【正文】 》、《費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定》、《審批權(quán)限管理規(guī)定》等文件執(zhí)行。第二十四條：待攤費(fèi)用核算待攤費(fèi)用在受益期內(nèi)平均攤銷，但不得超過(guò)一年或一個(gè)營(yíng)業(yè)周期。１２月折舊額＝固定資產(chǎn)原值月折舊率第二十八條：凈殘值率按固定資產(chǎn)原值的３％確定；房屋裝修列入固定資產(chǎn)的不計(jì)殘值；地毯不計(jì)殘值。待決算完畢后，按實(shí)際數(shù)調(diào)整原暫估價(jià)值及折舊。短期借款，按實(shí)際發(fā)生額記賬，產(chǎn)生之利息計(jì)入當(dāng)期損益。第十章：所有者權(quán)益第四十八條：所有者權(quán)益是指投資者對(duì)酒店凈資產(chǎn)享有的權(quán)利。 成本和費(fèi)用配比原則，按因果關(guān)系確認(rèn)，對(duì)于一項(xiàng)支出的發(fā)生與某種收入存在明顯因果關(guān)系的，應(yīng)在該收入實(shí)現(xiàn)時(shí)，確認(rèn)為營(yíng)業(yè)成本和費(fèi)用，并與之配比；按受益期分配原則，對(duì)于支出的效益涉及若干會(huì)計(jì)年度的資本性支出，應(yīng)在與支出效益相關(guān)的各受益期，按合理的方式分配確認(rèn)為費(fèi)用，分別與各受益期的收入配比；按發(fā)生的時(shí)期立即確認(rèn)，對(duì)既無(wú)明顯因果關(guān)系，又難以按受益原則進(jìn)行分配的支出，在發(fā)生的當(dāng)期立即確認(rèn)，作為期間費(fèi)用與發(fā)生當(dāng)期的收入配比。包括主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入。包括營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、投資收益和營(yíng)業(yè) 外收支凈額、利潤(rùn)總額和未分配利潤(rùn)。第十四章：票據(jù)管理第六十七條：酒店票據(jù)包括酒店用于業(yè)務(wù)結(jié)算的支匯、匯票；用于經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的發(fā)票、收款收據(jù)，用于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的有價(jià)票券和贈(zèng)券。第四條：預(yù)算經(jīng)財(cái)務(wù)部審核和修正，由總經(jīng)理批準(zhǔn)，并委托財(cái)務(wù)部以計(jì)劃方式下達(dá)至各部門(mén)執(zhí)行，并定期進(jìn)行考核。包括物資采購(gòu)數(shù)量預(yù)算和采購(gòu)金額預(yù)算。第十一條：各部門(mén)應(yīng)編制的預(yù)算有： 銷售部、房務(wù)部應(yīng)編制客源預(yù)算、客房營(yíng)業(yè)預(yù)算、會(huì)議接待預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算、客房利潤(rùn)預(yù)算、月資金支出預(yù)算。第五章：附則第十六條：本計(jì)劃管理制度自審批日起執(zhí)行。第十一條：會(huì)計(jì)人員應(yīng)定期和不定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行檢查、盤(pán)點(diǎn)，防止“白條”抵庫(kù)，坐支、挪用現(xiàn)金，或公款私存等行為發(fā)生。第十九條：出納對(duì)發(fā)生的結(jié)算業(yè)務(wù)，應(yīng)根據(jù)合法、正確和完整的收支憑證，依業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序登記入賬，編制銀行存款日結(jié)表，結(jié)出每日余額。防止不當(dāng)行為的發(fā)生。各部門(mén)應(yīng)按人事部門(mén)的要求，每月在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)提供部門(mén)員工扣款資料及代扣款項(xiàng)資料，人事部按實(shí)有在職人數(shù)和工資標(biāo)準(zhǔn)等資料計(jì)算應(yīng)發(fā)工資和實(shí)發(fā)工資，連同相關(guān)資料報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審核。