【正文】 管理戰(zhàn)略的一個(gè)重要方面l 向員工廣泛宣傳l 應(yīng)充分了解所有風(fēng)險(xiǎn)，并建立完善風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，對(duì)于不了解或無(wú)把握控制風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，應(yīng)采取審慎態(tài)度對(duì)待（3）風(fēng)險(xiǎn)文化的培植l 風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是通過(guò)主動(dòng)地風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和收益的平衡l 內(nèi)控部門(mén)應(yīng)獨(dú)立并有權(quán)直接向董事會(huì)、監(jiān)視會(huì)和高級(jí)管理層匯報(bào)3．商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)文化（1）定義：在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中逐步形成的風(fēng)險(xiǎn)管理理念、哲學(xué)和價(jià)值，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理制度以及員工風(fēng)險(xiǎn)管理行為表現(xiàn)出來(lái)的一種企業(yè)文化（2）先進(jìn)的文化理念l 應(yīng)當(dāng)以防范風(fēng)險(xiǎn)、審慎經(jīng)營(yíng)為出發(fā)點(diǎn)l 監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正（3）原則l 內(nèi)部控制措施l 內(nèi)部控制環(huán)境l 確保風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性l 確保國(guó)家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行l(wèi) 監(jiān)理完善的信息報(bào)告和信息披露制度l 明確上述人員的權(quán)利義務(wù)l1．2商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本架構(gòu)1．2．1商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境1．商業(yè)銀行公司治理——核心是在所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)分離的情況下，為妥善解決委托代理關(guān)系而提出的董事會(huì)、高管層組織體系和監(jiān)督制衡機(jī)制（1）董事會(huì)成員應(yīng)稱(chēng)職、應(yīng)核準(zhǔn)戰(zhàn)略目標(biāo)和價(jià)值準(zhǔn)則并監(jiān)督實(shí)施、應(yīng)界定自身和高級(jí)管理層的權(quán)利及責(zé)任，并在全行實(shí)行問(wèn)責(zé)制、應(yīng)保持對(duì)高管層的監(jiān)督、董事會(huì)和高管層應(yīng)有效發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)部門(mén)及外部審計(jì)部門(mén)及內(nèi)控部門(mén)的總用、應(yīng)保持薪酬政策與銀行文化及長(zhǎng)期目標(biāo)相一致、商業(yè)銀行應(yīng)保持公司治理的透明度、了解銀行運(yùn)營(yíng)架構(gòu)等八大原則（2）我國(guó)做法l 貸款定價(jià)不僅受單個(gè)借款者風(fēng)險(xiǎn)的影響，還受銀行當(dāng)前資產(chǎn)組合結(jié)構(gòu)的影響5．不良貸款的管理（1）及時(shí)發(fā)現(xiàn)不良貸款的信號(hào)（2）認(rèn)真分析原因（3）積極采取措施（4）貸款清收（5）不良貸款的核銷(xiāo)6．業(yè)務(wù)考核與評(píng)價(jià)（1）傳統(tǒng)的考核指標(biāo)是資本收益率（ROE）和資產(chǎn)回報(bào)率（ROA），目前主要采用風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益的績(jī)效評(píng)估方法（RAPM）（2）風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益的績(jī)效評(píng)估方法的通用模型是風(fēng)險(xiǎn)收益/風(fēng)險(xiǎn)資本，最多的還是RORAC即受益除以經(jīng)濟(jì)資本2．4．2限額管理1．單一客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)限額：MBC=EQ*LM；LM=f（CCR） EL expected lossl UL unexpected lossl 固定參數(shù)γ的校驗(yàn)有兩種方法“根據(jù)最大損失分析進(jìn)行的校驗(yàn)方法”和“根據(jù)絕對(duì)資本分析進(jìn)行的校驗(yàn)方法”，前一種確定依據(jù)是“在一定的置信水平下（99%），一定時(shí)期內(nèi)（一年），資本要求能涵蓋最大損失”，后一種依據(jù)“操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管資本占總監(jiān)管資本的一定比例”l 與internal measurement approach的區(qū)別是，LDA直接評(píng)估未預(yù)期損失，而不是通過(guò)假設(shè)預(yù)期損失和未預(yù)期損失的相關(guān)性來(lái)評(píng)估未預(yù)期損失，在這個(gè)方法下，不用決定乘數(shù)因子γ4．四種方法的比較巴塞爾允許一家銀行對(duì)部分業(yè)務(wù)采用標(biāo)準(zhǔn)法，對(duì)其他業(yè)務(wù)采用高級(jí)度量法，但采用高級(jí)度量法計(jì)算出來(lái)的資本要求下限是采用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算出的資本要求的75%4．3操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告4．3．1風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)1．風(fēng)險(xiǎn)誘因/環(huán)節(jié) 必須明確董事會(huì)、監(jiān)視會(huì)、高管層和內(nèi)部相關(guān)部門(mén)在控制操作風(fēng)險(xiǎn)的職責(zé)l 內(nèi)控目標(biāo)，確保國(guó)家法規(guī)和內(nèi)部規(guī)章制度得到充分執(zhí)行、確保銀行戰(zhàn)略計(jì)劃得到實(shí)現(xiàn)、確保風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性、確保業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性l 可規(guī)避的操作風(fēng)險(xiǎn)l 可轉(zhuǎn)移的操作風(fēng)險(xiǎn)（保險(xiǎn)）l 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行資產(chǎn)負(fù)債管理過(guò)程的組成部分，是指銀行能夠在任何時(shí)間里以合理的價(jià)格籌措到資金來(lái)滿(mǎn)總契約或關(guān)系債務(wù)的過(guò)程5．