【正文】 ( 2 ）業(yè)務(wù)種類 代收代付業(yè)務(wù)主要包括 代理各項(xiàng)公用事業(yè)收費(fèi)、代理行政事業(yè)性收費(fèi)和財(cái)政性收費(fèi)、代發(fā)工資、代扣住房按揭消費(fèi)貸款 等。 ⑤ 信用卡除具有信用借款外，還有存取現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬、支付結(jié)算、代收代付、通存通兌、額度提現(xiàn)、網(wǎng)上購(gòu)物等功能 ? ( 2 ）信用卡透支 按照發(fā)行對(duì)象，信用卡透支分為個(gè)人卡透支和單位卡透支兩種。 再 如 10 月 20 日，應(yīng)寫(xiě)成零壹拾月零貳拾日。 目前包括我國(guó)在內(nèi)的許多國(guó)家基本不再使用信匯。如攜帶大量現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)很大，可以請(qǐng)銀行開(kāi)出本票，用來(lái)購(gòu)買(mǎi)房產(chǎn)、汽車(chē)等；或者用來(lái)過(guò)戶，將款項(xiàng)從一個(gè)戶頭轉(zhuǎn)到另一個(gè)戶頭，而不用提取現(xiàn)金再存人。 ? ( 2 ）轉(zhuǎn)貼現(xiàn) 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是指金融機(jī)構(gòu)將其尚未到期的商業(yè)匯票轉(zhuǎn)讓給金融同業(yè)而取得資金的行為 ，是金融機(jī)構(gòu)之間融通資金的一種方式 ? 1 ．業(yè)務(wù)概述 支付結(jié)算業(yè)務(wù)是指銀行為單位客戶和個(gè)人客戶采用票據(jù)、匯款、托收、信用證、信用卡等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣支付及資金清算提供的服務(wù)。 ? ( 3 ）貨幣互換 貨幣互換通常涉及兩種貨幣，持有不同貨幣的交易雙方兌換各自持有的一定金額的貨幣，并約定在未來(lái)某日進(jìn)行一筆反向交易。 ．中間價(jià)： 由中國(guó)人民銀行根據(jù)國(guó)際外匯市場(chǎng)行情每日公布 ，各銀行據(jù)此標(biāo)出各自當(dāng)日的買(mǎi)入價(jià)、賣(mài)出價(jià)。 背景知識(shí)：商業(yè)銀行次級(jí)債券 ? 2023 年 6 月 24 日 ，中國(guó)人民銀行和銀監(jiān)會(huì)共同頒布實(shí)施了《商業(yè)銀行次級(jí)債券發(fā)行管理辦法》 。 公司債的風(fēng)險(xiǎn)與公司本身的經(jīng)營(yíng)狀況直接相關(guān) 。 在國(guó)際貨幣市場(chǎng)上，最著名的是倫敦銀行同業(yè)拆放利率（ LIBOR ） 。 ? ( 2 ）短期國(guó)債 短期國(guó)債是由中央政府（通常是財(cái)政部）發(fā)行的期限在一年或一年以內(nèi)的政府債券。 資金業(yè)務(wù)的 最主要風(fēng)險(xiǎn)是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 。對(duì)于有些項(xiàng)目，銀行會(huì)給予貸款客戶一定的 寬限期 ，即在貸款的初期（如前 1 一 2 年），企業(yè)只需償還每期利息，不用償還本金 。目前，我國(guó)銀行既參與國(guó)際保理業(yè)務(wù)，也從事國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù) 。 ? 按 付款期限 可分為 即期信用證和遠(yuǎn)期信用證 。 ? 各銀行相互交流 對(duì)某一行業(yè)及某一借款人的分析觀點(diǎn)，可增進(jìn)各家銀行對(duì)行業(yè)知識(shí)及借款人的了解，從而規(guī)避不必要的風(fēng)險(xiǎn)。 3 ）法人賬戶透支 法人賬戶透支是銀行根據(jù)借款人的申請(qǐng)，核定賬戶透支額度，允許其在結(jié)算賬戶存款不足以支付時(shí)，在核定的透支額度內(nèi)直接透支取得信貸資金的一種借貸方式?？傻肘浀呢?cái)產(chǎn)有房屋、機(jī)器、交通運(yùn)輸工具等 。 （ 2 ．個(gè)人汽車(chē)消費(fèi)貸款 個(gè)人汽車(chē)消費(fèi)貸款是銀行向申請(qǐng)購(gòu)買(mǎi)汽車(chē)的借款人發(fā)放的人民幣貸款。 ? 經(jīng)營(yíng)分析和管理層分析可以幫助信貨人員增加分析深度。 關(guān)注類貸款 :盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響因素的貸款 次級(jí)類貸款 :借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠其正常經(jīng)背收入無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失的貸款。 評(píng)級(jí)可由銀行獨(dú)立進(jìn)行，內(nèi)部掌握，也可由較權(quán)威的評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行。 3 ．單位外匯存款 ( l ）單位經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶 境內(nèi)機(jī)構(gòu)原則上 只能開(kāi)立一個(gè)經(jīng)常項(xiàng)目 外匯賬戶。 ( 3 ）現(xiàn)匯買(mǎi)入價(jià) /現(xiàn)鈔買(mǎi)入價(jià) /現(xiàn)匯賣(mài)出價(jià) /現(xiàn)鈔賣(mài)出價(jià) /中間價(jià)（基準(zhǔn)價(jià)） 銀行外匯牌價(jià)表中的這幾個(gè)價(jià)格（除中間價(jià)外）都是以 銀行為主體 的表示方法。 單位活期存款賬戶又稱為單位結(jié)算賬戶 ，包括 基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和專用存款賬戶 。 ② 到期支取的定期存款計(jì)息 ③ 逾期支取的定期存款計(jì)息 超過(guò)原定存期的部分，除約定自動(dòng)轉(zhuǎn)存外，按支取日掛牌公告的活期存款 利率計(jì)付利息，并全部計(jì) 入 本金 。 ③ 計(jì)息方式 《 通知》 中規(guī)定：除活期和定期整存整取兩種存款外，國(guó)內(nèi)銀行的通知存款、協(xié)定存款、定活兩便、存本取息、零存整取、整存零取 6 個(gè)存款種類，只要不超過(guò)中國(guó)人民銀行同期限檔次存款利率上限，計(jì)、結(jié)息規(guī)則由各銀行自己把握。 ? 按 存款幣種 ，可分為 人民幣存款和外幣存款 。 ? 辦理不同種類的存款業(yè)務(wù)使用不同的賬戶 辦理不同種類的存款業(yè)務(wù)使用不同的賬戶， ? 表 3 一 1 簡(jiǎn)要列示了存款業(yè)務(wù)的各種分類，重點(diǎn)分類賬戶及用途將在之后說(shuō)明 2 ．存款業(yè)務(wù)的分類 ?3 ．存款基準(zhǔn)利率 2023 年 10 月 29 日 ，中國(guó)人民銀行決定放開(kāi)人民幣 存款利率的下限 ，允許金融機(jī)構(gòu)（城鄉(xiāng)信用社除外）下浮存款利率。銀行除仍可沿用普遍使用的 每年 360天 （每月 30 天）計(jì)息期外，也可選擇將計(jì)息期全部化為實(shí)際天數(shù)計(jì)算利息，即每年為 365 天（閏年為 366 天），每月為當(dāng)月公歷的實(shí)際天數(shù)。 ④ 提前支取的定期存款計(jì)息 支取部分按 活期存款利率 計(jì)付利息，提前支取部分的利息同本金一并支取。 ① 基本存款賬戶 基本存款賬戶簡(jiǎn)稱基本戶 ，是指存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。 現(xiàn)匯是指可自由兌換的匯票、支票等外幣票據(jù) 。境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的限額統(tǒng)一采用 美元 核定。 目前，我國(guó)銀行的貸款評(píng)價(jià)多采用內(nèi)部信用等級(jí)評(píng)定，主要從借款人的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、償債能力、管理水平和發(fā)展前景等方面進(jìn)行評(píng)定。 可疑類貸款 :借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失的貸款。