第四十三條：零星采購(gòu)備用金，由采購(gòu)經(jīng)理提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)、總經(jīng)理批準(zhǔn)后使用。不可將現(xiàn)金留收銀臺(tái)過(guò)夜，不可私自挪用現(xiàn)金，發(fā)生現(xiàn)金長(zhǎng)短款的應(yīng)長(zhǎng)繳短補(bǔ)。否則財(cái)務(wù)部將決定從其工資中扣回。第十章：資金審批管理第七十條：酒店資金的審批管理按《審批權(quán)限管理規(guī)定》文件執(zhí)行。若票據(jù)較少，可直接在正式報(bào)銷單的后面粘貼（原始憑證的正面與報(bào)銷單的正面同向）。第八條：嚴(yán)格按酒店審批管理權(quán)限之規(guī)定報(bào)批，所有支出必須經(jīng)相關(guān)權(quán)責(zé)人員審批后辦理。 差旅費(fèi)報(bào)銷的范圍包括：出差途中的車(chē)船票費(fèi)用、飛機(jī)票、火車(chē)票費(fèi)用，以及車(chē)船票、飛機(jī)票、火車(chē)票附加費(fèi)及保險(xiǎn)費(fèi)，出差途中住宿費(fèi)及餐費(fèi)。財(cái)務(wù)部憑合同或協(xié)議付款。出納根據(jù)審批有效的請(qǐng)款單據(jù)填制支票送審。第二十三條：本管理規(guī)定由財(cái)務(wù)部解釋和修訂，修訂內(nèi)容報(bào)總經(jīng)理和集團(tuán)財(cái)務(wù)部審批。 差旅費(fèi)的審批：按差旅費(fèi)報(bào)銷制度審批。包括：對(duì)方單位是否具有法人主體資格、是否有合同標(biāo)的經(jīng)營(yíng)權(quán)、是否有履約合同的能力及其資信情況，對(duì)方簽約人是否法定代表人或法人委托人及其代理權(quán)限。 保險(xiǎn)合同，企業(yè)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、車(chē)輛全險(xiǎn)、第三者責(zé)任險(xiǎn)，由財(cái)務(wù)部審查，酒店總經(jīng)理審核，公司總經(jīng)理審批。第二十一條：對(duì)收款單位或收款人與合同名稱不一致的，合同將不予履行。第三十二條：合同未經(jīng)允許不得復(fù)印，確需復(fù)印的應(yīng)遵得管理部門(mén)同意。 籌備期間各項(xiàng)物資，由物資使用部門(mén)第一負(fù)責(zé)人審查，報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理、酒店總經(jīng)理審批。供應(yīng)商需提供的資料如下： 有效工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件 企業(yè)組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件 有效稅務(wù)登記證復(fù)印件 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)許可證 產(chǎn)品合格證書(shū)或批次檢驗(yàn)報(bào)告 產(chǎn)品技術(shù)資料 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況和成功案例以上資料需加蓋供應(yīng)單位公章第十三條：采購(gòu)人員收到采購(gòu)申請(qǐng)單后應(yīng)進(jìn)行分類和歸納，對(duì)其中有疑問(wèn)的內(nèi)容應(yīng)與主管和申購(gòu)部門(mén)及時(shí)溝通，經(jīng)確認(rèn)無(wú)誤后尋找至少三家以上供應(yīng)商進(jìn)行業(yè)務(wù)洽談，經(jīng)篩選確定三家供應(yīng)商報(bào)價(jià)供上級(jí)審閱。第二十五條：無(wú)論是采購(gòu)員自購(gòu)貨物還是供應(yīng)商送貨貨物，采購(gòu)員必須第一時(shí)間通知倉(cāng)管員驗(yàn)收。 存放在樣品庫(kù)之樣品作為采購(gòu)物資的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，不得隨便更換，確須更換的應(yīng)經(jīng)采購(gòu)部、成本控制部、使用部門(mén)共同確認(rèn)后更換。第三條：倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)經(jīng)常與各物資使用部門(mén)進(jìn)行溝通、協(xié)調(diào)，共同做好物資的補(bǔ)倉(cāng)、庫(kù)存管理工作，確保酒店正常經(jīng)營(yíng)需要。