1．1流動(dòng)性與流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) 定義風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)并按其重要程度進(jìn)行排序，確定主要的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)l 了解業(yè)務(wù)和流程l 風(fēng)險(xiǎn)敏感性l 相關(guān)性l 對(duì)整個(gè)經(jīng)濟(jì)體系產(chǎn)生影響的沖擊和改革l 預(yù)期損失可用計(jì)提準(zhǔn)備金的方式補(bǔ)償，非預(yù)期損失要用經(jīng)濟(jì)資本金補(bǔ)償3．內(nèi)部評(píng)級(jí)法下的債項(xiàng)評(píng)級(jí)——核心是LGD（1）項(xiàng)目因素（2）公司因素（3）行業(yè)因素（4）宏觀經(jīng)濟(jì)周期因素（5）優(yōu)先清償率（seniority）?宏觀經(jīng)濟(jì)因素?行業(yè)因素?企業(yè)資本結(jié)構(gòu)因素4．巴塞爾協(xié)議對(duì)違約損失率估計(jì)上的一些規(guī)定對(duì)于抵押品未認(rèn)定的優(yōu)先級(jí)公司債，違約損失率50%，抵押品未獲認(rèn)定的次級(jí)公司債，LGD75%,全額抵押，2．2．3壓力測(cè)試金融機(jī)構(gòu)運(yùn)用不同方法來(lái)衡量由一些例外但又可能發(fā)生的事件所導(dǎo)致的潛在損失2．2．4信用風(fēng)險(xiǎn)基本模型1．Credit Metrics模型（1）信用風(fēng)險(xiǎn)取決于債務(wù)人的信用狀況、而債務(wù)人的信用狀況用信用等級(jí)來(lái)表示（2）信用工具（貸款、私募債券）的市場(chǎng)價(jià)值取決于信用等級(jí)（3）從資產(chǎn)組合來(lái)看，而不是單一資產(chǎn)的角度（4）采用邊際風(fēng)險(xiǎn)貢獻(xiàn)率 （ marginal risk contribution to the portfolio）2．Credit portfolio View模型（1）違約率取決于l 及時(shí)根據(jù)情況變化調(diào)節(jié)分類(lèi)2．違約損失率、預(yù)期損失與非預(yù)期損失（1）違約損失率（Loss Rate Given Default，LGD）指發(fā)生違約時(shí)債務(wù)面值中不能收回部分所占的比例（2）預(yù)期損失和非預(yù)期損失，預(yù)期損失（EL）=違約概率（PD）*違約損失率（LGD）*違約敞口風(fēng)險(xiǎn)（EAD）（3）預(yù)期與非預(yù)期區(qū)別l 保障管理層能夠及時(shí)得到有關(guān)貸款的重要信息l 審貸分離l 建立健全內(nèi)部控制體系l 相關(guān)詞匯：liquidity，profitability，leverage，solvency，activityl logit模型l camel體系：capital adequacy，asset quality，management，earnings，liquidity（2）信用評(píng)分法l 5c體系：character，capital，capacity，collateral，conditionl 借款人因素：reputation，leverage，volatility of earnings，collaterall 違約概率：借款人一年內(nèi)累計(jì)違約概率與3個(gè)基點(diǎn)中的較高者，%的下限l 會(huì)計(jì)資本應(yīng)該大于經(jīng)濟(jì)資本l 信用風(fēng)險(xiǎn)——標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部評(píng)級(jí)初級(jí)法和內(nèi)部評(píng)級(jí)高級(jí)法、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)——標(biāo)準(zhǔn)法、高級(jí)計(jì)量法、操作風(fēng)險(xiǎn)——基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法、高級(jí)計(jì)量法l 監(jiān)管資本分為核心資本和附屬資本l 分為保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移l 特殊的操作風(fēng)險(xiǎn)8．戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)1．1．3商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要方法1．風(fēng)險(xiǎn)分散2．風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖l 政治風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)l 分為資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和負(fù)債流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)l 內(nèi)部欺詐、外部欺詐、聘用員工做法和工作場(chǎng)所安全性、客戶(hù)、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)做法、實(shí)物資產(chǎn)損壞、業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失靈、交割及流程管理等7種表現(xiàn)形式l 屬于系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)3．操作風(fēng)險(xiǎn)l 包括違約風(fēng)險(xiǎn)、交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)、信用遷移風(fēng)險(xiǎn)、信用時(shí)間風(fēng)險(xiǎn)、可歸因于信用風(fēng)險(xiǎn)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)2．市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)——由于市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)而導(dǎo)致銀行表內(nèi)、外頭寸遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)l 全新的風(fēng)險(xiǎn)管理模式、管理體系、管理范圍、管理過(guò)程、管理方法1．