億利資源集團(tuán)督察審計(jì)部管理制度(doc20)-審計(jì)(留存版)
【正文】 3） 資產(chǎn) ? （ 4） 負(fù)債 ? （ 5） 收入 、 費(fèi)用 ? （ 6） 預(yù)算管理 審計(jì)工作主要類別 （ 2） ? （ 三 ） 工程審計(jì)： ? 集團(tuán)及子公司的所有工程概 (預(yù) )、 結(jié)算必須報(bào)審計(jì)督查部審計(jì) ， 經(jīng)審計(jì)后的工程才能開工 ， 工程竣工 、 資產(chǎn)交付使用時(shí) ， 必須辦理決算審計(jì) ? （ 加強(qiáng)了對工程項(xiàng)目的決算審計(jì) ， 過去參與驗(yàn)收 ， 參與審計(jì) ， 現(xiàn)在審計(jì)決算 ， 這樣效果更明顯 審計(jì)工作主要類別 （ 3） ? 其它審計(jì)與督查 ? 制度流程及其遵守和執(zhí)行情況的審計(jì)督查 （ 1） 招投標(biāo)制度的遵守和執(zhí)行情況 ? （ 2） 員工的選拔和晉升是否規(guī)范合理 ? （ 3） 閑置資產(chǎn)的處置 ， 應(yīng)收款的頂帳價(jià)格以及以貨易貨等決策是否規(guī)范 ? （ 4） 中蒙藥各銷售網(wǎng)點(diǎn)的審查 ? （ 5） 產(chǎn)品銷售價(jià)格的決策 ? （ 6） 企業(yè)資金審批流程 ? （ 7） 采購價(jià)格與質(zhì)量 ? 離任審計(jì) ? 先審計(jì)后離任 ? 先離任后審計(jì) ? ： ? （ 1） 審查合同的合法性 ? （ 2） 有無違反公司制度 ? （ 3） 有無欺詐性 審計(jì)督查工作程序 ? 增強(qiáng)了原來審計(jì)督查工作的計(jì)劃性，有年計(jì)劃、季計(jì)劃、月計(jì)劃，并按工作計(jì)劃進(jìn)行總結(jié) 集團(tuán)總裁 審計(jì)督察部經(jīng)理 副經(jīng)理 督查專員 審計(jì)專員 反饋 指令 反饋 指令 指令 指令 常規(guī)審計(jì)主要工作程序如下
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