【正文】 款： 2022年利潤(rùn)總額 ， 2022年 1－ 4月利潤(rùn)總額 由 2022年的 71%降至 2022年 4月的 % 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)由 2022年 的 2022年的 減少與其他企業(yè)相互間擔(dān)保借款，借款性質(zhì)趨向單一。 54 勘探風(fēng)險(xiǎn) 地質(zhì)風(fēng)險(xiǎn) 工程技術(shù)風(fēng)險(xiǎn) 商業(yè)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn) 投資環(huán)境風(fēng)險(xiǎn) 烴 源 圈 閉 儲(chǔ) 層 配 置 保 存 水 深 技 術(shù) 難 度 氣 候 水 文 經(jīng) 濟(jì) 模 式 產(chǎn) 品 價(jià) 格 通 貨 膨 脹 盆 地 資 源 成 本 財(cái) 稅 條 款 政 治 環(huán) 境 9因素 15參數(shù) 5因素 8參數(shù) 6因素 6參數(shù) 4因素 4參數(shù) 2因素 11參數(shù) 5因素 8參數(shù) 4類風(fēng)險(xiǎn)； 15項(xiàng)影響因素； 57項(xiàng)評(píng)價(jià)參數(shù)。 45 ?黨的路線、方針、政策 ?中央反腐倡廉基本精神 ?中央對(duì)國(guó)有企業(yè)反腐倡廉具體要求 中國(guó)海油實(shí)際 初步形成與中央關(guān)于反腐倡廉基本精神相符合，與國(guó)際石油行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控慣例相銜接，與中國(guó)海油客觀實(shí)際和未來發(fā)展遠(yuǎn)景要求相適應(yīng)的懲防體系 中國(guó)海油 經(jīng)營(yíng)管理制度體系 風(fēng)險(xiǎn)管理體系 懲 防 體 系 “十一五”反腐倡廉之路 國(guó)際石油 行業(yè)風(fēng)險(xiǎn) 防控慣例 46 全 面 風(fēng) 險(xiǎn) 管 理 體 系 防 火 墻 實(shí)現(xiàn)了“三個(gè)沒有” ?沒有重大責(zé)任事故 ?沒有重大安全環(huán)保事故 ?沒有重大投資決策失誤 資產(chǎn)規(guī)模不斷擴(kuò)大； 經(jīng)營(yíng)績(jī)效不斷提升； 發(fā)展質(zhì)量不斷提高； 競(jìng)爭(zhēng)能力全面增強(qiáng)。 第三道防線：紀(jì)律防線 36 2022年至 2022年， 中國(guó)海油共收到群眾信訪舉報(bào)254件次，初步核實(shí) 65件次，立案 23件，結(jié)案 58件，挽回直接經(jīng)濟(jì)損失 。該辦法得到了中紀(jì)委法規(guī)室和國(guó)資委紀(jì)委駐委監(jiān)察局的好評(píng)。新設(shè)立 16個(gè)紀(jì)委、增設(shè) 4個(gè)審計(jì)監(jiān)察部、 14名監(jiān)察專員，“五位一體”監(jiān)督隊(duì)伍編制從 170名增加到 284名。 要堅(jiān)持黨對(duì)國(guó)有企業(yè)的政治領(lǐng)導(dǎo)， 按照建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，繼續(xù)探索充分發(fā)揮企業(yè)黨組織政治核心作用的方法和途徑。 在干部學(xué)院教學(xué)大綱中，反腐倡廉教育已成為領(lǐng)導(dǎo)人員任職的必修課。 但是，對(duì)已經(jīng)違紀(jì)的必須嚴(yán)肅查處，對(duì)涉嫌違法的堅(jiān)決移送司法機(jī)關(guān)處理，以此警醒大多數(shù)，保護(hù)大多數(shù)，真正體現(xiàn)“以人為本”。 ? 采辦專項(xiàng)效能監(jiān)察 ? 清理不良資產(chǎn)專項(xiàng)效能監(jiān)察 ? 清理領(lǐng)導(dǎo)人員違規(guī)從事營(yíng)利性經(jīng)營(yíng)活動(dòng)專項(xiàng)效能監(jiān)察 ? 