【正文】 獨立核算的附屬機構(gòu)、其他組織。儲戶特定：在校小學四年級（含四年級）以上學生。 ⑤ 存期內(nèi)遇有利率調(diào)整， 仍按存單開戶日 掛牌公告的相應定期存款利率計息。 逐筆計息法 ：按預先確定的計息公式逐筆計算利息。 《 通知》 中提供了 兩種計息方式 的選擇： 一種是積數(shù)計息，另一種是逐筆計息 。 在現(xiàn)實中，活期存款通常 1 元起存 ，以存折或銀行卡作為存取憑證，部分銀行的客戶可憑存折或銀行卡在全國各網(wǎng)點通存通兌。金融機構(gòu)根據(jù)中國人民銀行規(guī)定的存款基準利率，結(jié)合自身經(jīng)營目標，具體制定本機構(gòu)的存款利率。 存款是銀行對存款人的負債，是銀行 最主要 的資金來源。 ? 按 存款期限 ，可分為 活期存款和定期存款 。 具體分類見表 3 一 2 所示。 ② 計息時間 《 中國人民銀行關(guān)于人民幣存貸款計結(jié)息問題的通知》中規(guī)定：從 2023 年 9 月 21日起 ，我國對活期存款實行按季度結(jié)息，每 季度末月的 20日為結(jié)息日，次日付息。 目前，各家銀行多使用積數(shù)計息法計算活期存款利息。如果儲戶在存款到期前要求提前支取，有時會受到限制，而且還有利息損失。 利息免稅 ：免征儲蓄存款利息所得稅。 2 ．業(yè)務分類 按存款的支取方式不同，對公存款一般分為單位活期存款、單位定期存款、單位通知存款、單位協(xié)定存款 等 ( l ）單位活期存款 單位活期存款是指單位類客戶在商業(yè)銀行開立 結(jié)算賬戶 ，辦理不規(guī)定存期、可 隨時轉(zhuǎn)賬、存取 的存款類型。 ④ 臨時存款賬戶 臨時存款賬戶是指存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。其他可自由兌換的外幣，不能直接存人賬戶，需由存款人自由選擇上述貨幣中的一種，按存入日的外匯牌價折算存入。 中間價（基準價）：中國人民銀行公布的當日外匯牌價。 凡從境外攜入或境內(nèi)居民持有的可自由兌換的外幣現(xiàn)鈔，可存入現(xiàn)鈔賬戶。 3 ．貸款基準利率 2023 年 10 月 29 日， 中國人民銀行決定 放開人民幣貸款利率的上限 ，允許金融機構(gòu)上浮貸款利率。當客戶需要某筆項目貸款時，再進行上述的債項評級。 審查人員應當對企業(yè)提供的資料進行核實、評定，復測貸款風險度，提出意見，按規(guī)定權(quán)限報批 。 我國自 2023 年開始 全面實施國際銀行業(yè)普遍認同的“貸款五級分類法”，將貸款分為 正常、關(guān)注、次級、可疑、損失 五類（見表 3 一 5 ) ，其中 后三類稱為“不良貸款” ， 不良貸款率是衡量銀行資產(chǎn)質(zhì)量的 最重要 指標 正常類貸款 :借款人能履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還的貸款。截至 2023 年 12 月底 ，企業(yè)信用信息基礎數(shù)據(jù)庫共收錄企業(yè)及其他組織 1116 多萬 戶，其中 借款企業(yè) 490 多萬戶 ；個人信用信息基礎數(shù)據(jù)庫共收錄自然人 5 .33 億人 ，其中有信貸記錄的超過 6400 萬人 。重點分析產(chǎn)業(yè)行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀、趨勢走向、金融服務狀況以及銀行信貨進入的可行性、支持重點、投資規(guī)律等，并可以超前性地規(guī)避行業(yè)的系統(tǒng)風險。 2 ）貸款利率 2023 年 3 月 16 日發(fā)布 的《 中國人民銀行關(guān)于調(diào)整商業(yè)銀行住房信貸政策和超額準備金存款利率的通知》規(guī)定，個人住房貸款利率上限放開，實行下限管理。 ? 