第三十四條：報(bào)賬原始單據(jù)必須符合酒店“費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定”的要求，否則不予報(bào)銷。第二十二條：通知供應(yīng)商送貨的，應(yīng)要求供應(yīng)商按訂單要求在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)將貨物送達(dá)酒店指定地點(diǎn)，并經(jīng)驗(yàn)收合格入庫(kù)。第三章：采購(gòu)項(xiàng)目擇商、確認(rèn)和報(bào)價(jià)第十條：除“廚房采購(gòu)申請(qǐng)單”以外的所有經(jīng)審批的采購(gòu)申請(qǐng)單報(bào)采購(gòu)部后，由采購(gòu)部主管統(tǒng)一登記后分發(fā)給相應(yīng)的采購(gòu)員，由采購(gòu)員具體負(fù)責(zé)申購(gòu)項(xiàng)目的擇商、確認(rèn)和報(bào)價(jià)。第六條：物資申購(gòu)的審批程序補(bǔ)倉(cāng)物資，采購(gòu)申請(qǐng)單經(jīng)成本會(huì)計(jì)審查，報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理、酒店總經(jīng)理審批。第二十九條：財(cái)務(wù)部和業(yè)務(wù)部門(mén)必須建立合同管理賬冊(cè)，按收到合同日期的順序逐筆登記。需報(bào)政府主管部門(mén)備案的應(yīng)報(bào)政府主管部門(mén)。第十五條：酒店合同的擬定及審批程序 銷售合同，由銷售部擬定并跟進(jìn)，由財(cái)務(wù)部審核，由酒店總經(jīng)理審批。委托人必須對(duì)酒店負(fù)責(zé)，在授權(quán)范圍內(nèi)行使簽約權(quán)。 員工傷殘及福利費(fèi)用等支出，300元以下的由人事部第一負(fù)責(zé)人審批后，按審批程序由酒店總經(jīng)理審批后生效；300元以上的先報(bào)酒店總經(jīng)理批準(zhǔn)后，按審批程序經(jīng)審批后生效；超過(guò)3000元的報(bào)集團(tuán)公司審批后生效。第二十條：由于出納工作疏匆，至款項(xiàng)支付錯(cuò)誤或?qū)⒖铐?xiàng)混淆，將供應(yīng)商搞錯(cuò)的，由出納負(fù)責(zé)追回，無(wú)法追回的由出納負(fù)責(zé)賠償。 供貨單位如更名或經(jīng)辦人發(fā)生變動(dòng)的，應(yīng)以書(shū)面形式通知本酒店，并加蓋供貨單位的有效公章。倉(cāng)庫(kù)按協(xié)議規(guī)定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和供貨價(jià)格驗(yàn)收貨物，成本部按協(xié)議或合同、供貨商送貨單和倉(cāng)庫(kù)的驗(yàn)收單，登記供貨款明細(xì)表和匯總表。授權(quán)書(shū)上應(yīng)注明授權(quán)范圍和期限。 根據(jù)財(cái)務(wù)部的管理規(guī)定，零星費(fèi)用報(bào)銷在每周的星期二、五兩天辦理；供貨商貨款結(jié)算（實(shí)行月結(jié)的）在每月的十六、二十五日兩天辦理，遇節(jié)假日順延。 經(jīng)酒店總經(jīng)理或公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)將批準(zhǔn)文件作為原始憑證的附件。建設(shè)單位按酒店要求開(kāi)收款收據(jù)或發(fā)票，在支票/匯票申請(qǐng)單收款人處簽收后，出納支付賬款。第五十八條：借款實(shí)行“前賬不清、后賬不借”的管理原則，各借款人應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)賬手續(xù)、不得拖延。第四十九條：各項(xiàng)預(yù)收款和暫收款，應(yīng)及時(shí)開(kāi)收款收據(jù)入賬，所收現(xiàn)金應(yīng)與營(yíng)業(yè)收入現(xiàn)金一起投款上繳至財(cái)務(wù)部。第四十一條：收銀點(diǎn)備用金按酒店?duì)I業(yè)需要，由財(cái)務(wù)部按實(shí)際情況提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)、總經(jīng)理批準(zhǔn)后使用。往來(lái)賬戶應(yīng)逐筆登記，賬款結(jié)算后應(yīng)逐筆核銷。否則造成之損失由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)。