【正文】 ）外幣存款業(yè)務(wù)與人民幣存款業(yè)務(wù)的異同 外幣存款業(yè)務(wù)與人民幣存款業(yè)務(wù)除了存款幣種和具體管理方式不同之外，有許多 共同點(diǎn)：兩種存款業(yè)務(wù)都是存款人將資金存人銀行的信用行為，都可按存款期限分為活期存款和定期存款，按客戶(hù)類(lèi)型分為個(gè)人存款和單位存款等 。 ( 3 ）現(xiàn)匯買(mǎi)入價(jià) /現(xiàn)鈔買(mǎi)入價(jià) /現(xiàn)匯賣(mài)出價(jià) /現(xiàn)鈔賣(mài)出價(jià) /中間價(jià)（基準(zhǔn)價(jià)） 銀行外匯牌價(jià)表中的這幾個(gè)價(jià)格（除中間價(jià)外）都是以 銀行為主體 的表示方法。 現(xiàn)鈔買(mǎi)入價(jià)（鈔買(mǎi)價(jià)）：銀行買(mǎi)入外幣現(xiàn)鈔的價(jià)格。 背景知識(shí)：匯買(mǎi)價(jià)、鈔買(mǎi)價(jià)、賣(mài)出價(jià)的區(qū)別 個(gè)人外匯買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)多本著鈔變鈔、匯變匯的原則。 ? 背景知識(shí)： 結(jié)匯、售匯與購(gòu)匯 ? 結(jié)匯 是指客戶(hù)把持有的外幣儲(chǔ)蓄存款、外幣現(xiàn)鈔按銀行對(duì)外公布的現(xiàn)匯、現(xiàn)鈔買(mǎi)入價(jià) 賣(mài)給銀行 ，由銀行兌付相應(yīng)的人民幣。 3 ．單位外匯存款 ( l ）單位經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶(hù) 境內(nèi)機(jī)構(gòu)原則上 只能開(kāi)立一個(gè)經(jīng)常項(xiàng)目 外匯賬戶(hù)。 貸款是銀行最主要的資產(chǎn)， 是銀行最主要的資金運(yùn)用 。金融機(jī)構(gòu)根據(jù)中國(guó)人民銀行規(guī)定的貸款基準(zhǔn)利率，結(jié)合自身經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，具體制定本機(jī)構(gòu)的貸款利率。 貸款調(diào)查中的信用評(píng)級(jí)是指在 貸款發(fā)放前 ，根據(jù)借款人的公司治理 經(jīng)濟(jì)實(shí)力、資金結(jié)構(gòu)、履約情況、經(jīng)營(yíng)效益和發(fā)展前景等因素，對(duì)借款人的總體信用情況和針對(duì)某一筆具體項(xiàng)目貸款的具體項(xiàng)目情況進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化的等級(jí)評(píng)定，是銀行控制信用風(fēng)險(xiǎn)的重要環(huán)節(jié)。 評(píng)級(jí)可由銀行獨(dú)立進(jìn)行，內(nèi)部掌握，也可由較權(quán)威的評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行。 貸款的審查一般由信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)進(jìn)行 。 。貸款合同簽訂后的一定期限內(nèi)，銀行按時(shí)將貸款資金劃轉(zhuǎn)到借款人賬戶(hù)，并建立相應(yīng)的貸款檔案。 關(guān)注類(lèi)貸款 :盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響因素的貸款 次級(jí)類(lèi)貸款 :借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠其正常經(jīng)背收入無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失的貸款。這些方法可以單獨(dú)運(yùn)用，也可以綜合實(shí)施。在進(jìn)一步改善信息更新頻率和提高準(zhǔn)確性的基礎(chǔ)上，這兩個(gè)系統(tǒng)在幫助銀行了解企業(yè)和個(gè)人的信用記錄（尤其是在各銀行的信貨余額狀況、對(duì)外擔(dān)保情況等），以及幫助企業(yè)和個(gè)人積累信用財(cái)富、獲得更優(yōu)惠的金融服務(wù)等方面將發(fā)揮越來(lái)越重要的作用 背景知識(shí)：信貸分析 銀行進(jìn)行信貨分析時(shí)，通常 采用財(cái)務(wù)分析和非財(cái)務(wù)分析兩種 方法。 ? 宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析是指對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行 總量指標(biāo) 的影響因素及其變化規(guī)律進(jìn)行分析。 ? 經(jīng)營(yíng)分析和管理層分析可以幫助信貨人員增加分析深度。 1 ．個(gè)人住房貸款 個(gè)人住房貸款是銀行向購(gòu)買(mǎi)、建造、大修各類(lèi)型住房的自然人發(fā)放的貸款，即通常所稱(chēng)的個(gè)人住房 按揭 貸款。 (上限放開(kāi)，下限為基準(zhǔn)利率的85 %)客戶(hù)可以在貸款合同中與銀行約定貸款利率按照 固定方式或者浮動(dòng)方式 執(zhí)行，如果選擇浮動(dòng)方式，則可根據(jù)最近調(diào)整的貸款利率進(jìn)行調(diào)整，并商定具體調(diào)整方式。 貸款期限在一年以上的，采用按月還款方式償還貸款本息。 （ 2 ．個(gè)人汽車(chē)消費(fèi)貸款 個(gè)人汽車(chē)消費(fèi)貸款是銀行向申請(qǐng)購(gòu)買(mǎi)汽車(chē)的借款人發(fā)放的人民幣貸款。 國(guó)家助學(xué)貸款是指銀行向已簽署合作協(xié)議的中國(guó)境內(nèi)（不含中國(guó)香港、澳門(mén)、臺(tái)灣地區(qū)）高等院校中經(jīng)濟(jì)困難的全日制普通本、專(zhuān)科學(xué)生（含高職生），研究生及攻讀第二學(xué)士學(xué)位的在校學(xué)生發(fā)放的、用于支付學(xué)雜費(fèi)和生活費(fèi)的人民幣貸款。 借款人在校期間的貸款利息全部由財(cái)政補(bǔ)貼，畢業(yè)后則由個(gè)人承擔(dān)全部貸款利息。 5 ．其他個(gè)人貸款 除了上述常見(jiàn)的個(gè)人貸款之外，銀行還提供個(gè)人住房最高額抵押貸款（以現(xiàn)有住房作為抵押，貸款用途可以為購(gòu)買(mǎi)其他住房，也可以為其他符合規(guī)定的用途），以及向個(gè)體工商戶(hù)、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資人或合伙企業(yè)合伙人發(fā)放用于合法經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款（如個(gè)人助業(yè)貸款）等 抵押、按揭 《 中華人民共和國(guó) 擔(dān)保法 》 規(guī)定：在借貨、買(mǎi)賣(mài)、貨物運(yùn)輸、加工承欖等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，債權(quán)人需要以擔(dān)保方式保障其債權(quán)實(shí)現(xiàn)的，可以依照本法規(guī)定設(shè)定擔(dān)保?？傻肘浀呢?cái)產(chǎn)有房屋、機(jī)器、交通運(yùn)輸工具等 。 “ 按揭” 原是地方方言，多見(jiàn)于我國(guó)的香港、澳門(mén)、臺(tái)灣地區(qū)。 短期貸款通常是指流動(dòng)資金貸款，是為了滿(mǎn)足借款人在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中 臨時(shí)性、季節(jié)性 的資金需求，保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常進(jìn)行而發(fā)放的貸款。主要有短期流動(dòng)資金貸款 （一年以下，含一年） 等。 3 ）法人賬戶(hù)透支 法人賬戶(hù)透支是銀行根據(jù)借款人的申請(qǐng)，核定賬戶(hù)透支額度，允許其在結(jié)算賬戶(hù)存款不足以支付時(shí)，在核定的透支額度內(nèi)直接透支取得信貸資金的一種借貸方式。 項(xiàng)目貸款一般是中長(zhǎng)期貸款 ， 也有用于項(xiàng)目臨時(shí)資金周轉(zhuǎn)的短期貸款 。 銀行不得使用同業(yè)拆借資金發(fā)放項(xiàng)目貸款。 根據(jù) 貸款幣種的不同 ，主要可以分為 人民幣銀團(tuán)貸款和美元銀團(tuán)貸款 。 ? 各銀行相互交流 對(duì)某一行業(yè)及某一借款人的分析觀點(diǎn)，可增進(jìn)各家銀行對(duì)行業(yè)知識(shí)及借款人的了解，從而規(guī)避不必要的風(fēng)險(xiǎn)。 ? 代理行，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)貸款及還款支付管理等工作的銀行 。