【正文】 》 同時指出，該貸款分類方式是小企業(yè)貸款風險分類的最低要求。 ? 其比率的高低應適合貸款風險程度，不能過低導致撥備不足，利潤虛增；也不能過高導致撥備多余，利潤虛降。 案例分析 ? 第一次分類（分類時間： 2022年 1月） ? 借款人情況： ? 借款人按約使用貸款，并能按期還本付息； ? 借款人 2022年末的財務報表資料表明：其財務狀況良好，銷售收入和利潤穩(wěn)中有升，現金凈流量為正值足以償還貸款本息； ? 經過技術改造，借款人的產品質量有所提高，產銷量穩(wěn)中有升，管理層在嚴格產品質量管理的同時，積極開拓銷售市場，市場占有率從上年同期的 30％上升到 39％； ? 在管理、行業(yè)、市場競爭和經濟環(huán)境方面不存在影響借款人未來還款能力的不利因素。 ? 拆分，次級貸款 300萬元，可疑貸款 60萬元，損失貸款 160萬元。 ? 第七條 貸款損失準備由銀行總行統一計提 . 外國銀行在中華人民共和國境內設立的分行可由其總行統一計提一般準備，專項準備由分行分別計提。 《 指引 》 第八條 銀行應以貸款風險分類為基礎， 建立 審慎 的貸款損失準備制度 ? 貸款損失準備包括一般準備、專項準備和特種準備 撥備覆蓋率 ? 撥備覆蓋率（反映貸款損失準備金是否充足的指標） ? 撥備覆蓋率＝貸款損失減值準備金余額 /（次級類貸款 +可疑類貸款 +損失類貸款） ? 貸款損失減值準備金余額 =一般準備 +專項準備 +特種準備 撥備覆蓋率 ? 有關一般準備、專項準備和特種準備的概念見中國人民銀行銀發(fā) [2022]98號文（ 《 指引 》 ）。 ? 這類貸款的損失率基本上 95%~100% ? 如果貸款逾期天數在 720天以上， 一般要劃為損失類貸款。 ? 二是發(fā)現貸款發(fā)放、管理、監(jiān)控、催收以及不良貸款管理中存在的問題，加強信貸管理。 客戶經理是指 崗位職務 ，區(qū)別于行政職務和技術職稱，專用于在商業(yè)銀行客戶部門和客戶崗位工作的人員。 ? 第 三十九條 貸款人各級機構應當建立有行長或副行長（經理、主任、下同）和有關部門負責人參加的 貸款審查委員會（小組），負責貸款的審查。 貸款定價（影響因素） ? 貸款的期限 ? 不同期限的貸款適用的利率檔次不同。 ? 根據中國人民銀行貸款卡管理規(guī)定，人民銀行總行的貸款卡年審期限為 4月 1日 10月 1日。有的公司來自委托貸款的收益甚至超過了主業(yè)，被評論為 “ 做高利貸倒爺。 股份有限公司應該有 2人以上 200人以下的發(fā)起人，最低注冊資本為人民幣 500萬元。 ? 授信（授予、給予）（貸） ? 受信（接受給予） （借） ? 表內授信（銀行出借資金使用權） ? 表外授信（銀行對外承諾或擔保，不涉及銀行實際資金占用） 授信 =表內授信 +表外授信 =貸款 +信用鏈接 授信定義 ? 按照 《 商業(yè)銀行授信工作盡職指引 》 的定義：授信是指對 非自然人客戶 的表內外授信。據 《 民法通則 》 規(guī)定， 18歲以上公民是成年人，可以獨立進行民事活動，是完全民事行為能力人。 ? 委托貸款， 系指由政府部門、企事業(yè)單位及個人等委托人提供資金，由貸款人（即受托人）根據委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協助收回的貸款。 掉入圈套，委托貸款被騙 500萬 ? 不能忽視委托貸款的風險 （三） 銀行信貸業(yè)務類型 （ P6） ? 按貸款的風險程度或貸款資產質量不同分為： ? 正常類（ 正常貸款 ） ? 關注類（ 正常貸款 ） ? 次級類（ 不良貸款 ） ? 可疑類（ 不良貸款 ） ? 損失類（ 不良貸款 ） （四）信貸需求類型 (P34) ? 缺口型信貸需求 ? 擴大消費型信貸需求 ? 買方信貸（價值高的大型設備等產品銷售） ? 采取一次貸出、按期分次償還 ? 個人消費信貸也屬于此類型 ? 理財型信貸需要（希望超低價買斷銷售擁有獨家經營權或某一區(qū)域的經銷權） ? 供應鏈信貸需求（供產銷全覆蓋） （五）銀行信貸要素（或方案） ? 信貸對象（信貸客戶） ? 信貸用途 ? 信貸金額（授信額度） ? 信貸期限（短中長期） ? 