通過(guò) 考察管理者素質(zhì)、物資管理、生產(chǎn)管理、銷(xiāo)售管理、人力資源管理等環(huán)節(jié)和企業(yè)內(nèi)控制度 ， 以及企業(yè)所處的外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境 ， 評(píng)價(jià)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理水平 3 . 2 . 2 個(gè)人貸款業(yè)務(wù) 個(gè)人貸款是指銀行向個(gè)人購(gòu)買(mǎi)房屋、汽車(chē)以及個(gè)人求學(xué)等提供的融資。 ( l ）貸款比例 中國(guó)人民銀行和銀監(jiān)會(huì)聯(lián)合發(fā)布的《 汽車(chē)貸款管理辦法》 （ 自 2023 年 10 月 l 日起施行） 規(guī)定，貸款人發(fā)放自用車(chē)貸款的金額不得超過(guò)借款人所購(gòu)汽車(chē)價(jià)格的 80 % ；發(fā)放商用車(chē)貸款的金額不得超過(guò)借款人所購(gòu)汽車(chē)價(jià)格的 70 % ；發(fā)放二手車(chē)貸款的金額不得超過(guò)借款人所購(gòu)汽車(chē)價(jià)格的 50 ％ 。 “質(zhì)押”就是動(dòng)產(chǎn)的抵押 ，是指?jìng)鶆?wù)人或者第三人將其動(dòng)產(chǎn)移交債權(quán)人占有，將該動(dòng)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。 法人賬戶透支主要用于滿足借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的臨時(shí)性資金需要。 ? 經(jīng)集體談判擬定的條款，能強(qiáng)化貸款質(zhì)量， 提高對(duì)銀行的保障 。 ? 按 是否可循環(huán)使用 可分為 循環(huán)信用證和不可循環(huán)信用證 。由于保理業(yè)務(wù)種類較多，程序較繁瑣，許多教材用多達(dá)十幾個(gè)流程來(lái)說(shuō)明?？蛻粼诔霈F(xiàn)還款困難的情況下，可以向銀行申請(qǐng)展期（ 展期一般不得超過(guò)原貸款期限的一半，累計(jì)不得超過(guò) 3 年 ） 。同時(shí)，銀行開(kāi)展資金業(yè)務(wù)也面臨著交易對(duì)手 違約帶來(lái)的信用風(fēng)險(xiǎn)，以及銀行從業(yè)人員的操作風(fēng)險(xiǎn) 。期限通常為 三個(gè)月、六個(gè)月和十二個(gè)月 。 上海銀行間同業(yè)拆放利率（Shibor ）是我國(guó)正在推行的一套人民幣貨幣市場(chǎng)基準(zhǔn)利率指標(biāo)體系。如果公司的經(jīng)營(yíng)狀況不好，將可能無(wú)力支付投資人的本息，投資人就面臨著發(fā)行人的違約風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行 次級(jí)債券是指商業(yè)銀行發(fā)行的、本金和利息的清償順序列于商業(yè)銀行其他負(fù)債之后，先于商業(yè)銀行股權(quán)資本的債券 。我們?cè)诟縻y行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)所見(jiàn)到的外匯牌價(jià)即為這三種價(jià)格：買(mǎi)入價(jià)、賣(mài)出價(jià)和中間價(jià)。 比較常見(jiàn)的貨幣互換結(jié)構(gòu) 包括本金的初始交換； 利息分期支付 ， 按照交換的本金數(shù)量和初始交易日的匯率計(jì)算 ； 本金在到期日按照相同的匯率再交換。 支付結(jié)算業(yè)務(wù)是銀行的中間業(yè)務(wù)， 主要收人來(lái)源是手續(xù)費(fèi)收人 。 ( 3 )支票 支票是出票人簽發(fā)的，委托出票人支票賬戶所在的銀行在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)，可用于單位和個(gè)人的各種款項(xiàng)結(jié)算。 ? ( 5 ）信用證 信用證在貿(mào)易融資貸款部分已有介紹，具體是由銀行根據(jù)申請(qǐng)人的要求，向受益人（即收款人）開(kāi)立的載有一定金額，在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)在指定地點(diǎn)付款的書(shū)面保證文件， 是一種有條件 的銀行支付承諾。 ? 3 . 3 . 