【正文】 》 同時(shí)指出，該貸款分類方式是小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的最低要求。 ? 其比率的高低應(yīng)適合貸款風(fēng)險(xiǎn)程度，不能過低導(dǎo)致?lián)軅洳蛔?，利潤虛增；也不能過高導(dǎo)致?lián)軅涠嘤?，利潤虛降? 案例分析 ? 第一次分類（分類時(shí)間： 2022年 1月） ? 借款人情況： ? 借款人按約使用貸款，并能按期還本付息； ? 借款人 2022年末的財(cái)務(wù)報(bào)表資料表明：其財(cái)務(wù)狀況良好，銷售收入和利潤穩(wěn)中有升，現(xiàn)金凈流量為正值足以償還貸款本息； ? 經(jīng)過技術(shù)改造，借款人的產(chǎn)品質(zhì)量有所提高，產(chǎn)銷量穩(wěn)中有升，管理層在嚴(yán)格產(chǎn)品質(zhì)量管理的同時(shí)，積極開拓銷售市場，市場占有率從上年同期的 30％上升到 39％； ? 在管理、行業(yè)、市場競爭和經(jīng)濟(jì)環(huán)境方面不存在影響借款人未來還款能力的不利因素。 ? 拆分，次級貸款 300萬元，可疑貸款 60萬元，損失貸款 160萬元。 ? 第七條 貸款損失準(zhǔn)備由銀行總行統(tǒng)一計(jì)提 . 外國銀行在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的分行可由其總行統(tǒng)一計(jì)提一般準(zhǔn)備，專項(xiàng)準(zhǔn)備由分行分別計(jì)提。 《 指引 》 第八條 銀行應(yīng)以貸款風(fēng)險(xiǎn)分類為基礎(chǔ)， 建立 審慎 的貸款損失準(zhǔn)備制度 ? 貸款損失準(zhǔn)備包括一般準(zhǔn)備、專項(xiàng)準(zhǔn)備和特種準(zhǔn)備 撥備覆蓋率 ? 撥備覆蓋率（反映貸款損失準(zhǔn)備金是否充足的指標(biāo)） ? 撥備覆蓋率＝貸款損失減值準(zhǔn)備金余額 /（次級類貸款 +可疑類貸款 +損失類貸款） ? 貸款損失減值準(zhǔn)備金余額 =一般準(zhǔn)備 +專項(xiàng)準(zhǔn)備 +特種準(zhǔn)備 撥備覆蓋率 ? 有關(guān)一般準(zhǔn)備、專項(xiàng)準(zhǔn)備和特種準(zhǔn)備的概念見中國人民銀行銀發(fā) [2022]98號文（ 《 指引 》 ）。 ? 這類貸款的損失率基本上 95%~100% ? 如果貸款逾期天數(shù)在 720天以上， 一般要?jiǎng)潪閾p失類貸款。 ? 二是發(fā)現(xiàn)貸款發(fā)放、管理、監(jiān)控、催收以及不良貸款管理中存在的問題，加強(qiáng)信貸管理。 客戶經(jīng)理是指 崗位職務(wù) ，區(qū)別于行政職務(wù)和技術(shù)職稱，專用于在商業(yè)銀行客戶部門和客戶崗位工作的人員。 ? 第 三十九條 貸款人各級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立有行長或副行長（經(jīng)理、主任、下同）和有關(guān)部門負(fù)責(zé)人參加的 貸款審查委員會(huì)（小組），負(fù)責(zé)貸款的審查。 貸款定價(jià)（影響因素） ? 貸款的期限 ? 不同期限的貸款適用的利率檔次不同。 ? 根據(jù)中國人民銀行貸款卡管理規(guī)定，人民銀行總行的貸款卡年審期限為 4月 1日 10月 1日。有的公司來自委托貸款的收益甚至超過了主業(yè)，被評論為 “ 做高利貸倒?fàn)敗? 股份有限公司應(yīng)該有 2人以上 200人以下的發(fā)起人，最低注冊資本為人民幣 500萬元。 ? 授信（授予、給予）（貸） ? 受信（接受給予） （借） ? 表內(nèi)授信（銀行出借資金使用權(quán)） ? 