【正文】 員工因工作需要所支付的業(yè)務招待費在報銷時須向部門經(jīng)理、審核人員主動說明，并由經(jīng)辦人及部門經(jīng)理在該張發(fā)票背后簽字。備注：先入庫后領用。（附說明）費用報銷基本流程：經(jīng)辦人填寫報銷單—行政部門審核簽字—總經(jīng)理審批簽字—財務復核付款)五、辦公費用報銷管理各部門需要辦公用品，到行政部門申請，行政上報總經(jīng)理，經(jīng)總經(jīng)理審批簽字，行政和財務部出納負責辦公用品的統(tǒng)一采購。報銷單椐各項目應填寫完整，大小寫金額要一致，并經(jīng)行政部門批準才有效。三、費用報銷經(jīng)業(yè)務部門、辦公室、財務部費用審核人員審核完畢的報銷憑證可以交財務部出納辦理現(xiàn)金報銷或付款。第六條 員工參加有關于本職工作的進修需經(jīng)部門經(jīng)理、總經(jīng)理同意，并至辦公室登記備案，所發(fā)生培訓費用按公司制定有關規(guī)定予以報銷。第十二條本規(guī)定由財務部解釋、修訂，經(jīng)公司董事會批準后頒行。在外請客戶或受客戶宴請時，誤餐補助減半報銷。例如：按公司制度是否應該報銷，報銷的金額是否是按公司制度來計算的，核實金額的準確性。第四條審批人員：嚴格審批各項費用支出的真實性及合理性，控制公司費用支出。公司制度規(guī)定加班晚10點以后，可以搭乘出租車，憑車票報銷且車票時間與下班時間對應。第八條公司報銷授權規(guī)定經(jīng)公司董事長授權，報銷金額在人民幣10000元（不含人民幣10000元）以下的（員工工資除外），可由總經(jīng)理審批后即可報銷。第十條各類費用報銷注意事項(1)按月報銷相關費用公司管理層及員工按月報銷相關費用，例如水電費、房租費、電話費、通訊費、網(wǎng)絡費、郵電費、停車費、過路費等及財務部制定的按月報銷的項目。財務人員審核時應對照已收到的申購單。車輛費用：車輛修理費、油費、養(yǎng)路費、車輛保險費、車輛稅金、驗車費、駕駛員體檢費等車輛費用由辦公室負責管理申請，總經(jīng)理審批。三、費用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：報銷單據(jù)填寫要求整潔美觀，不得隨意涂改，每項要求都要填寫清楚?，F(xiàn)金報銷需填寫報銷憑證，按報銷憑證內(nèi)容，填寫要求及金額。借款流程：填寫借款單—行政審核—出納審核—總經(jīng)理審批簽字—出納核對付款。（附流程）。第九條　手機費：凡公司員工領用手機每月月租控制在200元以下，超出部分由領用人自行承擔，遇特殊情況需提高額度，應填制特批單，經(jīng)總經(jīng)理批準。進行招待申請時應填寫“業(yè)務招待申請單”，應詳細注明招待時間、地點、對方人員、己方陪同人員等信息。個人領用的辦公用品、要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作變動時，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價賠償。金額大小寫須完全一致(不得涂改)。備注：根據(jù)公司的發(fā)展，財務管理制度會添加內(nèi)容或內(nèi)容修改，會另行通知。招待費：員工因公對外發(fā)生的交際應酬費，應事先填寫《費用申請單》，經(jīng)部門或分管領導批準后，報總經(jīng)理審批后方可報銷。第一條 現(xiàn)金報銷需填制經(jīng)費精算書，按精算書內(nèi)容要求在表格上具體填寫報銷內(nèi)容及金額，由部門經(jīng)理、審核人員、總經(jīng)理審核簽字后交財務核報。填寫司機差旅費報銷單。(5)財務出納人員接到員工報銷款項，應首先對單據(jù)進行復核，如有個人借款，應當先將報銷款沖抵員工的個人借支，然后按實報銷付款。第七條報銷程序(1)在董事會審批權限內(nèi)報銷的程序：經(jīng)辦人→部門主管審核→分管副總經(jīng)理審核(或總經(jīng)理)→董事長簽字→財務部經(jīng)理審核→出納付款結算。員工在公司加班至19：30以后，誤餐按每人15元補助，當事人憑發(fā)票或者餐館小票報銷，并由部門領導審核簽字，超額自理?！M用報銷具體規(guī)定 第六條報銷票據(jù)的內(nèi)容要求原始發(fā)票單據(jù)應包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額，并蓋有開票單位的發(fā)票專用章。如以后經(jīng)查實審核事實有舞弊、不負責任行為，審核人負連帶責任。業(yè)務人員宴請客戶發(fā)生之費用，未注明