庫存管理、成本管理專項(xiàng)效能監(jiān)察 ? 成本管理效能監(jiān)察 ?工程建設(shè)領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)治理 ?合規(guī)運(yùn)營(yíng)廉潔從業(yè)專項(xiàng)效能監(jiān)察 …… 五是抓好效能監(jiān)察 第四道防線：監(jiān)督防線 43 總體上看，在中央反腐倡廉方針的指引下，通過構(gòu)筑 “ 四道防線 ” ，中國(guó)海油已經(jīng)初步建立了符合中央要求的教育、制度和監(jiān)督并重的懲防體系。 （一） 背景 啟動(dòng) ? 項(xiàng)目的總體目標(biāo)是：以完善優(yōu)化內(nèi)部控制體系為核心， 3年內(nèi)初步建立中國(guó)海油的全面風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)支持體系，建立與風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的管理理念和企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)文化，為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理樹立清晰的界定目標(biāo)及工作程序與方法指引，將風(fēng)險(xiǎn)管理流程融入到公司的日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)之中。 ? 盈利狀況： 2022年度虧損 ，同比增虧 。 4月末帶息負(fù)債 ，一年內(nèi)需要償還的短期借款 。 二、內(nèi)部監(jiān)事會(huì)工作 66 —— 任命派出監(jiān)事，全面覆蓋十六家全資、控股公司。 在一定程度上解決了“老三會(huì)”與“新三會(huì)”問題的同時(shí)，逐步形成了優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)、信息共享、協(xié)調(diào)配合的監(jiān)督合力。 內(nèi)部審計(jì)的探索 —— ERP環(huán)境下的 IT審計(jì) 79 上下聯(lián)動(dòng)、有效統(tǒng)一 統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、分級(jí)負(fù)責(zé) 內(nèi)部審計(jì)組織運(yùn)行：各司其責(zé)到上下聯(lián)動(dòng) 總公司設(shè)審計(jì)監(jiān)察部統(tǒng)籌全系統(tǒng)審計(jì)工作，有獨(dú)立法人地位且有實(shí)際運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)的二級(jí)單位設(shè)立內(nèi)部審計(jì)監(jiān)察機(jī)構(gòu)。 。在出現(xiàn)升降障礙后，項(xiàng)目組未按與船廠簽訂的建造合同條款厘清責(zé)任，超越權(quán)限決定由我方獨(dú)自承擔(dān)全部改造成本，根據(jù)項(xiàng)目組費(fèi)用報(bào)告，適應(yīng)性改造預(yù)計(jì)支出約 2,440萬元。 這些協(xié)議均約定了租期不足 5年（個(gè)別合同約定為 6或 8年）由中海油服回購的條款。 106 1999年， 200萬美元借款期滿后，廣東微侵襲神經(jīng)外科治療中心未在合同的規(guī)定期限內(nèi)償還借款本息。 胡家品 ， 男， 2022年至 2022年任中海油深圳分公司惠州油田 CACT作業(yè)者集團(tuán)鉆完井作業(yè)總監(jiān)，現(xiàn)任中海油 HUSKY聯(lián)管會(huì)鉆井代表。 鄭 潔：給予鄭潔撤職、崗薪降一級(jí)處分。2 ．虛列研究與開發(fā)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、銷售手續(xù)費(fèi)、銷售服務(wù)費(fèi)等期間費(fèi)用設(shè)立“小金庫” 。 