【正文】 這樣把握了市場(chǎng)機(jī)會(huì)，利用空間換時(shí)間，才能應(yīng)付可能出現(xiàn)的籌資不及時(shí)到位的籌資風(fēng)險(xiǎn)。 資金風(fēng)險(xiǎn) 經(jīng)估算，本項(xiàng)目總投資額為 3000 萬(wàn)元，其資金來(lái)源為企業(yè)自籌 1200萬(wàn)元，其中申請(qǐng)專項(xiàng)扶持資金 800 萬(wàn)元；申請(qǐng)銀行貸款 1000 萬(wàn)元。 全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率分別為 %（所得稅前）和 %（所得稅后），高于本項(xiàng)目設(shè)定的基準(zhǔn)值。 經(jīng)計(jì)算，本項(xiàng)目資產(chǎn)負(fù)債率位于合理區(qū)間范圍以內(nèi)，并呈逐年降低趨勢(shì)直至為 0（見資產(chǎn)負(fù)債表）。 經(jīng)分析本項(xiàng)目財(cái)務(wù)生存能力尚可。 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ FIRR） 按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ FIRR）是指項(xiàng) 目在整個(gè)計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)等于零時(shí)的折現(xiàn)率。年，福利費(fèi)按 14%提取。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 本項(xiàng)目基準(zhǔn)折現(xiàn)率設(shè)定為：稅前 8%、稅后 10%。 安康市硒源油脂有限公司作為安康市及陜西省農(nóng)業(yè)加工龍頭企業(yè)，本次 萬(wàn)噸植物油儲(chǔ)備罐建設(shè)項(xiàng)目正響應(yīng)了國(guó)家保障食用油安全和有效供給的政策的號(hào)召，符合《關(guān)于組織申報(bào)國(guó)家發(fā)展改革委 20xx 年食用植物油加工投資補(bǔ)助項(xiàng)目的通知》中申報(bào)方向及申報(bào)要求。） 造價(jià) （萬(wàn)元） 1 3000 噸儲(chǔ)油罐 828 2 20xx 噸儲(chǔ)油罐 828 3 1000 噸儲(chǔ)油罐 828 4 500 噸儲(chǔ)油罐 828 合 計(jì) 表 65 倉(cāng)庫(kù)設(shè)計(jì)投資估算表 序號(hào) 倉(cāng)庫(kù)類型 倉(cāng)庫(kù)溶劑 （噸） 單方造價(jià) （元 /m179。 表 61 基礎(chǔ)開 挖施工投資估算表 序號(hào) 儲(chǔ)油罐類型 土方量體積 （ m179。 設(shè)備、儀器購(gòu)置按建設(shè)單位提供資料并結(jié)合市場(chǎng)詢價(jià)計(jì)入。將一個(gè)名不見經(jīng)傳的小廠，發(fā)展成為擁有固定資產(chǎn)逾千萬(wàn)，年加工原料 5000 噸的安康市食用植物油行業(yè)規(guī)模最大、技術(shù)力量雄厚、產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定，經(jīng)濟(jì)效益顯著，發(fā)展前景廣闊的油脂專業(yè)企業(yè)。常年有 230 人的農(nóng)民購(gòu)銷經(jīng)紀(jì)人隊(duì)伍為企業(yè)服務(wù)。（以上經(jīng)營(yíng)范圍凡涉及國(guó)家有專項(xiàng)許可規(guī)定的憑有效許可證件經(jīng)營(yíng)） 成立日期： 20xx 年 6 月 16 日 營(yíng)業(yè)期限：自 20xx 年 6 月 16 日至 2025 年 6 月 15 日 登記機(jī)關(guān)：安康市工商行政管理局 項(xiàng)目建設(shè)單位簡(jiǎn)介 安康市硒源油脂有限公司目前主要從事食用植物油的生產(chǎn)及銷售， 企業(yè)注冊(cè)資金 1000 萬(wàn)元，法人代表為肖堂林。 