億利資源集團(tuán)督察審計(jì)部管理制度(doc20)-審計(jì)(存儲(chǔ)版)
【正文】 ? 增強(qiáng)了原來審計(jì)督查工作的計(jì)劃性，有年計(jì)劃、季計(jì)劃、月計(jì)劃，并按工作計(jì)劃進(jìn)行總結(jié) 集團(tuán)總裁 審計(jì)督察部經(jīng)理 副經(jīng)理 督查專員 審計(jì)專員 反饋 指令 反饋 指令 指令 指令 常規(guī)審計(jì)主要工作程序如下 ? 制定年度審計(jì)工作計(jì)劃 ? 編制季度審計(jì)工作計(jì)劃 ? 確定審計(jì)對(duì)象和制訂計(jì)劃 ? 發(fā)出審計(jì)通知書 ? 實(shí)施審計(jì) ? 提出審計(jì)報(bào)告 ? 做出審計(jì)決定 ? 復(fù)審 ? 后續(xù)審計(jì) 工程預(yù)算結(jié)算審計(jì)程序 ? 工程管理職能部門審核后，報(bào)送相關(guān)資料到審計(jì)督察部 ? 審計(jì)督查部對(duì)報(bào)送資料和報(bào)建審批手續(xù)進(jìn)行審核 ? 對(duì)重點(diǎn)問題深入現(xiàn)場(chǎng)審查 ? 審計(jì)完畢后擬定審計(jì)意見，并在與被審計(jì)單位和送審單位充分交換意見后，簽署審計(jì)意見 ? 報(bào)送集團(tuán)總裁審批，集團(tuán)總裁審批后執(zhí)行 ? 通知送審單位領(lǐng)回相關(guān)資料，對(duì)較重要資料審計(jì)督查部復(fù)印存檔 ? 預(yù)算審計(jì)中，工程管理部門對(duì)審計(jì)結(jié)果不服的，由集團(tuán)總裁裁定。 ? 審查保護(hù)資產(chǎn)的方法 ， 在必要時(shí) ， 應(yīng)核實(shí)資產(chǎn)是否真實(shí)存在 。 ? 評(píng)價(jià)使用資源的經(jīng)濟(jì)性和有效性 。結(jié)算審計(jì)中，涉及外單位的，由審計(jì)督查部門提出我方的意見后，報(bào)集團(tuán)總裁批準(zhǔn)，送有關(guān)仲裁機(jī)關(guān)或外部審計(jì)機(jī)構(gòu)裁定 各種領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的專項(xiàng)審計(jì)督察的工作程序 ? 一、由董事會(huì)、總裁、副總裁提出或由各事業(yè)集團(tuán)報(bào)告要求專項(xiàng)審計(jì)督查的內(nèi)容 ? 一、審計(jì)督查部根據(jù)內(nèi)容進(jìn)行分析作出計(jì)劃 ? 二、審計(jì)督查部將作出的審計(jì)督查計(jì)劃報(bào)董事會(huì)或有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批
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