根據 《 貸款通則 》 第 11條規(guī)定，貸款期限由借貸雙方根據貸款用途、資金狀況、 資產轉換周期 等自主協商后確定。（ 貸款利率是貸款價格的主要組成部分。而且，它沒有考慮市場利率水平和同業(yè)競爭因素，而事實上，在激烈的競爭中，銀行并非完全的價格制定者，而往往是價格的接受者。通過審查 ,確定貸與不貸、貸多貸少、期限長短，以保證貸款投向合理、投量適當。 利率 ? 辦理貸款業(yè)務的金融機構貸款的利率，應當按照中國人民銀行規(guī)定的貸款利率的上下限確定 . 貸款期限 ? 借款人應當按照約定的期限返還借款。 ? 次級類貸款的 特征 是借款人缺陷已經很明 顯， 正常經營收入不足以保證還款 ，需 要通過出售、變賣資產和對外融資，乃 至執(zhí)行擔保來償還。 不良貸款的分類與認定 ? 次級類 ：借款人的還款能力出現 明顯 問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成 一定 損失。貸款損失準備包括一般準備、專項準備和特種準備。 ? 雖然借款人的凈利潤和凈現金流量有下降的趨勢，但目前的還款能力沒有問題，然而在市場競爭和原材料成本方面存在一些影響借款人未來經營情況的不利因素，如果這些因素持續(xù)下去將可能影響借款人的還款能力，需要引起銀行的關注。 案例分析 ? 第三次分類結果及理由： ? 次級貸款。 特種準備 指針對某一國家、地區(qū)、行業(yè)或某一類貸款風險計提的準備。 ? 損失類 ：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。 ? 可疑類貸款的 特征 是貸款 已經肯定要發(fā) 生一定損失， 只是因為存在借款人重 組、兼并、合并、抵押物處理和未決 訴訟等待定因素， 損失金額還不能確定 。 貸款合同的填寫要求 ? 固定條款不得修改 ? 預留空白欄的填寫 ? 金額、數字和期限的填寫 ? 客戶基本資料的填寫 ? 簽字蓋章處的填寫 ? 書寫工具 第四節(jié) 商業(yè)銀行貸款的風險管理 與風險分類 ? 商業(yè)銀行貸款風險 ? 風險源于事物的 不確定性 ,是一種導致 損失 產生的可能性。簽訂貸款合同后，即可按合同規(guī)定發(fā)放貸款。 金融機構（不含城鄉(xiāng)信用社）的貸款利率原則上不再設定上限，貸款利率下浮幅度不變，貸款利率下限仍為基準利率的 。 ? 從 微觀 層面上考察，在貸款業(yè)務的 實際操作中 ，銀行作為貸款供給方所應考慮的因素是多方面的。在協定有效期內，只要企業(yè)累計借款總額未超過最高限額，銀行必須滿足企業(yè)任何時候提出的借款要求。 ? 特定貸款， 系指經國務院批準并對貸款可能造成的損失采取相應補救措施后責成國有獨資商業(yè)銀行發(fā)放的貸款。 ? 《 民法通則 》 規(guī)定法人應具備四個條件 ? 依法成立 ? 有必要的財產或經費 ? 有自己的名稱、組織機構和場所 ? 能夠獨立承擔民事責任 一、認知信貸業(yè)務 ? 公司 是指依照我國 《 公司法 》 在中國境內設立的有限責任公司和股份有限公司，屬于企業(yè)法人，以其全部財產對公司的債務承擔責任。 第一節(jié)：商業(yè)銀行信貸業(yè)務基礎知識 一、認知信貸業(yè)務 ? （一）信貸的界定 ? 信貸（或授信） ： 貸款 +信用鏈接 ? 向客戶 直接提供資金支持（ 貸款 ） ? 銀行 不通過出借資金 ，而僅僅憑出借自己的信用發(fā)揮資金融通或擔保作用（ 信用鏈接 ）（如：銀行承兌匯票、信用證業(yè)務） ? 廣義信貸和狹義信貸（ 口徑大小 ） ? 廣義：國家信貸、商業(yè)信貸、銀行信貸等 ? 狹義：銀行信貸 ? 更窄口徑：貸款 一、認知信貸業(yè)務 ? 授（受）信 ：銀行向客戶授予信用和貸款的經營行為。 有限責任公司 股份有限公司 由 50個以下股東出資設立；注冊資本的最低限額為人民幣 3萬元。數據顯示，上半年滬深兩市上市公司含有 “ 委托貸款 ” 字樣的公告較去年同期增加 %。 （六）貸款條件 （ 法人 ） ? 法人借款人應具備的基本條件 依法登記 具備按期還本付息能力 已開立存款帳戶 持有 貸款卡 其他 企業(yè)貸款卡 ? 企業(yè)貸款卡是企業(yè)信貸情況的身份證，貸款卡不年審