億利資源集團(tuán)督察審計(jì)部管理制度(doc20)-審計(jì)-文庫吧在線文庫
【正文】 準(zhǔn) ? 三、由審計(jì)督查部按審計(jì)督查程序進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)督查 ? 四、將審計(jì)督查結(jié)果匯總整理，報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門 審計(jì)檔案管理 ? 一 、 審計(jì)檔案管理范圍 ? （ 一 ） 審計(jì)通知書和審計(jì)方案； ? （ 二 ） 審計(jì)報(bào)告及其附件； ? （ 三 ） 審計(jì)記錄 、 審計(jì)工作底稿和審計(jì)證據(jù)； ? （ 四 ） 反應(yīng)被審單位和個(gè)人業(yè)務(wù)活動的書面文件； ? （ 五 ） 集團(tuán)公司主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理辦公會對審計(jì)事項(xiàng)或?qū)徲?jì)報(bào)告的指示 、批復(fù)和意見； ? （ 六 ） 審計(jì)處理決定以及執(zhí)行情況報(bào)告； ? （ 七 ） 申訴 、 申請復(fù)審報(bào)告； ? （ 八 ） 復(fù)審和后續(xù)審計(jì)的資料； ? （ 九 ） 其他應(yīng)保存的資料 。 審計(jì)督查部門權(quán)限 ?有向被審計(jì)單位派駐審計(jì)工作組，行使審計(jì)督查職責(zé)的權(quán)力 ?有對集團(tuán)重大戰(zhàn)略決策及整體的運(yùn)營狀況的知悉權(quán) ?有根據(jù)審計(jì)督查工作需要，召集、參加、列席各種相關(guān)會議的權(quán)力 ?有要求被審計(jì)單位報(bào)送或提供各種資料的權(quán)力，如財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、決算、財(cái)務(wù)報(bào)表、各類合同等，被審計(jì)單位不得拒絕、拖延、謊報(bào) ?有權(quán)對被審計(jì)單位的資產(chǎn)進(jìn)行檢查、核實(shí) ?有權(quán)就審計(jì)督查事項(xiàng)的有關(guān)問題，向有關(guān)單位或個(gè)人進(jìn)行調(diào)查，并取得相關(guān)證明材料 ?有對正在進(jìn)行的違法違紀(jì)行為采取機(jī)動應(yīng)對的權(quán)力 ?有向被審計(jì)單位提出管理建議書的權(quán)力 審計(jì)督察的內(nèi)容 ? 過去把督審的重點(diǎn)放在具體的細(xì)小事情上，現(xiàn)在把督審的重點(diǎn)放在了審查制度、流程上，及其遵守和執(zhí)行。 ? 審查集團(tuán)公司 、 事業(yè)集團(tuán)以及下屬企業(yè)的市場 、 招投標(biāo) 、
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