(huán)境空氣質(zhì)量現(xiàn)狀進(jìn)行類比分析，結(jié)果 : SO2 日均值范圍 kg/m3,日均值 kg/m3； NO2 日均值范圍 kg/m3,日均值 kg/m3； TSP日均值范圍 kg/m3,日均值 kg/m3。施工期生產(chǎn)和生活用水除部分消耗掉以外，絕大部分成為廢水排出。 治理方案 （ 1）大氣污染物處理方案： ①麻石濕法除塵器； ②摻燒低硫可燃物 +ZPS 煙氣脫硫裝置； ③煙囪高度必須≥ 30 米。提高廢水循環(huán)利用率。本章節(jié)編制依據(jù)如下： 《中華人民共和國節(jié)約能源法》 民用建筑節(jié)能管理規(guī)定（建設(shè)部部長令第 76 號(hào)） 節(jié)能中長期專項(xiàng)規(guī)劃（發(fā)改環(huán)資 [20xx]2505 號(hào)） 中國節(jié)能技術(shù)政策大 綱（計(jì)交能 [1996]905 號(hào)） 主要節(jié)能措施 儲(chǔ)油罐建設(shè)地點(diǎn)選擇上，應(yīng)靠近煉油車間，盡量縮短輸油管道及物料傳輸?shù)木嚯x，減少動(dòng)力消耗，降低產(chǎn)品成本。 是安康及毗鄰地區(qū)食用植物油行業(yè)規(guī)模大、技術(shù)力量雄厚、產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn) 定、發(fā)展快的農(nóng)產(chǎn)品深加工龍頭企業(yè)。 多年來，企業(yè)本著以扎根安康，帶動(dòng)廣大農(nóng)民脫貧致富和企業(yè)發(fā)展為宗旨，誠實(shí)守信，依法經(jīng)營。該項(xiàng)目建設(shè)及運(yùn)營由經(jīng)營 科下設(shè)的倉儲(chǔ)部門負(fù)責(zé)管理。 總投資估算 建設(shè)投資估算 經(jīng)估算，本項(xiàng)目建設(shè)投資為 萬元，其中工程費(fèi)用 萬元，工程建 設(shè)其他費(fèi)用 萬元，預(yù)備費(fèi)用 萬元。） 人工機(jī)械費(fèi) （萬元） 1 3000 噸儲(chǔ)油罐 2 20xx 噸儲(chǔ)油罐 3 1000 噸儲(chǔ)油罐 628 4 500 噸儲(chǔ)油罐 合 計(jì) 表 62 砂墊層施工投資估算表 序號(hào) 儲(chǔ)油罐類型 砂墊層體積（ m179。 建設(shè)期利息估算 經(jīng)計(jì)算，本項(xiàng)目建設(shè)投資借款建設(shè)期利息為 萬元。 符合《國務(wù)