兩種方式又可 分別選擇按 360 天或者 365 天 來計算，具體還款方式以客戶和銀行簽訂的貸款合同約定為準。 貸款期限最長不得超過 10 年 。債務人不履行債務時，債權(quán)人有權(quán)依法規(guī)定以該財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。 （ 3 . 2 . 3 公司貸款業(yè)務 本書所指的公司貸款包括 短期貸款、中長期貸款及貿(mào)易融資。 一般情況下，對流動資金循環(huán)貸款業(yè)務申請人的還款能力及擔保要求要 高于 普通流動資金貸款。 期限超過 10 年的項目貸款應當報中國人民銀行備案。當總貸款金額超出個別銀行可承擔的放貸金額時，可與其他銀行聯(lián)合放貸，在同一貸款協(xié)議下按各自貸款份額承擔相對較低的風險。 一個銀團貸款的團隊成員中，經(jīng)常有介于牽頭行和參加行之間的有各種稱呼的成員，如安排行、副牽頭行、經(jīng)理行等，這是為了通過給予一定名分來鼓勵各銀行的積極參與，并對承銷金額不同的銀行加以區(qū)別。 現(xiàn)在銀行開立的大多是不可轉(zhuǎn)讓信用證。目前，銀行主要辦理進口信用證項下的進口押匯業(yè)務。 國內(nèi)保理主要包括應收賬款買斷和應收賬款收購及代理 ? 保理業(yè)務自 20 世紀 80 年代在美國開始興起， 中國第一家在美國參與保理業(yè)務的是中國絲綢公司 。在福費廷業(yè)務中，這種放棄包括兩方面：一是 出口商賣斷票據(jù) ，放棄了對所出售票據(jù)的一切權(quán)益；二是銀行（包買人） 買斷票據(jù) ，也必須 放棄對出口商所貼現(xiàn)款項的追索權(quán) ，可能承擔票據(jù)拒付的風險。實踐中，按季結(jié)算利息、分期償還本金（等額或不等額）的做法較為普遍。 ( 4 ）以收取服務費（手續(xù)費、管理費等）、賺取價差的方式獲得收益。銀行需要資金時，也可以 通過貨幣市場獲得資金，或通過發(fā)行債券等方式進行融資 。銀行需保有一定量的高流動性資產(chǎn)，以隨時應對存款人提款。中央銀行定向票據(jù)是中國人民銀行的一種貨幣政策工具，是中央銀行有針對性地回籠銀行資金，用以控制某些銀行貸款擴張的規(guī)模，這種貨幣政策工具是相對 非市場化的。 非金融企業(yè) 短期融資券的期限 最長不超過 365 天 ， 證券公司短期融資券的期限最長不超過 91 天 。同業(yè)拆借的利率隨資金供求的變化而變化，常作為貨幣市場的基準利率。 國債屬于國家信用， 在同一國家的各種債券中 信用等級最高 ，又稱為“金邊債券”，具有風險低、流動性高、收益率相對較低的特點。 ? 2 ）公司債 公司債也叫公司債券，是公司（亦稱企業(yè)）通過發(fā)行在一定期限還本付息的債券從市場上融資，公司債的投資者大多為機構(gòu)。 ? ① 公司債 我國的公司債是指依照《 中華人民共和國公司法》 設立的有限公司和股份公司發(fā)行的債券。 銀行可以通過發(fā)行金融債獲得資金，同時金融債還可以成為 主動負債工具 ，有利于改變我國銀行存款占絕對比重的被動負債局面。 ( l ）即期外匯交易 即期外匯交易又稱為現(xiàn)匯交易或外匯現(xiàn)貨交易 ，是指在 第二個營業(yè)日或成交當日辦理 實際貨幣交割的外匯交易。 ．賣出價：指報價銀行賣出外匯時所使用的匯率。這里所說的基礎產(chǎn)品是一個相對的概念，不僅包括現(xiàn)貨金融產(chǎn)品（如債券、外匯、股票等），而且包括金融衍生品本身。浮動利率是指一筆貸款或投資按照商定的利率指數(shù)（例如倫敦銀行同業(yè)拆放利率或上海銀行間同業(yè)拆放利率等）每隔一段時間重新確定的利率水平 。 該交易所目前正在準備推出以滬深 300 股票指數(shù)（以從上海證券交易所和深圳證券交易所選出的 300 只上市股票為基礎計算的指數(shù)）為標的 資產(chǎn)的股票指數(shù)期貨（簡稱“股指期貨”） ? 3 . 