設(shè)計(jì)依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn) 我國(guó)是一個(gè)能源短缺的國(guó)家，節(jié)約能源是我國(guó)貫徹“可持續(xù)發(fā)展”的既定國(guó)策。 ②選擇符合環(huán)保要求的鍋爐，并安裝脫硫裝置，減少煙塵、 SO2 的排放，保證周圍環(huán)境不受大的影響。 （ 3）噪聲：主要來(lái)源于榨油機(jī)、電機(jī)和鍋爐房風(fēng)機(jī)等工段。 施工期的廢氣來(lái)自機(jī)動(dòng)車輛及大型施工機(jī)械燃油。 環(huán)境現(xiàn)狀 建設(shè)項(xiàng)目所在地環(huán)境質(zhì)量現(xiàn)狀及主要環(huán)境問(wèn)題有：環(huán)境空氣、地表水、地下水、聲學(xué)環(huán)境、生態(tài)環(huán)境等。 項(xiàng)目實(shí)施管理 本項(xiàng)目在建設(shè)過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家建設(shè)程序辦理，實(shí)行工程質(zhì)量領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)制度、項(xiàng)目法人責(zé)任制度、招標(biāo)投標(biāo)制度、合同管理制度、工程監(jiān)理制度和竣工驗(yàn)收制度，以確保項(xiàng)目的順利實(shí)施和工程質(zhì)量。 表 32 儲(chǔ)油罐設(shè) 計(jì)方案表 儲(chǔ)油罐類型 罐體半徑（ m） 罐體高度（ m） 個(gè)數(shù) 體積（ m179。 各建筑物地基處理均采用大開挖，回填一定厚度的 3： 7 灰土，以降低或消除黃土濕陷性。 油罐基礎(chǔ)設(shè)計(jì)方案 本項(xiàng)目將采用砂墊層上澆注混凝土的設(shè)計(jì)方案，保證基礎(chǔ)具有能夠支承油罐并保持油罐水平度的功能。所以，罐體要求基礎(chǔ)必須具有足夠的安全性、實(shí)用性、耐久性。 C 粕（入庫(kù)） 毛油池 圖 33 煉油車間工藝流程 泵 入 注放沸騰狀 真空 730mmHg 以上 脫臭時(shí)間 4 小時(shí)以 上 真空冷卻 脫臭溫度 140170176。 工藝流程 本項(xiàng) 目工藝流程見圖 3圖 3圖 33： 圖 31 預(yù)榨車間工藝流程圖 入榨水份 % 油料 （菜籽） 清 理 軋 胚 蒸炒鍋 200A3 榨油機(jī) 入榨水份 125130176。為安康市植物油廠創(chuàng)造富硒食用油品牌奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)條件。目前，公司 。 本項(xiàng)目位于安康市漢濱區(qū)安康生物科技工業(yè)園區(qū)世紀(jì)大道 2 號(hào)。屬北亞熱帶濕潤(rùn)季風(fēng)氣候，光照適中，氣候溫和。 20xx 年，國(guó)產(chǎn)油料折油總計(jì) 1050萬(wàn)噸，進(jìn)口油料油脂共折油 1510 萬(wàn)噸，油脂總供給量約 2560 萬(wàn)噸，食油自給率僅為 41％，對(duì)外依存度高達(dá) 59％。在 08 年年初國(guó)家統(tǒng)計(jì)局就公布了： “ 控制物價(jià)的上漲將作為 20xx 年宏觀調(diào)控一項(xiàng)非常重要的任務(wù)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，過(guò)去 7 年中國(guó)人均的植物油消費(fèi)量幾乎增長(zhǎng)一倍，從 1990 至 20xx 年度每人每年消費(fèi) 公斤，增至 20xx 至 20xx 年度的 公斤。