不同角色的銀行也將按分工承擔(dān)不同的工作 ? 3 ．貿(mào)易融資貸款 ( l ）信用證 ① 基本概念 信用證是指銀行有條件的付款承諾，即開(kāi)證銀行依照客戶(hù)（開(kāi)證申請(qǐng)人）的要求和指示，承諾在符合信用證條款的情況下，憑規(guī)定的 單據(jù) ： ( l ）向第三者（受益人）或其指定人進(jìn)行付款，或承兌；或（ 2 ）授權(quán)另一家銀行進(jìn)行該項(xiàng)付款，或承兌；或（ 3 ）授權(quán)另一家銀行議付 。 ? 按信用證 項(xiàng)下的匯票是否附商業(yè)單據(jù) ， 可分為跟單商業(yè)信用證和光票信用證。 ? 按 付款期限 可分為 即期信用證和遠(yuǎn)期信用證 。出口押匯在國(guó)際上也叫 議付 ，即給付對(duì)價(jià)的行為。 ② 業(yè)務(wù)種類(lèi) ? 按 進(jìn)出口方的融資用途 來(lái)分， 押匯可分為進(jìn)口押匯和出口押匯。 國(guó)際保理按進(jìn)出口雙方是否都要求銀行保理分為 單保理和雙保理。目前，我國(guó)銀行既參與國(guó)際保理業(yè)務(wù)，也從事國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù) 。國(guó)內(nèi)某銀行對(duì)其應(yīng)收賬款進(jìn)行了 無(wú)追索權(quán)“購(gòu)買(mǎi) ”，為其注入現(xiàn)金，加速了資金周轉(zhuǎn)，促進(jìn)了該公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模的擴(kuò)張。 從業(yè)務(wù)運(yùn)作的實(shí)質(zhì)來(lái)看， 福費(fèi)廷就是遠(yuǎn)期票據(jù)貼現(xiàn) 。 ? ① 流動(dòng)資金貸款 流動(dòng)資金貸款的償還方式多為按月或按季結(jié)算利息，到期一次還本。對(duì)于有些項(xiàng)目，銀行會(huì)給予貸款客戶(hù)一定的 寬限期 ，即在貸款的初期（如前 1 一 2 年），企業(yè)只需償還每期利息，不用償還本金 。中間業(yè)務(wù)相比于傳統(tǒng)業(yè)務(wù)而言，具有以下特點(diǎn)： ( l ）不運(yùn)用或不直接運(yùn)用銀行的自有資金。 ( 5 ）種類(lèi)多、范圍廣，所占的比重日益上升。創(chuàng)新的重點(diǎn)主要放在易于掌握、便于操作、科技含量少的品種上，而科技含量多、智能化程度高、不易模仿的創(chuàng)新較少。 資金業(yè)務(wù)的 最主要風(fēng)險(xiǎn)是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) ?，F(xiàn)金分配對(duì)于債券來(lái)說(shuō)就是 利息 ，對(duì)于股票或者基金等來(lái)說(shuō) 就是紅利 ?，F(xiàn)金是可隨時(shí)兌付的資產(chǎn)， 流動(dòng)性最強(qiáng) ， 貨幣市場(chǎng)產(chǎn)品的流動(dòng)性?xún)H次于現(xiàn)金。央行票據(jù)到期時(shí)將投放基礎(chǔ)貨幣，或者中國(guó)人民銀行也可以通過(guò)主動(dòng)買(mǎi)入市場(chǎng)中流通的央行票據(jù)，向市場(chǎng)投放資金，增加流動(dòng)性（中國(guó)人民銀行也可以通過(guò)逆回購(gòu)業(yè)務(wù)向市場(chǎng)投放資金）。 ? ( 2 ）短期國(guó)債 短期國(guó)債是由中央政府（通常是財(cái)政部）發(fā)行的期限在一年或一年以?xún)?nèi)的政府債券。 ? 3 ）短期融資券 短期融資券簡(jiǎn)稱(chēng)為“ 短融 ”，類(lèi)似美國(guó)的商業(yè)票據(jù)，是 指在我國(guó)銀行間債券市場(chǎng)上發(fā)行并約定在一定期限內(nèi)還本付息的債券，可在銀行間債券市場(chǎng)上交易 。由于短期融資券是由企業(yè)發(fā)行，其信用等級(jí)低于中央政府，所以收益率比央行票據(jù)和短期國(guó)債高。 ( 5 ）同業(yè)拆借 同業(yè)拆借是銀行及其他金融機(jī)構(gòu)之間進(jìn)行短期的資金借貸。 在國(guó)際貨幣市場(chǎng)上，最著名的是倫敦銀行同業(yè)拆放利率（ LIBOR ） 。 ? 6 ）貨幣市場(chǎng)基金 貨幣市場(chǎng)基金是指由 基金管理公司發(fā)行 ，在貨幣市場(chǎng)上進(jìn)行短期有價(jià)證券投資的一種基金。