4 銀行卡業(yè)務(wù) 1 ．業(yè)務(wù)概述 銀行卡是由銀行發(fā)行的具有消費(fèi)信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能 （如圖 3 一 8 所示）的信用支付工具。① 個(gè)人卡透支 個(gè)人卡是發(fā)卡銀行面向有穩(wěn)定收人的個(gè)人發(fā)行的具有消費(fèi)信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具，負(fù)責(zé)信用卡還款責(zé)任的是申請(qǐng)者本人。 目前主要是委托收款和托收承付兩類?！般y聯(lián)”是國(guó)家確定的國(guó)內(nèi)銀行卡聯(lián)網(wǎng)通用的標(biāo)志，凡持有銀聯(lián)標(biāo)識(shí)銀行卡的個(gè)人持卡人，均可在任意標(biāo)有銀聯(lián)標(biāo)識(shí)的自助終端上進(jìn)行跨行存取支付，均可在任意標(biāo)有銀聯(lián)標(biāo)識(shí)的 POS 終端刷卡消費(fèi) ? 3 . 3 . 5 代理業(yè)務(wù) ? 1 ．代收代付業(yè)務(wù) ( 1 ）基本概念 代收代付業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行利用自身的結(jié)算便利，接受客戶委托代為辦理指定款項(xiàng)收付事宜的業(yè)務(wù)。 ④ 通常是短期、小額、無(wú)指定用途的信用。如 1 月 15 日，應(yīng)寫(xiě)成零壹月壹拾伍日。 ? ③ 信匯 信匯業(yè)務(wù)是指匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，將信匯委托書(shū)通過(guò)郵局或快遞公司傳遞給匯人行，授權(quán)匯人行付款給收款人。 實(shí)踐中， 沒(méi)有銀行支票賬戶 的客戶一般采用銀行本票。 對(duì)于持票人來(lái)說(shuō)，貼現(xiàn)是以出讓票據(jù)的形式，提前收回墊支的商業(yè)成本 ；對(duì)于金融機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，貼現(xiàn)是買(mǎi)進(jìn)票據(jù)， 成為票據(jù)的權(quán)利人，可持有票據(jù)到期獲得票據(jù)所載金額的資金，或可提前賣(mài)出獲取利差收人。浮動(dòng)利率是指一筆貸款或投資按照商定的利率指數(shù)（例如倫敦銀行同業(yè)拆放利率或上海銀行間同業(yè)拆放利率等）每隔一段時(shí)間重新確定的利率水平 。 ．賣(mài)出價(jià)：指報(bào)價(jià)銀行賣(mài)出外匯時(shí)所使用的匯率。 銀行可以通過(guò)發(fā)行金融債獲得資金，同時(shí)金融債還可以成為 主動(dòng)負(fù)債工具 ，有利于改變我國(guó)銀行存款占絕對(duì)比重的被動(dòng)負(fù)債局面。 ? 2 ）公司債 公司債也叫公司債券，是公司（亦稱企業(yè)）通過(guò)發(fā)行在一定期限還本付息的債券從市場(chǎng)上融資，公司債的投資者大多為機(jī)構(gòu)。同業(yè)拆借的利率隨資金供求的變化而變化，常作為貨幣市場(chǎng)的基準(zhǔn)利率。中央銀行定向票據(jù)是中國(guó)人民銀行的一種貨幣政策工具，是中央銀行有針對(duì)性地回籠銀行資金，用以控制某些銀行貸款擴(kuò)張的規(guī)模，這種貨幣政策工具是相對(duì) 非市場(chǎng)化的。銀行需要資金時(shí)，也可以 通過(guò)貨幣市場(chǎng)獲得資金，或通過(guò)發(fā)行債券等方式進(jìn)行融資 。實(shí)踐中，按季結(jié)算利息、分期償還本金（等額或不等額）的做法較為普遍。 國(guó)內(nèi)保理主要包括應(yīng)收賬款買(mǎi)斷和應(yīng)收賬款收購(gòu)及代理 ? 保理業(yè)務(wù)自 20 世紀(jì) 80 年代在美國(guó)開(kāi)始興起， 中國(guó)第一家在美國(guó)參與保理業(yè)務(wù)的是中國(guó)絲綢公司 。 現(xiàn)在銀行開(kāi)立的大多是不可轉(zhuǎn)讓信用證。當(dāng)總貸款金額超出個(gè)別銀行可承擔(dān)的放貸金額時(shí)，可與其他銀行聯(lián)合放貸，在同一貸款協(xié)議下按各自貸款份額承擔(dān)相對(duì)較低的風(fēng)險(xiǎn)。 