中央要求： 100％； 無論 “ 小金庫 ” 是哪一任領(lǐng)導(dǎo)設(shè)立的，現(xiàn)任領(lǐng)導(dǎo)都要按規(guī)定堅(jiān)決予以糾正，否則追究現(xiàn)職相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任； 對(duì)于 2022年以來自己糾正的 “ 小金庫 ” 問題隱瞞不上報(bào)的，則視同被查“ 小金庫 ” 進(jìn)行處理； 中央企業(yè)所屬子企業(yè)被查出 “ 小金庫 ” 的，既追究所屬企業(yè)負(fù)責(zé)和直接責(zé)任人的責(zé)任，也追究上一級(jí)次直到集團(tuán)總部的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任； …… 120 120 小金庫的存在形式： 隱匿收入設(shè)立“小金庫” ……2 ．用資產(chǎn)處置、出租、使用收入設(shè)立“小金庫” 。 鄭潔 在負(fù)責(zé)公司采辦管理、組織公司招投標(biāo)工作、審核、簽訂合同等相關(guān)工作時(shí)，采辦招標(biāo)過程中問題較多，資料不全，分包過程中存在大量圍標(biāo)、陪標(biāo)跡象；其姐姐鄭菱出資的順達(dá)公司中標(biāo)率較高；鄭潔身為采辦部經(jīng)理，未向公司報(bào)告也未提出回避。 第七十二條規(guī)定： “ 中國(guó)海油員工，拒不執(zhí)行上級(jí)決策和工作部署，或者違反決策程序， 給企業(yè)和職工利益造成損失和影響 ，情節(jié)較重的，對(duì)直接責(zé)任者，給予警告直至降職（級(jí)）處分；損失重大或影響惡劣的，給予降職（級(jí)）直至開除處分。 105 案例四： 張煥然違規(guī)對(duì)外提供擔(dān)保 典 型 案 例 基本情況 ： 1994年 5月 16日至 2022年 8月 24日任中國(guó)海洋石油南海東部公司總會(huì)計(jì)師， 2022年 8月 27日企業(yè)內(nèi)部退養(yǎng)。 LIFTBOAT項(xiàng)目的業(yè)務(wù)以及技術(shù)檢查、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)由物資裝備部負(fù)責(zé)，預(yù)算和資金管理由計(jì)劃資金部負(fù)責(zé)，項(xiàng)目后期部分業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)管理由油田生產(chǎn)事業(yè)部負(fù)責(zé)。同時(shí)，項(xiàng)目組建造過程中變更基本設(shè)計(jì)方未經(jīng)批準(zhǔn)，也未簽訂應(yīng)有的合同協(xié)議。不具備相應(yīng)資質(zhì)條件的分包單位不得承擔(dān)分包任務(wù)。 事前 事 中 事 后 內(nèi)部審計(jì)的探索 —— 重點(diǎn)投資項(xiàng)目全過程審計(jì) 75 項(xiàng)目管理階段的劃分與審計(jì)方式 跟蹤調(diào)查 過程審計(jì) 決算審計(jì) 決策 融資 設(shè)計(jì) 采辦 建造 竣工 后評(píng)價(jià) 項(xiàng)目確定階段 項(xiàng)目實(shí)施階段 項(xiàng)目結(jié)束 2022－ 2022年，共對(duì) 145個(gè)投資項(xiàng)目進(jìn)行了審計(jì)，涉及金額 321億元。 ?監(jiān)事工作辦公室根據(jù)派出監(jiān)事會(huì)報(bào)送的報(bào)告，共編寫監(jiān)事工作動(dòng)態(tài)月報(bào) 9期、監(jiān)事工作情況反映 2期。 該體系主要包括： 《 派出監(jiān)事管理制度（暫行） 》 、 《 派出監(jiān)事管理辦法（暫行） 》 、《 派出監(jiān)事監(jiān)督檢查報(bào)告編報(bào)細(xì)則（暫行） 》 、 《 派出監(jiān)事監(jiān)督檢查報(bào)告成果運(yùn)用實(shí)施細(xì)則（暫行） 》 、 《 派出監(jiān)事培訓(xùn)細(xì)則（暫行） 》 等 5個(gè)基本制度、管理辦法和操作細(xì)則，自 2022年 8月 30日起施行。