投資國(guó)債免繳利息稅。本節(jié)所述的國(guó)債均指中長(zhǎng)期國(guó)債。 公司債的風(fēng)險(xiǎn)與公司本身的經(jīng)營(yíng)狀況直接相關(guān) 。公司債沒(méi)有國(guó)家信譽(yù)作擔(dān)保，風(fēng)險(xiǎn)一般比國(guó)債要高，所以收益率一般高于國(guó)債 。 監(jiān)管機(jī)構(gòu)為證監(jiān)會(huì)。 監(jiān)管機(jī)構(gòu)為國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì) 。 背景知識(shí)：商業(yè)銀行次級(jí)債券 ? 2023 年 6 月 24 日 ，中國(guó)人民銀行和銀監(jiān)會(huì)共同頒布實(shí)施了《商業(yè)銀行次級(jí)債券發(fā)行管理辦法》 。可按照銀監(jiān)會(huì)《 關(guān)于將次級(jí)債務(wù)計(jì)入附屬資本的通知》的有關(guān)規(guī)定將符合條件的次級(jí)債務(wù)計(jì)入銀行 附屬資本 ? 4 ．外匯業(yè)務(wù) 外匯交易既包括各種外國(guó)貨幣之間的交易，也包括本國(guó)貨幣與外國(guó)貨幣的兌換買(mǎi)賣(mài)。 ① 外匯標(biāo)價(jià)方法 按照匯率是以本國(guó)貨幣還是以外國(guó)貨幣作為折算標(biāo)準(zhǔn)，匯率的標(biāo)價(jià)方式區(qū)分為 直接標(biāo)價(jià)法和間接標(biāo)價(jià)法 兩種。 ．間接標(biāo)價(jià)法 間接標(biāo)價(jià)法又稱(chēng)為應(yīng)收標(biāo)價(jià)法，是以一定單位的本國(guó)貨幣為標(biāo)準(zhǔn)，來(lái)計(jì)算應(yīng)收若干單位的外國(guó)貨幣。 ．中間價(jià)： 由中國(guó)人民銀行根據(jù)國(guó)際外匯市場(chǎng)行情每日公布 ，各銀行據(jù)此標(biāo)出各自當(dāng)日的買(mǎi)入價(jià)、賣(mài)出價(jià)。遠(yuǎn)期外匯交易是在即期外匯交易的基礎(chǔ)上發(fā)展起來(lái)的，其 最大的優(yōu)點(diǎn) 在于能夠?qū)_匯率在未來(lái)上升或者下降的風(fēng)險(xiǎn)，因而可以用來(lái)進(jìn)行套期保值或投機(jī)。嚴(yán)格意義上，金融衍生品包括 遠(yuǎn)期、期貨、互換、期權(quán) 等。 金融期貨又分為利率期貨、股權(quán)類(lèi)期貨和外匯期貨 ? ( 2 ）利率互換 利率互換是交易雙方在一定時(shí)期內(nèi)交換以相同的本金數(shù)量為基數(shù)的不同利率的利息， 如固定利率與浮動(dòng)利率互換 （利率互換又稱(chēng)為利率掉期，是過(guò)去較為通用的叫法。 ? ( 3 ）貨幣互換 貨幣互換通常涉及兩種貨幣，持有不同貨幣的交易雙方兌換各自持有的一定金額的貨幣，并約定在未來(lái)某日進(jìn)行一筆反向交易。對(duì)賣(mài)方來(lái)講，由于承擔(dān)在將來(lái)為買(mǎi)方承兌選擇權(quán)的義務(wù)（而非權(quán)利），所以應(yīng)得到一筆期權(quán)費(fèi)。其中， 票據(jù)發(fā)行業(yè)務(wù)包括票據(jù)簽發(fā)、承兌等票據(jù)一級(jí)市場(chǎng)業(yè)務(wù) ， 票據(jù)交易業(yè)務(wù)包括貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)等票據(jù)二級(jí)市場(chǎng)業(yè)務(wù) ， 票據(jù)延伸業(yè)務(wù)包括票據(jù)咨詢(xún)、鑒證、保管等票據(jù)市場(chǎng)派生業(yè)務(wù)。票據(jù)承兌業(yè)務(wù)一般歸類(lèi)于信貸業(yè)務(wù) ，因?yàn)橥ㄟ^(guò)商業(yè)銀行的承兌，商業(yè)信用就轉(zhuǎn)化為銀行信用，所以通常由商業(yè)銀行的信貸部門(mén)負(fù)責(zé)。 ? ( 2 ）轉(zhuǎn)貼現(xiàn) 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是指金融機(jī)構(gòu)將其尚未到期的商業(yè)匯票轉(zhuǎn)讓給金融同業(yè)而取得資金的行為 ，是金融機(jī)構(gòu)之間融通資金的一種方式 ? 1 ．