一般情況下，對(duì)流動(dòng)資金循環(huán)貸款業(yè)務(wù)申請(qǐng)人的還款能力及擔(dān)保要求要 高于 普通流動(dòng)資金貸款。債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人有權(quán)依法規(guī)定以該財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者以拍賣(mài)、變賣(mài)該財(cái)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償。 ? 兩種方式又可 分別選擇按 360 天或者 365 天 來(lái)計(jì)算，具體還款方式以客戶和銀行簽訂的貸款合同約定為準(zhǔn)。重點(diǎn)分析產(chǎn)業(yè)行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀、趨勢(shì)走向、金融服務(wù)狀況以及銀行信貨進(jìn)入的可行性、支持重點(diǎn)、投資規(guī)律等，并可以超前性地規(guī)避行業(yè)的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。 我國(guó)自 2023 年開(kāi)始 全面實(shí)施國(guó)際銀行業(yè)普遍認(rèn)同的“貸款五級(jí)分類法”，將貸款分為 正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失 五類（見(jiàn)表 3 一 5 ) ，其中 后三類稱為“不良貸款” ， 不良貸款率是衡量銀行資產(chǎn)質(zhì)量的 最重要 指標(biāo) 正常類貸款 :借款人能履行合同，沒(méi)有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還的貸款。當(dāng)客戶需要某筆項(xiàng)目貸款時(shí)，再進(jìn)行上述的債項(xiàng)評(píng)級(jí)。 凡從境外攜入或境內(nèi)居民持有的可自由兌換的外幣現(xiàn)鈔，可存入現(xiàn)鈔賬戶。其他可自由兌換的外幣，不能直接存人賬戶，需由存款人自由選擇上述貨幣中的一種，按存入日的外匯牌價(jià)折算存入。 2 ．業(yè)務(wù)分類 按存款的支取方式不同，對(duì)公存款一般分為單位活期存款、單位定期存款、單位通知存款、單位協(xié)定存款 等 ( l ）單位活期存款 單位活期存款是指單位類客戶在商業(yè)銀行開(kāi)立 結(jié)算賬戶 ，辦理不規(guī)定存期、可 隨時(shí)轉(zhuǎn)賬、存取 的存款類型。如果儲(chǔ)戶在存款到期前要求提前支取，有時(shí)會(huì)受到限制，而且還有利息損失。 ② 計(jì)息時(shí)間 《 中國(guó)人民銀行關(guān)于人民幣存貸款計(jì)結(jié)息問(wèn)題的通知》中規(guī)定：從 2023 年 9 月 21日起 ，我國(guó)對(duì)活期存款實(shí)行按季度結(jié)息，每 季度末月的 20日為結(jié)息日，次日付息。 ? 按 存款期限 ，可分為 活期存款和定期存款 。金融機(jī)構(gòu)根據(jù)中國(guó)人民銀行規(guī)定的存款基準(zhǔn)利率，結(jié)合自身經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，具體制定本機(jī)構(gòu)的存款利率。 《 通知》 中提供了 兩種計(jì)息方式 的選擇： 一種是積數(shù)計(jì)息，另一種是逐筆計(jì)息 。 ⑤ 存期內(nèi)遇有利率調(diào)整， 仍按存單開(kāi)戶日 掛牌公告的相應(yīng)定期存款利率計(jì)息?？梢蚤_(kāi)立基本存款賬戶的存款人包括：企業(yè)法人、非法人企業(yè)、機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、團(tuán)級(jí)（含）以上軍隊(duì)、武警部隊(duì)及分散執(zhí)勤的支（分）隊(duì)、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)組織、異地常設(shè)機(jī)構(gòu)、外國(guó)駐華機(jī)構(gòu)、個(gè)體工商戶、居民委員會(huì)、村民委員會(huì)、社區(qū)委員會(huì)、