出納人員工作調(diào)離或離職，必須嚴(yán)格辦理交接手續(xù)。第九條：酒店因采購(gòu)材料地點(diǎn)不固定，交通不方便，以及其他特殊原因必須使用現(xiàn)金的，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后使用。財(cái)務(wù)部按實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況與計(jì)劃進(jìn)行對(duì)比，查找差異原因，確定考核范圍。 編制基礎(chǔ)（即數(shù)據(jù)支持），是指在編制預(yù)算時(shí)以什么樣的數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，以什么樣的市場(chǎng)為條件。重大設(shè)備和基建項(xiàng)目預(yù)算由董事會(huì)決定。第七十五條：本制度由財(cái)務(wù)部解釋和修訂，修訂內(nèi)容報(bào)總經(jīng)理和集團(tuán)財(cái)務(wù)部審批。對(duì)內(nèi)報(bào)表于月份終了后10日前報(bào)出，年度報(bào)表于月份終了后20日?qǐng)?bào)出。第五十七條：營(yíng)業(yè)外支出，是指與酒店?duì)I業(yè)活動(dòng)沒(méi)有直接關(guān)系的各項(xiàng)支出，包括固定資產(chǎn)盤(pán)虧、處理固定資產(chǎn)凈損失、非常損失及各項(xiàng)罰沒(méi)支出等。財(cái)務(wù)費(fèi)用，指支付給金融機(jī)構(gòu)的手續(xù)費(fèi)、利息費(fèi)用及匯兌損益。對(duì)于部份預(yù)提費(fèi)用，在計(jì)算期內(nèi)按實(shí)際資料或?qū)嶋H發(fā)生額調(diào)整。長(zhǎng)期負(fù)債發(fā)生的應(yīng)付利息、外幣折算差額，均應(yīng)與債務(wù)本金一并記入同一賬戶。 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用在其受益期內(nèi)平均攤銷。 第六章：在建工程的管理第三十四條：在建工程按工程建設(shè)過(guò)程中發(fā)生的實(shí)際支出計(jì)價(jià)，工程中發(fā)生的殘料收入，沖減在建工程成本。 為固定資產(chǎn)的購(gòu)建發(fā)生的專用借款，按借款費(fèi)用資本化的有關(guān)規(guī)定計(jì)入資產(chǎn)價(jià)值。領(lǐng)用時(shí)借記成本費(fèi)用賬戶，貸記存貨賬戶。嚴(yán)禁違規(guī)操作，嚴(yán)禁保留賬外資金。第十三條：會(huì)計(jì)核算政策 存貨按加權(quán)平均法核算； 低值易耗品攤銷采用一次攤銷法和分期攤銷法核算； 無(wú)形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)在受益年限內(nèi)平均攤銷； 固定資產(chǎn)采用平均年限法計(jì)提折舊；第十四條：記賬程序 酒店發(fā)生之經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)按照先單據(jù)、后款項(xiàng)的原則辦理。星級(jí)酒店財(cái)務(wù)管理制度第一篇：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度第一章：總則第一條：為加強(qiáng)酒店財(cái)務(wù)管理，規(guī)范酒店財(cái)務(wù)行為，統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)，保障會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、完整。發(fā)生之經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須憑審批有效的、手續(xù)完備的原始憑證記賬。現(xiàn)金和銀行存款設(shè)置日記賬管理，對(duì)發(fā)生的收支業(yè)務(wù)，按發(fā)生順序逐筆序時(shí)登記。領(lǐng)用又退回的借記存貨賬戶，貸記成本費(fèi)用賬戶。第二十七條：固定資產(chǎn)按月計(jì)提折舊，折舊費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。第三十五條：在建工程交付使用前，因試經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的收入或支出，不得計(jì)入工程成本。 