然而，受國(guó)際金融風(fēng)暴的影響 ，菜油價(jià)格直線急下，受此影響我國(guó)食用油價(jià)格亦有所回落。油菜已成為安康市有競(jìng)爭(zhēng)力的特色農(nóng)產(chǎn)品。切實(shí)保障主要農(nóng)產(chǎn)品基本供給 “ 不脫銷不斷檔 ” ，努力實(shí)現(xiàn)主要農(nóng)產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格 “ 不大漲不大落 ” ，成為 20xx 年農(nóng)業(yè)工作要完成的主要任務(wù)之一。 解決企業(yè)生產(chǎn)能力與儲(chǔ)備能力不匹配， 促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展的需要 安康市硒源油脂有限公司的設(shè)計(jì)產(chǎn)能為年加工菜籽 5萬(wàn)噸，產(chǎn)油 萬(wàn)噸，企業(yè)現(xiàn)有儲(chǔ)油能力為 4000 噸，由于食用油生產(chǎn)企業(yè)原料收購(gòu)季節(jié)性很強(qiáng)，主要集中在 69 月份，因而生產(chǎn)亦呈較強(qiáng)的季節(jié)性。此外，國(guó)家在棉花和白糖上也建立了儲(chǔ)備制度。綜上所述，本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)可行。安康市漢濱區(qū)農(nóng)村信用合作社已承諾為本項(xiàng)目發(fā)放貸款。 根據(jù)本項(xiàng)目的建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模和建設(shè)單位的實(shí)際情況，建設(shè)工期初步安排為 12 個(gè)月，即 20xx 年 10 月至 20xx 年 10 月。 生存能力分析顯示本項(xiàng)目不會(huì)依賴短期融資來(lái)維持運(yùn)營(yíng)，財(cái)務(wù)生存能力尚可。 鑒于當(dāng)前國(guó)內(nèi)外食用油市場(chǎng)的異常波動(dòng)，再加上我國(guó)南方冰雪災(zāi)害和四川汶川特大地震造成的影響，為了保障食用油安全，政府決定增加中央及地方的食用油儲(chǔ)備，以便在緊急情況下確保居民食油供應(yīng)。 項(xiàng)目建設(shè)的必要性 完成政府菜籽收購(gòu)、食用油儲(chǔ)備委托的需要 受 20xx 年食用油市場(chǎng)火熱的影響， 20xx 年的全國(guó)菜籽播種面積的大幅增加；然而隨著今年全球金融危機(jī)的爆發(fā)，受外部市場(chǎng)環(huán)境的影響，菜籽市場(chǎng)價(jià)格直轉(zhuǎn)急下，油菜種植農(nóng)戶面臨收入大幅縮水的危險(xiǎn)。因而，擴(kuò)大儲(chǔ)油能力和原料庫(kù)存能力是企業(yè)做大做強(qiáng)急需解決的首要任務(wù) 。 安康市硒源油脂有限公司作為安康、商洛兩市食用油生產(chǎn)、銷售規(guī)模最大的專業(yè)油脂生產(chǎn)企業(yè)，菜籽油在安康九縣一區(qū)和湖北竹溪、竹山、四川萬(wàn)源、重慶城口、商洛的柞水、商南銷售比例占 60%；安康市的漢 濱、旬陽(yáng)、嵐皋銷售比例占 85%以上，在調(diào)節(jié)市場(chǎng)、穩(wěn)定物價(jià)、貨源供應(yīng)等起到了舉足輕重的作用。從前向關(guān)聯(lián)看 本項(xiàng)目建設(shè) 可以 保障農(nóng)民油菜種植的收益，提高農(nóng)民種植的積極性，有利于擴(kuò)大油菜種植面積，從而 促進(jìn) 當(dāng)?shù)赜筒朔N植產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展 。而國(guó)內(nèi)其他油菜籽省區(qū)的播種面積也會(huì)有相應(yīng)的增加。