億利資源集團(tuán)督察審計(jì)部管理制度(doc20)-審計(jì)-全文預(yù)覽
【正文】 項(xiàng)目計(jì)劃 、 人員計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算 ， 定期 、不定期書(shū)面或口頭向公司董事會(huì)和公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)工作情況和提供有關(guān)報(bào)表 。 ? 審查保護(hù)資產(chǎn)的方法 ， 在必要時(shí) ， 應(yīng)核實(shí)資產(chǎn)是否真實(shí)存在 。 ? 對(duì)集團(tuán)公司 、 事業(yè)集團(tuán)及下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)班子的離任審計(jì) 、 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的離任等專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)工作 。抓大放小，把握重點(diǎn) 審計(jì)工作主要類(lèi)別 （ 1） ? （ 一 ） 帳務(wù)審計(jì) （ 常規(guī)性的主要內(nèi)容和注意事項(xiàng) ） ? （ 二 ） 財(cái)務(wù)審計(jì)與督查 ? 包括： ? （ 1） 內(nèi)部控制制度審計(jì) ? （ 2） 財(cái)務(wù)報(bào)表 ? （ 3） 資產(chǎn) ? （ 4） 負(fù)債 ? （ 5） 收入 、 費(fèi)用 ? （ 6） 預(yù)算管理 審計(jì)工作主要類(lèi)別 （ 2） ? （ 三 ） 工程審計(jì)： ? 集團(tuán)及子公司的所有工程概 (預(yù) )、 結(jié)算必須報(bào)審計(jì)督查部審計(jì) ， 經(jīng)審計(jì)后的工程才能開(kāi)工 ， 工程竣工 、 資產(chǎn)交付使用時(shí) ， 必須辦理決算審計(jì) ? （ 加強(qiáng)了對(duì)工程項(xiàng)目的決算審計(jì) ， 過(guò)去參與驗(yàn)收 ， 參與審計(jì) ， 現(xiàn)在審計(jì)決算 ， 這樣效果更明顯 審計(jì)工作主要類(lèi)別 （ 3） ? 其它審計(jì)與督查 ? 制度流程及其遵守和執(zhí)行情況的審計(jì)督查 （ 1） 招投標(biāo)制度的遵守和執(zhí)行情況 ? （ 2） 員工的選拔和晉升是否規(guī)范合理 ? （ 3） 閑置資產(chǎn)的處置 ， 應(yīng)收款的頂帳價(jià)格以及以貨易貨等決策是否規(guī)范 ? （ 4） 中蒙藥各銷(xiāo)售網(wǎng)點(diǎn)的審查 ? （ 5） 產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格的決策 ? （ 6）
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