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的項(xiàng)目不能使以后會(huì)計(jì)期間受益的，應(yīng)將尚未攤銷余值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。第四十六條：支付長(zhǎng)期負(fù)債利息和結(jié)轉(zhuǎn)匯兌差額時(shí)，沖減長(zhǎng)期負(fù)債本金賬戶。分期核算原則，成本費(fèi)用核算按公歷歷月制，在成本和費(fèi)用計(jì)算期內(nèi)，按實(shí)際資料和價(jià)格 ，按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則核算。第五十三條：酒店發(fā)生之各項(xiàng)成本費(fèi)用，應(yīng)嚴(yán)加控制，接計(jì)劃執(zhí)行。營(yíng)業(yè)外支出分明細(xì)科目核算。第六十四條：各種會(huì)計(jì)報(bào)表之間、項(xiàng)目之間，凡有對(duì)應(yīng)關(guān)系的數(shù)字，應(yīng)相互一致，本期報(bào)表與上期報(bào)表之間的有關(guān)數(shù)字應(yīng)相互銜接，各個(gè)年度會(huì)計(jì)報(bào)表中各項(xiàng)目?jī)?nèi)容和核算方法如有變動(dòng)，應(yīng)在年度會(huì)計(jì)報(bào)表中加以說(shuō)明。第二篇：計(jì)劃管理制度第一章：總則第一條：為促進(jìn)酒店經(jīng)營(yíng)管理，做好財(cái)務(wù)計(jì)劃工作，充分發(fā)揮計(jì)劃的控制與管理作用，保障酒店經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有序進(jìn)行，根據(jù)財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定，制定本制度。 財(cái)務(wù)預(yù)算，指對(duì)資金收支安排編制的預(yù)算，由財(cái)務(wù)部按營(yíng)業(yè)預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算、利潤(rùn)預(yù)算、資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算及上期財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)綜合分析編制的資金收支預(yù)算?？砂礆v史數(shù)據(jù)和近期數(shù)據(jù)編制，也可按市場(chǎng)情況從零開(kāi)始編制。第十四條：各部門(mén)應(yīng)積極配合財(cái)務(wù)部的工作，認(rèn)真檢討差異發(fā)生的原因，經(jīng)專題會(huì)議討論后確定考核對(duì)象。第十條：收付現(xiàn)金后必須在發(fā)票、收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋有日期的“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”戳記。第三章：銀行存款管理第十六條：酒店發(fā)生之經(jīng)濟(jì)往來(lái)，除按照《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定可以使用現(xiàn)金外，都必須通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。 第二十六條：不得違反銀行結(jié)算法律法規(guī)和制度，不得貪污挪用公款。第三十三條：個(gè)人出差借款或采購(gòu)借款，出差人員或采購(gòu)人員在出差歸來(lái)或采購(gòu)活動(dòng)結(jié)束后七日內(nèi)必須至財(cái)務(wù)部辦理報(bào)賬手續(xù)，逾期不報(bào)者不得繼續(xù)借款，同時(shí)將從其工資內(nèi)扣回。收銀點(diǎn)備用金由各收銀點(diǎn)保管，由收銀領(lǐng)班和收銀主管監(jiān)督。辦理退款時(shí)，應(yīng)收回酒店開(kāi)給客人的收款收據(jù)，并按程序辦理退款手續(xù)，將相關(guān)單據(jù)一起上交財(cái)務(wù)部審核。第五十九條：已辦理借款手續(xù)的借款單，出納和會(huì)計(jì)人員應(yīng)及時(shí)登記賬本和辦理會(huì)計(jì)核算手續(xù)。第六十八條：出納和會(huì)計(jì)憑已付款的申請(qǐng)單登記賬本和辦理會(huì)計(jì)核算手續(xù)。如批準(zhǔn)文件需要單獨(dú)歸檔的，應(yīng)將復(fù)印件附在原始憑證后，并在原始憑證上寫(xiě)明原因。