【正文】 關領導代為行使審批權，但須書面告知財務部門以便備案，否則財務部門嚴格按規(guī)定的審批權限執(zhí)行； 超過現(xiàn)金結算限額（ 3000元）的費用，應通過銀行結算，特殊情況要使用現(xiàn)金必須由使用人提出申請，由經辦部門和分管領導提出建議，財務部門審查，企業(yè)負責人審批后方可支付。 第二十條 為簡化手續(xù)，下列費用在正常開支范圍內無須報批，直接由財務部門審核支付，但當費用開支出現(xiàn)異常時必須向相關領導匯報： （ 1）、各種稅費的交納； （ 2）、職工工資性支出的發(fā)放（由相關負責人在工資冊上或相關表格上簽字蓋章）； （ 3）、五險一金的交納、工會經費的上交（不含下?lián)埽? （ 4）、向金融機構辦理結算業(yè)務時發(fā)生的電匯、支票購買等金融業(yè)務手續(xù)費，銀行貸款利息； （ 5）、代發(fā)與死亡職工、離退休職工有關的規(guī)定性質的費用； （ 6）、其他經常性發(fā)生、數額 固定（或帶有規(guī)費性質）的費用。 第十四條 總 公司對資金籌集實行“統(tǒng)一管理、分級實施”的管理模式 。內部存款比照同期銀行存款利率計息， 具體存款額度由總公司結合各子公司實際情況核定； 分級管理，是指各子公司在保持一定 存款額度以后，對 余下部分 資金按規(guī)定的 審批 管理權限，嚴格加強管理。 第五條 統(tǒng)一調度、 嚴格審核： 各單位 必須服從總公司統(tǒng)一安排，并 嚴格按規(guī)定辦理資金收支有關手續(xù)，各單位財務部門應嚴格按財經法律法規(guī) 及集團財務管理辦法 的有關規(guī)定加強資金監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)問題應及時糾正或向有關領導匯報。 同時逐步推進二級融資平臺建設。 財務部門根據領導審批情況 對涉及支付結算事宜的事項予以支付。 第七章 附 則 第 二十四 條 本辦法由公司董事會負責解釋、修改。 第 五 章 資金使用 管理 第十七條 資金 支付必須堅持以下原則： 計劃性原則：各項資金支付必須控制在資金預算規(guī)定的額度內，對于預算外的支付，必須通過嚴格的報批手續(xù)； 量入為出：各項資金支付必須確保有足夠的資金來源，應充分考慮自身資金籌集能力 ； 效益原則：合理有效地安排資金支出，充分考慮資金支 8 付的經濟效益 ； 合法合規(guī)：在資金支付方面，一是 確保經濟業(yè)務的真實性 ，二是 支付的手續(xù)必須合法 ，三是 必須經過規(guī)定的審批程序方能支付 。 第十二條 各單位 籌集資金，應遵循以下原則： 規(guī)模適當： 各單位 應根據企業(yè)生產經營規(guī)模、投資規(guī)模和注冊資本限額等因素，采用恰當的方法合理預測資金需要量，決定籌資規(guī)模，防止因籌資規(guī)模不當造成企業(yè)資金短缺或閑置。 1 XXXXXXXXXXX 有限公司 資金管理辦法 第一章 總 則 第一條 為 了進一步適應 集團化發(fā)展 需要 ， 建立健全以現(xiàn)金流量控制為重點的集團內資金統(tǒng)一調控管理體系， 進一步規(guī)范公司資金管理，加強財務監(jiān)督，防范財務風險，合理組織公司財務活動， 以 提高資金使用效率和企業(yè)經濟效益，根據國家有關財經法律法規(guī)