業(yè)務(wù)概述 支付結(jié)算業(yè)務(wù)是指銀行為單位客戶(hù)和個(gè)人客戶(hù)采用票據(jù)、匯款、托收、信用證、信用卡等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣支付及資金清算提供的服務(wù)。 從信用證和托收又派生出許多帶有融資功能的服務(wù)，如打包貸款、出口押匯、出口托收融資、出口票據(jù)貼現(xiàn)、進(jìn)口押匯、提貨擔(dān)保等。銀行匯票是由出票銀行簽發(fā)的。 用于單位和個(gè)人在同一交換區(qū)域 支付各種款項(xiàng)。如攜帶大量現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)很大，可以請(qǐng)銀行開(kāi)出本票，用來(lái)購(gòu)買(mǎi)房產(chǎn)、汽車(chē)等；或者用來(lái)過(guò)戶(hù)，將款項(xiàng)從一個(gè)戶(hù)頭轉(zhuǎn)到另一個(gè)戶(hù)頭，而不用提取現(xiàn)金再存人。收款人或持票人在支票賬戶(hù)所在銀行可以當(dāng)場(chǎng)兌現(xiàn)支票，提取現(xiàn)金。 可在世界各大銀行、兌換網(wǎng)點(diǎn)兌換現(xiàn)金；可在國(guó)際酒店、餐廳等消費(fèi)場(chǎng)所 直接付賬 ，而無(wú)須支付任何費(fèi)用；使用便捷類(lèi)似于現(xiàn)金（有 20 美元至 1 000 美元或其他幣種不等的面值，不同之處在于在購(gòu)買(mǎi)旅行支票時(shí)必須進(jìn)行初簽，使用時(shí)再?gòu)?fù)簽，兩次簽字進(jìn)行核對(duì)以防假冒），在美國(guó)甚至可以完全等同于現(xiàn)金使用。 特點(diǎn)是交款迅速、安全可靠、費(fèi)用高。 目前包括我國(guó)在內(nèi)的許多國(guó)家基本不再使用信匯。 銀行在信用證業(yè)務(wù)中能夠提供的服務(wù)包括：開(kāi)證行為出口商按照信用證條款的要求提交合格的單證承擔(dān)首要的付款責(zé)任；為出口商提供打包融資服務(wù)；對(duì)出口商可憑已裝船單據(jù)辦理押匯融資服務(wù)；可以為信用證使用的各方提供相關(guān)咨詢(xún)業(yè)務(wù)。 ? 托收根據(jù)收款單據(jù)、交單方式、服務(wù)客戶(hù)類(lèi)型等的不同，可以分為許多種類(lèi)，下面簡(jiǎn)要介紹幾種托收方式及其主要用途，見(jiàn)表 3 一 8 p92 ? 中文大寫(xiě)金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明“人民幣”字樣。票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫(xiě)。 再 如 10 月 20 日，應(yīng)寫(xiě)成零壹拾月零貳拾日。 ? CDM ：自動(dòng)存取款機(jī) ，持卡人自助操作辦理存款、取款、賬戶(hù)余額查詢(xún)等業(yè)務(wù)。貸記卡是指發(fā)卡銀行給予持卡人一定的信用額度，持卡人可在信用額度內(nèi)先消費(fèi)、后還款的信用卡。 ② 具有無(wú)抵押無(wú)擔(dān)保貸款性質(zhì)。 ⑤ 信用卡除具有信用借款外，還有存取現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬、支付結(jié)算、代收代付、通存通兌、額度提現(xiàn)、網(wǎng)上購(gòu)物等功能 ? ( 2 ）信用卡透支 按照發(fā)行對(duì)象，信用卡透支分為個(gè)人卡透支和單位卡透支兩種。 貸記卡持卡人在非現(xiàn)金交易時(shí)進(jìn)行透支，可享受免息還款期待遇和最低還款額待遇。 ? 3 ．借記卡 借記卡 是指銀行發(fā)行的一種要求先存款后消費(fèi)的銀行耘。專(zhuān)用卡是具有專(zhuān)門(mén)用途，在特定區(qū)域使用的借記卡，具有轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金功能。 ( 2 ）業(yè)務(wù)種類(lèi) 代收代付業(yè)務(wù)主要包括 代理各項(xiàng)公用事業(yè)收費(fèi)、代理行政事業(yè)性收費(fèi)和財(cái)政性收費(fèi)、代發(fā)工資、代扣住房按揭消費(fèi)貸款 等。目前主要代理中國(guó)進(jìn)出口銀行和國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行業(yè)務(wù) 。 代理中央銀行業(yè)務(wù)主要包括： 代理財(cái)政性存款、代理