3 . 2 票據(jù)業(yè)務 ? 1 ．業(yè)務概述 票據(jù)業(yè)務是指以商業(yè)匯票為媒介進行的票據(jù)發(fā)行、交易及其延伸業(yè)務。 對于持票人來說，貼現(xiàn)是以出讓票據(jù)的形式，提前收回墊支的商業(yè)成本 ；對于金融機構(gòu)來說，貼現(xiàn)是買進票據(jù)， 成為票據(jù)的權(quán)利人，可持有票據(jù)到期獲得票據(jù)所載金額的資金，或可提前賣出獲取利差收人。分為銀行匯票和商業(yè)匯票。 實踐中， 沒有銀行支票賬戶 的客戶一般采用銀行本票。 ? 背景知識：旅行支票 ? 旅行支票是銀行等機構(gòu)為方便國際旅行者在旅行期間安全攜帶和支付費用而簽發(fā)的一種 固定面額票據(jù) 。 ? ③ 信匯 信匯業(yè)務是指匯出行應匯款人的申請，將信匯委托書通過郵局或快遞公司傳遞給匯人行，授權(quán)匯人行付款給收款人。 根據(jù)所附單據(jù)的不同， 托收分為光票托收和跟單托收 ，光票托收僅附金融單據(jù)，不附帶發(fā)票、運輸單據(jù)等，故稱“光票”；跟單托收則附有金融單據(jù)和發(fā)票等商業(yè)單據(jù)。如 1 月 15 日，應寫成零壹月壹拾伍日。 ? 按是否向發(fā)卡銀行交存?zhèn)溆媒?，信用卡分為準貸記卡和貸記卡兩類 。 ④ 通常是短期、小額、無指定用途的信用。兩種卡的透支利率都是日利率萬分之五（ 相當于年利率 18 % ) ， 透支按月計收單利 ?！般y聯(lián)”是國家確定的國內(nèi)銀行卡聯(lián)網(wǎng)通用的標志，凡持有銀聯(lián)標識銀行卡的個人持卡人，均可在任意標有銀聯(lián)標識的自助終端上進行跨行存取支付，均可在任意標有銀聯(lián)標識的 POS 終端刷卡消費 ? 3 . 3 . 5 代理業(yè)務 ? 1 ．代收代付業(yè)務 ( 1 ）基本概念 代收代付業(yè)務是商業(yè)銀行利用自身的結(jié)算便利，接受客戶委托代為辦理指定款項收付事宜的業(yè)務。 ? ( 2 ）代理中央銀行業(yè)務 代理中央銀行業(yè)務是指根據(jù)政策、法規(guī)應由中央銀行承擔，但由于機構(gòu)設置、專業(yè)優(yōu)勢等方面的原因，由中央銀行指定或委托商業(yè)銀行承擔的業(yè)務。 目前主要是委托收款和托收承付兩類。借記卡與儲戶的儲蓄存款賬戶相聯(lián)結(jié)，卡內(nèi)消費、轉(zhuǎn)賬、 ATM 取款等都直接從存款賬戶扣劃，不具備透支功能 。① 個人卡透支 個人卡是發(fā)卡銀行面向有穩(wěn)定收人的個人發(fā)行的具有消費信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具，負責信用卡還款責任的是申請者本人。準貸記卡是指持卡人須先按發(fā)卡銀行的要求交存一定金額的備用金，當備用金賬戶余額不足支付時，可在發(fā)卡銀行規(guī)定的信用額度內(nèi)透支的信用卡。 ? 3 . 3 . 4 銀行卡業(yè)務 1 ．業(yè)務概述 銀行卡是由銀行發(fā)行的具有消費信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能 （如圖 3 一 8 所示）的信用支付工具。大寫金額數(shù)字應緊接“人民幣”字樣填寫，不得留有空白。 ? ( 5 ）信用證 信用證在貿(mào)易融資貸款部分已有介紹，具體是由銀行根據(jù)申請人的要求，向受益人（即收款人）開立的載有一定金額，在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)在指定地點付款的書面保證文件， 是一種有條件 的銀行支付承諾。若旅行支票不慎丟失或被盜， 可辦理掛失、理賠和緊急補償 。 ( 3 )支票 支票是出票人簽發(fā)的，委托出票人支票賬戶所在的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)，可用于單位和個人的各種款項結(jié)算。 商業(yè)匯票是由出票人簽發(fā)的，出票人一般是企業(yè) 。 支付結(jié)算業(yè)務是銀行的中間業(yè)務， 主要收人來源是手續(xù)費收人 。 票據(jù)業(yè)務是商業(yè)銀行滿足企業(yè)短期融資需求和自身實施流動性管理、創(chuàng)造經(jīng)營效益的重要工具。 比較常見的貨幣互換結(jié)構(gòu) 包括本金的初始交換； 利息分期支付 ， 按照交換的本金數(shù)量和初始交易日的匯率計算 ； 本金在到期日按照相同的匯率再交換。 ? 銀行交易金融衍生品的 主要目的是風險管理 ，即規(guī)避自身或其客戶所承擔的市場和／或信用風險，但也有客戶委托銀行進行不以風險管理為目的的 投機或炒作 交易，風險一般比基礎金融產(chǎn)品數(shù)為 放大倍數(shù) 的交易方式 ( l ）期貨 ? 期貨合約是由交易雙方訂立的 ,約定在未來某日期（交割日）按成交時約定的價格（交割價格）交割一定數(shù)量的某種商品（標的資產(chǎn)） 標準化協(xié)議 。我們在各銀行營業(yè)網(wǎng)點所見到的外匯牌價即為這三種價格：買入價、賣出價和中間價。 ? ．直接標價法 直接標價法是 以一定單位的外國貨幣為標準 來計算應付出 多少單位的本國貨幣 。商業(yè)銀行 次級債券是指商業(yè)銀行發(fā)行的、本金和利息的清償順序列于商業(yè)銀行其他負債之后，先于商業(yè)銀行股權(quán)資本的債券 。 ? ② 企業(yè)債 企業(yè)債在國外通稱為公司債，由于我國存在大量具有法人資格而未采用公司形態(tài)的企業(yè)和少數(shù)雖然采用公司名稱但并不依照《 中華人民共｝和國公司法》 規(guī)范設立與運作的企業(yè)，這些企業(yè)也可以發(fā)行債券。如果公司的經(jīng)營狀況不好，將可能無力支付投資人的本息，投資人就面臨著發(fā)行人的違約風險。 國債按照期限可分為短期國債、中期國債和長期國債。 上海銀行間同業(yè)拆放利率（Shibor ）是我國正在推行的一套人民幣貨幣市場基準利率指標體系。 銀行 既可以 作為承銷商 承擔企業(yè)短期融資券的發(fā)行工作，從而獲得一定的 承銷費 ，也可以直接購買短期融資券，獲得 投資收益 ? 4 ）回購／逆回購 回購協(xié)議簡稱為“回購”，指 債券（也可以是其他證券，這里以債券為例）的賣方在賣出的同時，承諾在指定時間按協(xié)議價格購回這筆債券 。期限通常為 三個月、六個月和十二個月 。 ? ( l ）中央銀行票據(jù) 中央銀行票據(jù)（簡稱“央行票據(jù)” ) ，是中國人民銀行 向銀行發(fā)行的短期債券 。同時，銀行開展資金業(yè)務也面臨著交易對手 違約帶來的信用風險，以及銀行從業(yè)人員的操作風險 。 ? 隨著我國市場經(jīng)濟和金融體制改革的深入發(fā)展，商業(yè)銀行以 經(jīng)濟資本為核心的風險與效益約束機制 ， 以及以利潤為最佳實現(xiàn)目標的綜合經(jīng)營發(fā)展模式 正在逐步形成。客戶在出現(xiàn)還款困難的情況下，可以向銀行申請展期（ 展期一般不得超過原貸款期限的一半，累計不得超過 3 年 ） 。但福費廷又不同于一般的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務，如銀行（包買人）放棄了 票據(jù)追索權(quán)，屬于中長期融資 ，票據(jù)金額比較大，只能基于真實貿(mào)易背景開立票據(jù)，融資的條件較為嚴格，銀行（包買人）承擔了票據(jù)拒付的所有風險，帶有長期固定利率融資的性質(zhì)。由于保理業(yè)務種類較多，程序較繁瑣，許多教材用多達十幾個流程來說明。 ? 按 國際結(jié)算方式 來分，押 匯可分為信用證項下押匯和托收項下