特殊事項(xiàng)的緊急借款或報(bào)銷，原則上必須于申請(qǐng)當(dāng)天辦理完畢。第四章：費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定第十三條：差旅費(fèi)報(bào)銷： 差旅費(fèi)報(bào)銷：應(yīng)按審批的差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及限額據(jù)實(shí)報(bào)銷，對(duì)超標(biāo)費(fèi)用或超過(guò)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的費(fèi)用不予報(bào)銷。會(huì)計(jì)部按協(xié)議和送貨記錄開(kāi)立應(yīng)付賬款賬戶，登記供貨商貨款明細(xì)賬。否則本酒店不予授理。第二十一條：會(huì)計(jì)部不接受手續(xù)不全的報(bào)賬單據(jù)。 借款的審批：一次性借款在10000元以上的報(bào)集團(tuán)公司審批后生效；一次性借款在10000元以下的由酒店總經(jīng)理審批后生效。超越代理權(quán)限和非法人委托人均無(wú)權(quán)對(duì)外簽約。 維修、保養(yǎng)合同，由業(yè)務(wù)部門(mén)和工程部門(mén)共同擬定，由財(cái)務(wù)部審核，由酒店總經(jīng)理或公司總經(jīng)理審批。第四章：合同的履行第十九條：合同依法訂立，即具有法律效力，應(yīng)當(dāng)實(shí)際、全面地履行。第三十條：合同管理部門(mén)設(shè)置合同專管人員負(fù)責(zé)合同的管理，不得隨意保管。直撥物資，由物資使用部門(mén)第一負(fù)責(zé)人審查，報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理、酒店總經(jīng)理審批。第十一條：廚房采購(gòu)申請(qǐng)項(xiàng)目應(yīng)選擇穩(wěn)定的供應(yīng)商送貨，供應(yīng)商每月至少應(yīng)報(bào)價(jià)兩次，酒店根據(jù)報(bào)價(jià)核實(shí)采購(gòu)價(jià)格。第二十三條：大宗物資和重要物資的采購(gòu)，應(yīng)與供應(yīng)商簽定采購(gòu)合同，并按要求、按質(zhì)量、按時(shí)、按合同要求將貨物送達(dá)酒店指定地點(diǎn)，并經(jīng)驗(yàn)收入庫(kù)。第七章：物資樣品庫(kù)的管理第三十五條：采購(gòu)部應(yīng)切實(shí)做好物資樣品的收集和樣品的管理，建立物資樣品管理庫(kù)，確保采購(gòu)工作的順利開(kāi)展和采購(gòu)任務(wù)的順利完成。第二章：倉(cāng)庫(kù)管理原則第四條：倉(cāng)庫(kù)管理人員必須按制度，有組織、有計(jì)劃地做好倉(cāng)存物資的補(bǔ)。 物資樣品應(yīng)分類別、分供應(yīng)商、貼標(biāo)簽進(jìn)行管理，停用或不用物資之樣品應(yīng)拍照存檔，將樣品清理出樣品庫(kù)，以減少空間占用。如雙方有異議時(shí)，可協(xié)商解決。必要時(shí)可采用招標(biāo)的形式擇商。 特殊情況下的緊急采購(gòu)，應(yīng)先電話通知財(cái)務(wù)部經(jīng)理、酒店總經(jīng)理同意后采購(gòu)，但事后必須及時(shí)補(bǔ)辦申購(gòu)手續(xù)。未辦理借閱手續(xù)的，合同不得拿離財(cái)務(wù)部。一般應(yīng)以貨物交清、工程竣工驗(yàn)收、價(jià)款結(jié)清、無(wú)遺漏手續(xù)為準(zhǔn)。 借款及租賃合同，由財(cái)務(wù)部擬定并審查，由公司總經(jīng)理審批。第九條：簽約人在簽訂經(jīng)濟(jì)合同之前，必須認(rèn)真了解對(duì)方當(dāng)事人的情況。 交際應(yīng)酬費(fèi)用的審批：2000元以下的由酒店總經(jīng)理審批后生效；2000元以上的由集團(tuán)公司審批后生效。第七章：附則第二十二條：本管理規(guī)定自審批日起執(zhí)行。于每月10日前交本酒店財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)復(fù)核，填寫(xiě)請(qǐng)款申請(qǐng)單，經(jīng)酒店相關(guān)權(quán)責(zé)人員審批后交出納付款。注明工程款或貨款總額、結(jié)算方式及款項(xiàng)支付方式、質(zhì)保金金額及保質(zhì)期限以及違約責(zé)任等。有借支款項(xiàng)的必須先清理完借支款后再領(lǐng)取報(bào)銷款。并按借支金額全額從其工資中扣