1．2商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的基本種類(lèi)1．信用風(fēng)險(xiǎn)——債務(wù)人或交易對(duì)手未能履行金融工具的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融工具的價(jià)值，從而給債權(quán)人或金融工具持有人帶來(lái)?yè)p失的風(fēng)險(xiǎn)l 兩大因素決定商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)承受能力：資本金規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)管理水平3．商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展（1）資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理階段（2）負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理階段（3）資產(chǎn)負(fù)債管理階段（4）全面風(fēng)險(xiǎn)管理階段l 風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生具有一定的擴(kuò)散型（2）風(fēng)險(xiǎn)與損失（3）風(fēng)險(xiǎn)與收益2．風(fēng)險(xiǎn)管理與商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)（1）承擔(dān)和管理風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行的基本職能、也是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新發(fā)展的原動(dòng)力（2）風(fēng)險(xiǎn)管理能夠成為商業(yè)銀行實(shí)施經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的手段，極大的改變了商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理模式l 未來(lái)結(jié)果的損益性l《風(fēng)險(xiǎn)管理》最新筆記 銀行資格認(rèn)證考試培訓(xùn)筆 記 目 錄第一章商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ) 31．1商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本概念 31．1．1風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理 31．1．2商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的基本種類(lèi) 41．1．3商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要方法 41．1．4商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)與資本 41．2商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本架構(gòu) 51．2．1商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境 51．2．2商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織 61．2．3商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理流程 71．2．4商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng) 7第二章信用風(fēng)險(xiǎn)控制 92．1信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 92．1．1信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和概述 92．1．2單一客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 92．1．3集團(tuán)客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 102．1．4 個(gè)人客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 112．1．5組和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 122．2信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與計(jì)量 122．2．1客戶(hù)信用評(píng)級(jí) 122．2．2債項(xiàng)評(píng)級(jí) 122．2．3壓力測(cè)試 132．2．4信用風(fēng)險(xiǎn)基本模型 132．3信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告 152．3．1風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)對(duì)象 152．3．2風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)的主要指標(biāo) 152．3．3風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警 152．3．4風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告 162．4信用風(fēng)險(xiǎn)控制 172．4．1控制方法 172．4．2限額管理 182．4．3信用風(fēng)險(xiǎn)組合管理 19第三章 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理 213．1市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 213．1．1資產(chǎn)分類(lèi) 213．1．2市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi) 213．2市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量 233．2．1基本概念 233．2．2VaR（value at risk）方法 243．2．3其他計(jì)量方法 253．3市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與控制 263．3．