企業(yè)貨幣 資金大部分用于還貸，固定資產(chǎn)投入較小。 ?2022年，油氣利用公司 《 股權(quán)多元化非上市公司化的風(fēng)險(xiǎn)管理 》 獲了全國(guó)企業(yè)管理現(xiàn)代化創(chuàng)新成果（國(guó)家級(jí)）一等獎(jiǎng)。 原 總經(jīng)理傅成玉同志指出： “中海油的管理制度與國(guó)際公司比較是有差距的，我們有必要以有限公司落實(shí) SOX404法案為契機(jī)，逐步在總公司系統(tǒng)內(nèi)健全和完善內(nèi)部控制體系。 —— 整飭紀(jì)律，糾正 “ 潛規(guī)則 ” 典型案例：番禺 FPSO項(xiàng)目組“小金庫”、李自立“包二奶” —— 以點(diǎn)帶面，治理 “ 經(jīng)商辦企業(yè) ” 典型案例：宮俊林辦企業(yè)，開展“管理人員經(jīng)商辦企業(yè)專項(xiàng)效能監(jiān)察” —— 服務(wù)大局，提高 “ 協(xié)調(diào)發(fā)展戰(zhàn)略執(zhí)行境界 ” 典型案例：修井機(jī)、青島場(chǎng)地 —— 維護(hù)權(quán)威，加強(qiáng) “ 制度執(zhí)行力 ” 典型案例： Liftboat、船舶租賃 38 第四道防線： 抓源頭，注重公開透明，筑牢監(jiān)督防線 一是堅(jiān)持“一崗雙責(zé)”，嚴(yán)格落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制 《 中國(guó)海油黨風(fēng)建設(shè)和反腐倡廉工作責(zé)任制實(shí)施辦法 》 把以經(jīng)營(yíng)管理為重點(diǎn)、以 內(nèi)部控制制度體系為基礎(chǔ)的懲防體 系和體系執(zhí)行責(zé)任 分解到部門，到個(gè)人 39 四掛鉤 ＋ 一票否決 二是加強(qiáng)考核，與績(jī)效考核、人員獎(jiǎng)懲、任免、選拔掛鉤，與評(píng)選先進(jìn)掛鉤 ?落實(shí)情況考核與績(jī)效考核掛鉤 ?考核結(jié)果與所屬單位年度人工成本總額和工資總額掛鉤 ?與直管領(lǐng)導(dǎo)人員的全年薪酬總額掛鉤 ?與領(lǐng)導(dǎo)人員任用及后備干部選拔考核掛鉤 ?對(duì)直接責(zé)任者評(píng)選先進(jìn)和年終獎(jiǎng)勵(lì)實(shí)施一票否決 第四道防線：監(jiān)督防線 40 反 腐 倡 廉 《 中國(guó)海油科學(xué)發(fā)展評(píng)價(jià)指標(biāo)體系 》 經(jīng)濟(jì)發(fā)展 政治保障 社會(huì)人文 黨風(fēng)建設(shè) …… …… 三是將黨風(fēng)建設(shè)和反腐倡廉工作情況納入 《 中國(guó)海油科學(xué)發(fā)展評(píng)價(jià)指標(biāo)體系 》 之中 第四道防線：監(jiān)督防線 41 —— 加強(qiáng)信訪舉報(bào)工作，維護(hù)職工群眾參與反腐倡廉工作渠道。 海油全系統(tǒng)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)人員實(shí)行廉潔從業(yè)承諾254人，述廉議廉 1029人次，開展任職談話 557人次，誡勉談話 112人次， 7人次上繳禮品價(jià)值近 11萬元。 增加監(jiān)事會(huì)力量，向所屬企業(yè)增派監(jiān)事。 公司監(jiān)督體系建設(shè) 4 進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)國(guó)有企業(yè)及其領(lǐng)導(dǎo)人員的管理和監(jiān)督，健全體制機(jī)制， 整合企業(yè)監(jiān)督力量，形成監(jiān)督合力 。 派出黨組巡視組（組長(zhǎng)從工作經(jīng)歷豐富的局級(jí)干部中選拔）。 目前， 《 員工違紀(jì)處理辦法 》 劃定的“紅線”成了中國(guó)海油的家法。 根據(jù)公司高效高速發(fā)展的實(shí)際，案件查辦工作堅(jiān)持未雨綢繆、防微杜漸。 