表外授信（銀行對外承諾或擔(dān)保，不涉及銀行實(shí)際資金占用） 授信 =表內(nèi)授信 +表外授信 =貸款 +信用鏈接 授信定義 ? 按照 《 商業(yè)銀行授信工作盡職指引 》 的定義：授信是指對 非自然人客戶 的表內(nèi)外授信。據(jù) 《 民法通則 》 規(guī)定， 18歲以上公民是成年人，可以獨(dú)立進(jìn)行民事活動(dòng)，是完全民事行為能力人。 ? 委托貸款， 系指由政府部門、企事業(yè)單位及個(gè)人等委托人提供資金，由貸款人（即受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。 掉入圈套，委托貸款被騙 500萬 ? 不能忽視委托貸款的風(fēng)險(xiǎn) （三） 銀行信貸業(yè)務(wù)類型 （ P6） ? 按貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度或貸款資產(chǎn)質(zhì)量不同分為： ? 正常類（ 正常貸款 ） ? 關(guān)注類（ 正常貸款 ） ? 次級類（ 不良貸款 ） ? 可疑類（ 不良貸款 ） ? 損失類（ 不良貸款 ） （四）信貸需求類型 (P34) ? 缺口型信貸需求 ? 擴(kuò)大消費(fèi)型信貸需求 ? 買方信貸（價(jià)值高的大型設(shè)備等產(chǎn)品銷售） ? 采取一次貸出、按期分次償還 ? 個(gè)人消費(fèi)信貸也屬于此類型 ? 理財(cái)型信貸需要（希望超低價(jià)買斷銷售擁有獨(dú)家經(jīng)營權(quán)或某一區(qū)域的經(jīng)銷權(quán)） ? 供應(yīng)鏈信貸需求（供產(chǎn)銷全覆蓋） （五）銀行信貸要素（或方案） ? 信貸對象（信貸客戶） ? 信貸用途 ? 信貸金額（授信額度） ? 信貸期限（短中長期） ? 根據(jù) 《 貸款通則 》 第 11條規(guī)定，貸款期限由借貸雙方根據(jù)貸款用途、資金狀況、 資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期 等自主協(xié)商后確定。（ 貸款利率是貸款價(jià)格的主要組成部分。而且，它沒有考慮市場利率水平和同業(yè)競爭因素，而事實(shí)上，在激烈的競爭中，銀行并非完全的價(jià)格制定者，而往往是價(jià)格的接受者。通過審查 ,確定貸與不貸、貸多貸少、期限長短，以保證貸款投向合理、投量適當(dāng)。 利率 ? 辦理貸款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)貸款的利率，應(yīng)當(dāng)按照中國人民銀行規(guī)定的貸款利率的上下限確定 . 貸款期限 ? 借款人應(yīng)當(dāng)按照約定的期限返還借款。 ? 次級類貸款的 特征 是借款人缺陷已經(jīng)很明 顯， 正常經(jīng)營收入不足以保證還款 ，需 要通過出售、變賣資產(chǎn)和對外融資，乃 至執(zhí)行擔(dān)保來償還。 不良貸款的分類與認(rèn)定 ? 次級類 ：借款人的還款能力出現(xiàn) 明顯 問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成 一定 損失。貸款損失準(zhǔn)備包括一般準(zhǔn)備、專項(xiàng)準(zhǔn)備和特種準(zhǔn)備。 ? 雖然借款人的凈利潤和凈現(xiàn)金流量有下降的趨勢，但目前的還款能力沒有問題，然而在市場競爭和原材料成本方面存在一些影響借款人未來經(jīng)營情況的不利因素，如果這些因素持續(xù)下去將可能影響借款人的還款能力，需要引起銀行的關(guān)注。 案例分析 ? 第三次分類結(jié)果及理由： ? 次級貸款。 特種準(zhǔn)備 指針對某一國家、地區(qū)、行業(yè)或某一類貸款風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提的準(zhǔn)備。 ? 損失類 ：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。 ? 可疑類貸款的 特征 是貸款 已經(jīng)肯定要發(fā) 生一定損失， 只是因?yàn)榇嬖诮杩钊酥? 組、兼并、合并、抵押物處理和未決 訴訟等待定因素， 損失金額還不能確定 。 貸款合同的填寫要求 ? 固定條款不得修改 ? 預(yù)留空白欄的填寫 ? 金額、數(shù)字和期限的填寫 ? 客戶基本資料的填寫 ? 簽字蓋章處的填寫 ? 書寫工具 第四節(jié) 商業(yè)銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理 與風(fēng)險(xiǎn)分類 ? 商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn) ? 風(fēng)險(xiǎn)源于事物的 不確定性 ,是一種導(dǎo)致 損失 產(chǎn)生的可能性。簽訂貸款合同后，即可按合同規(guī)定發(fā)放貸款。 金融機(jī)構(gòu)（不含城鄉(xiāng)信用社）的貸款利率原則上不再設(shè)定上限，貸款利率下浮幅度不變，貸款利率下限仍為基準(zhǔn)利率的 。 ? 從 微觀 層面上考察，在貸款業(yè)務(wù)的 實(shí)際操作中 ，銀行作為貸款供給方所應(yīng)考慮的因素是多方面的。在協(xié)定有效期內(nèi)，只要企業(yè)累計(jì)借款總額未超過最高限額，銀行必須滿足企業(yè)任何時(shí)候提出的借款要求。 ? 特定貸款， 系指經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)并對貸款可能造成的損失采取相應(yīng)補(bǔ)救措施后責(zé)成國有獨(dú)資商業(yè)銀行發(fā)放的貸款。 ? 《 民法通則 》 規(guī)定法人應(yīng)具備四個(gè)條件 ? 依法成立 ? 有必要的財(cái)產(chǎn)或經(jīng)費(fèi) ? 有自己的名稱、組織機(jī)構(gòu)和場所 ? 能夠獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任 一、認(rèn)知信貸業(yè)務(wù) ? 公司 是指依照我國 《 公司法 》 在中國境內(nèi)設(shè)立的有限責(zé)任公司和股份有限公司，屬于企業(yè)法人，以其全部財(cái)產(chǎn)對公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。 第一節(jié)：商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識 一、認(rèn)知信貸業(yè)務(wù) ? （一）信貸的界定 ? 信貸（或授信） ： 貸款 +信用鏈接 ? 向客戶 直接提供資金支持（ 貸款 ） ? 銀行 不通過出借資金 ，而僅僅憑出借自己的信用發(fā)揮資金融通或擔(dān)保作用（ 信用鏈接 ）（如：銀行承兌匯票、信用證業(yè)務(wù)） ? 廣義信貸和狹義信貸（ 口徑大小 ） ? 廣義：國家信貸、商業(yè)信貸、銀行信貸等 ? 狹義：銀行信貸 ? 更窄口徑：貸款 一、認(rèn)知信貸業(yè)務(wù) ? 授（受）信 ：銀行向客戶授予信用和貸款的經(jīng)營行為。 有限責(zé)任公司 股份有限公司 由 50個(gè)以下股東出資設(shè)立；注冊資本的最低限額為人民幣 3萬元。數(shù)據(jù)顯示，上半年滬深兩市上市公司含有 “ 委托貸款 ” 字樣的公告較去年同期增加 %。 （六）貸款條件 （ 法人 ） ? 法人借款人應(yīng)具備的基本條件 依法登記 具備按期還本付息能力 已開立存款帳戶 持有 貸款卡 其他 企業(yè)貸款卡 ? 企業(yè)貸款卡是企業(yè)信貸情況的身份證，貸款卡不年審