1市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與控制框架——崗位設(shè)置及職責(zé)約束 263．3．2市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè) 263．3．3市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制 26第4章 操作風(fēng)險(xiǎn)管理 274．1操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 274．1．1人員因素 274．1．2內(nèi)部流程 274．1．3系統(tǒng)缺陷 274．1．4外部事件 274．2 操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和計(jì)量 284．2．1風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要素 284．2．2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法 284．2．3風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量 294．3操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告 304．3．1風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè) 304．3．2風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告程序 304．3．3風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告內(nèi)容 304．4操作風(fēng)險(xiǎn)控制 314．4．1風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境 314．4．2產(chǎn)品線(xiàn)控制 314．4．3風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移途徑 31第5章 其他主要風(fēng)險(xiǎn)的管理 325．1流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理 325．1．1流動(dòng)性與流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) 325．1．2流動(dòng)性的度量和計(jì)算 335．1．3流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的原因和預(yù)警 335．1．4傳統(tǒng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法 335．1．5現(xiàn)代流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理方法 345．2國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)管理 355．2．1國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí) 355．2．2國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 355．2．3國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)管理辦法 355．３聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理 365．３．１聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的作用和主要特征 36５．３．２聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本做法 365．４法律/合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理 375．4．1作用和主要內(nèi)容 37５．４．２基本做法 375．5戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理 385．5．1作用 385．5．2戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的基本做法 38第六章 銀行監(jiān)管和市場(chǎng)約束 386．1銀行監(jiān)管（bank regulation） 396．1．1銀行監(jiān)管的內(nèi)容 396．1．2銀行監(jiān)管方法 426．1．3銀行監(jiān)管規(guī)則 446．2市場(chǎng)約束 446．2．1市場(chǎng)約束和信息披露 446．2．2外部審計(jì) 45第一章商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)1．1商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本概念1．1．1風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理1．風(fēng)險(xiǎn)、損失與收益（1）風(fēng)險(xiǎn)的含義、特征l 凈營(yíng)運(yùn)活動(dòng)現(xiàn)金流=凈損益+折舊+/非現(xiàn)金的收入、費(fèi)用項(xiàng)目（攤銷(xiāo)、遞延稅項(xiàng)等）+/營(yíng)運(yùn)資金的變化額l 經(jīng)營(yíng)租賃的收入計(jì)入經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流，融資租賃的支出計(jì)入融資活動(dòng)現(xiàn)金流3．非財(cái)務(wù)因素分析（1）客戶(hù)管理層（2）行業(yè)分析（3）生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析l 產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)l 生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)l 抵押物的所有權(quán)：在合同中不得規(guī)定在債務(wù)履行屆滿(mǎn)，債務(wù)人沒(méi)有清償債務(wù)時(shí)，抵押物所有權(quán)轉(zhuǎn)移為債權(quán)人所有l(wèi) 被直接控制l 主要投資人（控制10%及以上）、高管層或與其關(guān)系密切家庭成員共同直接控制或間接控制l 自然人的股權(quán)比例應(yīng)該與其親屬的合并計(jì)量l 重大影響的含義：20%及以上的表決權(quán)股份、董事會(huì)有代表、互相交換管理人員、依賴(lài)對(duì)方的技術(shù)資料（2）分類(lèi)l 緊密型和松散型2．集團(tuán)客戶(hù)的信用風(fēng)險(xiǎn)特征（1）內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