49 主 要 內(nèi) 容 紀(jì)檢監(jiān)察四道防線建設(shè) 二 五位一體監(jiān)督體系建設(shè) 一 三 內(nèi)部審計(jì)開展情況 四 典型案例 五 風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)事會(huì)工作 50 （一）背景 外部環(huán)境 ? 國(guó)資委 2022年出臺(tái)《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》 ， 提出用35年時(shí)間 ,在中央企業(yè)建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的目標(biāo)，拉開了中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的序幕。 （三） 強(qiáng)化重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的專業(yè)化風(fēng)險(xiǎn)管理 三是建立了金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系 57 是風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)控工作具體落地的手段和工具 （三） 強(qiáng)化重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的專業(yè)化風(fēng)險(xiǎn)管理 四是搭建了風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制信息平臺(tái)。 對(duì)內(nèi)擔(dān)保系?；瘓F(tuán)下屬?；煞輰?duì)其全資或控股子公司的擔(dān)保。 與 2022年初相比應(yīng)收賬款的資金占用漲幅較大，應(yīng)完善賒銷信用政策及內(nèi)控程序，防止前清后欠，控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。 二、內(nèi)部監(jiān)事會(huì)工作 67 ?總公司派出監(jiān)事會(huì)按照既定年度工作計(jì)劃，分成 6個(gè)工作組，對(duì) 15家單位進(jìn)行日常監(jiān)督， 2022年全年共報(bào)送監(jiān)督檢查月報(bào) 58份，監(jiān)督檢查年中報(bào)告 15份，共反映問題 211個(gè)，提出富有建設(shè)性的意見和建議 194條。 選取了系統(tǒng)內(nèi)股權(quán)結(jié)構(gòu)較復(fù)雜的氣電公司、油氣利用公司等進(jìn)行實(shí)踐，對(duì)參控股公司審計(jì)的法律依據(jù)、審計(jì)實(shí)施過程中報(bào)告通知發(fā)送、審計(jì)結(jié)果有效整改等問題進(jìn)行了探索， 《 股東審計(jì)與集團(tuán)公司治理研究 》 課題被審計(jì)署列為省部級(jí)科研課題，并已順利通過評(píng)審，得到有關(guān)專家高度評(píng)價(jià)。對(duì)低成本戰(zhàn)略和協(xié)調(diào)發(fā)展戰(zhàn)略的執(zhí)行存在較大偏差。 LIFTBOAT項(xiàng)目具體情況 項(xiàng)目組不遵循項(xiàng)目建造程序，超越權(quán)限、違規(guī)辦事，對(duì)項(xiàng)目重大技術(shù)隱患應(yīng)對(duì)措施不當(dāng)，負(fù)有主要的直接責(zé)任。未對(duì)有關(guān)重大事項(xiàng)及時(shí)進(jìn)行決策。 主要問題和責(zé)任 103 103 船舶事業(yè)部工作船租賃情況 某些合同執(zhí)行過程沒有體現(xiàn)企業(yè)的應(yīng)有利益。 ” 致使東部公司承擔(dān)連帶責(zé)任，造成重大經(jīng)濟(jì)損失，張煥然對(duì)此負(fù)有直接責(zé)任。合眾公司以工程量飽滿、人員不足為由，多次將攬到的工程、維修項(xiàng)目，轉(zhuǎn)包或分包給順達(dá)公司。如何在高