億利資源集團(tuán)督察審計(jì)部管理制度(doc20)-審計(jì)-預(yù)覽頁
【正文】 企業(yè)資金審批流程 ? （ 7） 采購價(jià)格與質(zhì)量 ? 離任審計(jì) ? 先審計(jì)后離任 ? 先離任后審計(jì) ? ： ? （ 1） 審查合同的合法性 ? （ 2） 有無違反公司制度 ? （ 3） 有無欺詐性 審計(jì)督查工作程序 ? 增強(qiáng)了原來審計(jì)督查工作的計(jì)劃性，有年計(jì)劃、季計(jì)劃、月計(jì)劃，并按工作計(jì)劃進(jìn)行總結(jié) 集團(tuán)總裁 審計(jì)督察部經(jīng)理 副經(jīng)理 督查專員 審計(jì)專員 反饋 指令 反饋 指令 指令 指令 常規(guī)審計(jì)主要工作程序如下 ? 制定年度審計(jì)工作計(jì)劃 ? 編制季度審計(jì)工作計(jì)劃 ? 確定審計(jì)對(duì)象和制訂計(jì)劃 ? 發(fā)出審計(jì)通知書 ? 實(shí)施審計(jì) ? 提出審計(jì)報(bào)告 ? 做出審計(jì)決定 ? 復(fù)審 ? 后續(xù)審計(jì) 工程預(yù)算結(jié)算審計(jì)程序 ? 工程管理職能部門審核后，報(bào)送相關(guān)資料到審計(jì)督察部 ? 審計(jì)督查部對(duì)報(bào)送資料和報(bào)建審批手續(xù)進(jìn)行審核 ? 對(duì)重點(diǎn)問題深入現(xiàn)場審查 ? 審計(jì)完畢后擬定審計(jì)意見，并在與被審計(jì)單位和送審單位充分交換意見后，簽署審計(jì)意見 ? 報(bào)送集團(tuán)總裁審批，集團(tuán)總裁審批后執(zhí)行 ? 通知送審單位領(lǐng)回相關(guān)資料，對(duì)較重要資料審計(jì)督查部復(fù)印存檔 ? 預(yù)算審計(jì)中，工程管理部門對(duì)審計(jì)結(jié)果不服的，由集團(tuán)總裁裁定。 附則 ? 本條例作為審計(jì)督查人員的一般審計(jì)規(guī)范 ? 本條例由董事會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施，授權(quán)集團(tuán)審計(jì)督查部門解釋 ? 本條例自頒布之日起實(shí)施 謝謝！
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