但是面對(duì)巨大的人口壓力和不斷增加的食用油消費(fèi)量，國(guó)內(nèi)食用油生產(chǎn) 仍 不能滿足消費(fèi)需求。然而此時(shí)正是國(guó)家進(jìn)行食用油儲(chǔ)備的大好時(shí)機(jī)。全市面積 23391 平方公里，占陜西省面積的%。境內(nèi)鐵路、公路、水路和航空四種運(yùn)輸形式具全。 （ 1）供水條件 由安康工業(yè)園自來(lái)水公司提供，給排水等基礎(chǔ)設(shè)施條 件完備。 原材料供應(yīng) 安康是陜南優(yōu)質(zhì)糧油生產(chǎn) 區(qū)，油菜籽是傳統(tǒng)種植業(yè)的主要品種。 該項(xiàng)目建成后所需的燃料及其它輔助材料均可在市內(nèi)外市場(chǎng)購(gòu)買，且供應(yīng)充裕。 C 引爆試驗(yàn)合格 冷凝器 溶劑 氣體 廠二蒸發(fā)器 冷凝器 出口溫度 8085176。罐壁與底 板連接處用貼角焊縫焊成⊥形，在動(dòng)靜壓力作用下，其受力狀態(tài)非常復(fù)雜，不僅受液位升降的影響非常顯著，形成所謂低周高應(yīng)變狀態(tài)，而且對(duì)地基基礎(chǔ)的不均勻沉降和地震作用極為敏感。油罐任意直徑方向上的沉降差和沿罐壁圓周方向任意 10m 周長(zhǎng)的沉降差應(yīng)滿足國(guó)家現(xiàn)行規(guī)范的規(guī)定。 廠區(qū)地貌單元屬二級(jí)階地。 辦公用房 使用塑鋼門窗，內(nèi)墻面刷乳膠漆，外墻壁砌瓷磚，地面鋪地板磚。 （ 2）儲(chǔ)油罐的施工建設(shè)、 2 萬(wàn)噸原料倉(cāng)庫(kù) 建設(shè) 、設(shè)備安裝調(diào)試等工作，預(yù)計(jì)需要 8 個(gè)月，本項(xiàng)目已于 20xx 年 10 月份開工建設(shè)，截至目前已完成投資 120 萬(wàn)元（詳見附件： 儲(chǔ)油罐建設(shè)項(xiàng)目資金到位、管理、使用情況專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告 ）。 項(xiàng)目招標(biāo) 本項(xiàng)目在建設(shè)過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》和《陜西省實(shí)施〈中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法〉辦法》，凡是重要設(shè)備、材料等貨物單項(xiàng)合同估算價(jià)在 50 萬(wàn)元以上的采購(gòu)，單項(xiàng)合同估算低于上述各單項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)，但項(xiàng)目總投資額在 500 萬(wàn)元以上的，都必須進(jìn)行公開招標(biāo)，擇優(yōu)確定。按照國(guó)家《城市 區(qū)域環(huán)境噪聲標(biāo)準(zhǔn)》 2 類標(biāo)準(zhǔn)要求，均未超標(biāo)，說(shuō)明聲學(xué)環(huán)境質(zhì)量本底較好。 本項(xiàng)目實(shí)施期間應(yīng)該充分考慮當(dāng)?shù)卣块T的環(huán)保要求，為減少噪聲危害，應(yīng)合理安排施工計(jì)劃，噪聲大的工程盡量安排在白天進(jìn)行，進(jìn) 入?yún)^(qū)內(nèi)的機(jī)動(dòng)車輛不得鳴高音喇叭，并應(yīng)限速行駛；注意節(jié)約用水，加強(qiáng)生產(chǎn)廢水和生活污水排放的管理；應(yīng)盡量選用低能耗、低污染排放的施工機(jī)械，加強(qiáng)運(yùn)輸車輛管理，維護(hù)好車況，盡量減少因機(jī)械車輛狀況不佳造成的污染；對(duì)施工用的水泥等建筑裝飾材料，應(yīng)加強(qiáng)管理，避免粉塵飛揚(yáng)。 經(jīng)過(guò) 處理后達(dá)標(biāo)排放，具體工藝詳見如下污水處理工藝流程圖。 ⑤訂立環(huán)保制度措施，落實(shí)專人負(fù)責(zé)，保證污治設(shè)施正常運(yùn)轉(zhuǎn)，同時(shí)做好企業(yè)的安全生產(chǎn)管理工作，制定突發(fā)環(huán)境事件的緊急預(yù)案，消除污染隱患，確保環(huán)境安全。 制定嚴(yán)格的管理制度，加強(qiáng)廠區(qū)內(nèi)能源管理，防止水電的浪費(fèi)，以降低能耗。 企業(yè)的主導(dǎo)產(chǎn)品 —— 菜籽油銷售除安康十縣（區(qū)）外，還遠(yuǎn)銷湖北竹溪、重慶城口、四川萬(wàn)源等縣市；副產(chǎn)品 —— 菜粕是畜牧業(yè)飼料的主要原料，其蛋白質(zhì)含量高，營(yíng)養(yǎng)成份豐富，銷路廣。 1958 年 2 月出生于陜西省安康市， 1981 年畢業(yè)于安康師專，曾在安康市第七中學(xué)任教， 1988年至 1995 年改行任安康糧油食品購(gòu)銷公司經(jīng)理。企業(yè)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)詳見附件： 20xx 年 10 月份財(cái)務(wù)報(bào)表。輸油管道、油閥及輸送油電腦計(jì)量裝置等設(shè)備費(fèi)用合計(jì) 萬(wàn)元。） 單方造價(jià) （元 /m179。 表 64 總投資估算表 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 工 程或費(fèi)用名稱 建安工程 設(shè)備購(gòu)置 其他費(fèi)用 合計(jì) 一 建設(shè)投資 1 工程費(fèi)用 灌裝基礎(chǔ) 儲(chǔ)油罐 2 萬(wàn)噸原料倉(cāng)庫(kù) 辦公用房及配電房 輸油管道 室外工程 2 工程建設(shè) 其他費(fèi)用 建設(shè)單位管理費(fèi) 工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi) 勘察設(shè)計(jì)費(fèi) 聯(lián)合試運(yùn)行費(fèi) 3 預(yù)備費(fèi) 二 流動(dòng)資金 三 建設(shè)期利息 總投資 資金籌措方案 本項(xiàng)目總投資 3000 萬(wàn)元的資金籌措方案如下： 企業(yè)自籌 1200 萬(wàn)元， 申請(qǐng)省上扶持資金 800 萬(wàn)元； 銀行貸款 1000 萬(wàn)元，占總投資的 33%。 ” 本項(xiàng)目建設(shè)完全符合《 國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于促進(jìn)油料生產(chǎn)發(fā)展的意見 》中提出的健全食用植物油儲(chǔ)備制度的要求。銷售稅金、增值稅、所得稅數(shù)據(jù)詳見經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)附表 。 本項(xiàng)目的維修費(fèi)用按固定資產(chǎn)原值的 2%計(jì)提，固定資產(chǎn)折舊采用平均年限折舊法計(jì)算，其他管理費(fèi)用按銷售收入的 %計(jì)入總成本，本項(xiàng)目其他銷售費(fèi)按每年銷售收入的 2%計(jì)算（含運(yùn)輸?shù)荣M(fèi)用），其他制造費(fèi)按年銷 售收入的 %計(jì)算。其計(jì)算公式如下： 1?? 現(xiàn)正值年份數(shù)累計(jì)凈現(xiàn)金流量開始出投資回收期 當(dāng)年凈現(xiàn)金流量 絕對(duì)值上年累計(jì)凈現(xiàn)金流量的? 本項(xiàng)目全部投資投資回收期（ pt）經(jīng)計(jì)算為稅前 年，稅后 年（含建設(shè)期 1 年）。 償債備付率（ DSCR） 按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，償債