億利資源集團督察審計部管理制度(doc20)-審計(完整版)
【正文】 采購等制度設置 ， 并應確定對其的遵守和執(zhí)行情況 。 ? 監(jiān)督集團公司 、 事業(yè)集團及下屬企業(yè)的重大決策 ， 需要時進行專項審計 ， 加強事前 、 事中控制 。 ? 二 、 審計檔案管理參考集團公司檔案管理 、 保密管理等辦法執(zhí)行 ? 去掉了原來審計督查部制度中的 《 罰則 》等條款，審計督察部只有審計督查建議權，沒有處罰執(zhí)行權。 ? 承辦公司領導交辦的其他工作。 ? 審查集團公司 、 事業(yè)集團和股份公司財務和經營信息資料的可靠性和完整性 ， 以及鑒別 、 衡量 、 分類和報告這些信息資料所使用的方法 。 ? 對在建工程項目進行審查 ， 并對完工項目進行決算審計 。 ? 規(guī)范審計督察部的權限是針對審計督查結論，提出審計督查建議，經領導 審批后 ， 由審計督查部門通知被審計單位執(zhí)行 。 ? 對集團公司各部門 、 事業(yè)集團及下屬企業(yè)對總公司重要文件的執(zhí)行情況進行督查 。億利集團督察審計部管理制度 目錄 ? 總則 ? 審計督察部門及人員 ? 審計督察部部門職責 ? 審計督察部權限 ? 審計督查的內容 ? 審計督察的程序 ? 審計督查檔案的管理 ? 其他注意事項 總 則 依據是 《 中華人民共和國審計法 》 和 《 中華人民共和國審計條例 》 在億利資源集團多年審計督查經驗的基礎上 ， 結合億利集團發(fā)展的現狀 ， 立足于本企業(yè)的特點 ， 制定出本制度 集團各部門 、 事業(yè)集團及下屬分子公司依照本規(guī)定接受審計監(jiān)督 審計工作實行定期審計與不定期審計相結合的工作方法 ， 審
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